2023年財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理制度-財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理制度條例

2023年財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理制度_財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理制度條例財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理制度篇1

一、財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)票據(jù)原始憑證的要求

原始單據(jù)(發(fā)票)的一般要求：

1、報(bào)銷(xiāo)憑證必需是正式發(fā)票或財(cái)政局及稅務(wù)部門(mén)印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù)，填寫(xiě)時(shí)一律用炭素筆，圓珠筆或鉛筆填寫(xiě)無(wú)效。

2、發(fā)票內(nèi)容要齊全：?jiǎn)挝幻Q(chēng)、日期、品名(必需填寫(xiě)物品及辦公用品的詳細(xì)名稱(chēng))、單價(jià)、數(shù)量、金額等項(xiàng)目填寫(xiě)齊全，字跡清晰，金額正確，大、小寫(xiě)相符。票據(jù)一經(jīng)涂改即無(wú)效。

3、印章要齊全：報(bào)銷(xiāo)的發(fā)票必需有稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋開(kāi)票單位發(fā)票專(zhuān)用章或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章;非稅收入繳款書(shū)必需有省或市級(jí)財(cái)政部門(mén)統(tǒng)一印制的財(cái)政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財(cái)務(wù)專(zhuān)用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的運(yùn)用有效期內(nèi)(必需是本年度或前一年度印制的)。

4、在超市購(gòu)買(mǎi)商品的，須供應(yīng)超市機(jī)制發(fā)票(發(fā)票上須注明品名、單價(jià)、數(shù)量)且商品符合財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)范圍。

5、報(bào)銷(xiāo)憑證嚴(yán)峻破損導(dǎo)致內(nèi)容不全、不清的，財(cái)務(wù)人員不得賜予報(bào)銷(xiāo)。

二、財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)及要求

(一)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)審批權(quán)限

學(xué)校實(shí)行一支筆審批制度，學(xué)校全部的財(cái)務(wù)支出都必需經(jīng)校長(zhǎng)審批后，方可到會(huì)計(jì)室辦理結(jié)算。

(二)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)基本手續(xù)及要求

1.購(gòu)買(mǎi)的設(shè)備、辦公用品、珍貴物品需經(jīng)手人簽字、審核人簽字、校長(zhǎng)簽字，方可報(bào)銷(xiāo)、入賬。

2.凡到會(huì)計(jì)室報(bào)銷(xiāo)的票據(jù)，需校長(zhǎng)、審核人、經(jīng)手人簽字方可報(bào)銷(xiāo)。

3、教職工到會(huì)計(jì)室報(bào)帳，必需攜帶報(bào)帳所需的全部憑證，包括：須要報(bào)銷(xiāo)的有關(guān)發(fā)票、收據(jù);物資選購(gòu) 一律由學(xué)校統(tǒng)一執(zhí)行;符合固定資產(chǎn)的還須有固定資產(chǎn)入庫(kù)單，外出參與會(huì)議的還須有會(huì)議通知等。

4、報(bào)銷(xiāo)各種發(fā)票、事業(yè)收據(jù)時(shí)，須填寫(xiě)新渥鎮(zhèn)中;報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)，填制差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單，報(bào)銷(xiāo)憑證后所附的有關(guān)發(fā)票要整齊地粘貼，并寫(xiě)清晰所附票據(jù)張數(shù)和合計(jì)金額，所附票據(jù)內(nèi)容必需一樣。

5、各種憑證、單據(jù)一律要求用碳素筆填寫(xiě)，做到內(nèi)容完整、字跡清楚、工整，不得涂改，人民幣大小寫(xiě)要清晰、完整、正確、相符，小寫(xiě)必需寫(xiě)到分位，沒(méi)有的用0補(bǔ)齊。

6、對(duì)于發(fā)票、收據(jù)手續(xù)不完備、內(nèi)容不完整、不合法、有涂改現(xiàn)象，人民幣大小寫(xiě)不正確、不相符，不按規(guī)定粘貼、不按規(guī)定填寫(xiě)報(bào)帳憑證的，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕賜予報(bào)帳。

(三)詳細(xì)業(yè)務(wù)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)及要求

1、基本工資、補(bǔ)助工資的調(diào)整與變