財(cái)務(wù)審批流程及權(quán)限

2023-10-27財(cái)務(wù)審批流程及權(quán)限contents目錄引言財(cái)務(wù)審批流程審批權(quán)限及責(zé)任特殊情況處理相關(guān)政策和法規(guī)01引言確保公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的合規(guī)性和安全性提高財(cái)務(wù)管理效率和準(zhǔn)確性防止?jié)撛诘呢?cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和欺詐行為目的和背景匯報(bào)范圍本流程及權(quán)限適用于公司內(nèi)所有涉及財(cái)務(wù)活動(dòng)的部門和員工包括但不限于：費(fèi)用報(bào)銷、合同簽訂、采購(gòu)付款、銷售收款等02財(cái)務(wù)審批流程預(yù)算審批流程預(yù)算審核財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門提交的預(yù)算進(jìn)行審核，確保預(yù)算合理、合規(guī)。預(yù)算下達(dá)財(cái)務(wù)部門將最終確定的預(yù)算下達(dá)至各部門，作為下一年度費(fèi)用控制的依據(jù)。預(yù)算審批財(cái)務(wù)部門將審核通過(guò)的預(yù)算提交至公司領(lǐng)導(dǎo)審批，根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)意見(jiàn)進(jìn)行調(diào)整后最終確定預(yù)算。預(yù)算編制各部門根據(jù)下一年度工作計(jì)劃編制預(yù)算，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審查后提交至財(cái)務(wù)部門。費(fèi)用報(bào)銷審批流程費(fèi)用報(bào)銷支付財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批結(jié)果將報(bào)銷款項(xiàng)支付給員工。公司領(lǐng)導(dǎo)審批公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)進(jìn)行審批，根據(jù)審批結(jié)果決定是否予以報(bào)銷。財(cái)務(wù)部門復(fù)核財(cái)務(wù)部門對(duì)費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核，確保費(fèi)用報(bào)銷符合公司規(guī)定。費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)員工在費(fèi)用發(fā)生后，根據(jù)發(fā)票等憑證填寫費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)單。部門負(fù)責(zé)人審核部門負(fù)責(zé)人對(duì)費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)進(jìn)行審核，確認(rèn)費(fèi)用發(fā)生的真實(shí)性、合理性。采購(gòu)申請(qǐng)：采購(gòu)部門根據(jù)實(shí)際需求填寫采購(gòu)申請(qǐng)單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后提交至財(cái)務(wù)部門。供應(yīng)商審核：財(cái)務(wù)部門對(duì)供應(yīng)商資質(zhì)、信譽(yù)等進(jìn)行審核，確保供應(yīng)商具備合作資格。采購(gòu)合同簽訂：采購(gòu)部門與供應(yīng)商就采購(gòu)事宜進(jìn)行協(xié)商，簽訂采購(gòu)合同。付款申請(qǐng)：采購(gòu)部門根據(jù)合同約定填寫付款申請(qǐng)單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后提交至財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門審核：財(cái)務(wù)部門對(duì)付款申請(qǐng)進(jìn)行審核，確保付款金額、方式等符合公司規(guī)定。公司領(lǐng)導(dǎo)審批：公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)付款申請(qǐng)進(jìn)行審批，根據(jù)審批結(jié)果決定是否予以付款。付款執(zhí)行：財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批結(jié)果將款項(xiàng)支付給供應(yīng)商。采購(gòu)付款審批流程03審批權(quán)限及責(zé)任預(yù)算審批權(quán)限預(yù)算審批應(yīng)由專門的財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)或委員會(huì)負(fù)責(zé)，根據(jù)企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)和實(shí)際情況，制定合理的預(yù)算方案。預(yù)算審批責(zé)任審批人員應(yīng)對(duì)預(yù)算方案進(jìn)行全面評(píng)估，確保預(yù)算方案符合企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)，合理分配資源，并承擔(dān)相應(yīng)的審批責(zé)任。預(yù)算審批權(quán)限及責(zé)任VS費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)由報(bào)銷人員提交申請(qǐng)，經(jīng)過(guò)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人等逐級(jí)審批。費(fèi)用報(bào)銷審批責(zé)任審批人員應(yīng)對(duì)報(bào)銷申請(qǐng)進(jìn)行合規(guī)性和合理性審核，確保報(bào)銷費(fèi)用符合企業(yè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定，防止虛假報(bào)銷和不合理支出。費(fèi)用報(bào)銷審批權(quán)限費(fèi)用報(bào)銷審批權(quán)限及責(zé)任采購(gòu)付款審批權(quán)限及責(zé)任采購(gòu)付款應(yīng)由采購(gòu)部門提交申請(qǐng)，經(jīng)過(guò)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人等逐級(jí)審批。采購(gòu)付款審批權(quán)限審批人員應(yīng)對(duì)采購(gòu)付款申請(qǐng)進(jìn)行全面審核，確保采購(gòu)付款符合企業(yè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和欺詐行為。采購(gòu)付款審批責(zé)任04特殊情況處理預(yù)算外支出處理流程由相關(guān)業(yè)務(wù)部門提出書(shū)面申請(qǐng)，說(shuō)明預(yù)算外支出的原因、金額及影響。預(yù)算外支出申請(qǐng)經(jīng)審批后，財(cái)務(wù)部門執(zhí)行預(yù)算外支出并做好相關(guān)記錄。執(zhí)行與記錄申請(qǐng)部門主管進(jìn)行審批，確認(rèn)申請(qǐng)的合理性和必要性。部門審批財(cái)務(wù)部門對(duì)申請(qǐng)進(jìn)行審核，關(guān)注支出合理性和合規(guī)性。財(cái)務(wù)審核總經(jīng)理對(duì)申請(qǐng)進(jìn)行最終審批，確認(rèn)是否批準(zhǔn)?？偨?jīng)理審批0201030405財(cái)務(wù)審核財(cái)務(wù)部門對(duì)申請(qǐng)進(jìn)行審核，評(píng)估采購(gòu)的財(cái)務(wù)影響及合規(guī)性。緊急采購(gòu)申請(qǐng)?zhí)幚砹鞒滩少?gòu)申請(qǐng)由采購(gòu)部門提出緊急采購(gòu)申請(qǐng)，說(shuō)明采購(gòu)原因、數(shù)量及時(shí)間要求。部門審批采購(gòu)部門主管進(jìn)行初步審批，確認(rèn)申請(qǐng)的緊急性和合理性。總經(jīng)理審批總經(jīng)理對(duì)申請(qǐng)進(jìn)行最終審批，確認(rèn)是否批準(zhǔn)。執(zhí)行與記錄經(jīng)審批后，采購(gòu)部門執(zhí)行緊急采購(gòu)并做好相關(guān)記錄。逾期報(bào)銷處理流程部門審批申請(qǐng)人主管進(jìn)行初步審批，確認(rèn)申請(qǐng)的合理性和必要性。報(bào)銷申請(qǐng)由相關(guān)人員提出逾期報(bào)銷申請(qǐng)，說(shuō)明逾期原因及金額。財(cái)務(wù)審核財(cái)務(wù)部門對(duì)申請(qǐng)進(jìn)行審核，關(guān)注報(bào)銷金額的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。執(zhí)行與記錄經(jīng)審批后，財(cái)務(wù)部門執(zhí)行報(bào)銷并做好相關(guān)記錄?？偨?jīng)理審批總經(jīng)理對(duì)申請(qǐng)進(jìn)行最終審批，確認(rèn)是否批準(zhǔn)。05相關(guān)政策和法規(guī)VS包括企業(yè)財(cái)務(wù)通則、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)行為和規(guī)范進(jìn)行了明確規(guī)定。會(huì)計(jì)準(zhǔn)則包括基本會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和具體會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，規(guī)范了企業(yè)會(huì)計(jì)確認(rèn)、計(jì)量、記錄和報(bào)告的方法。財(cái)務(wù)制度企業(yè)財(cái)務(wù)制度及會(huì)計(jì)準(zhǔn)則稅收政策包括各種稅收優(yōu)惠、減免政策等，指導(dǎo)企業(yè)依法納稅。法規(guī)包括各種涉稅法律法規(guī)，規(guī)定了企業(yè)應(yīng)遵守的涉稅行為規(guī)范。國(guó)家相關(guān)稅收政策和法規(guī)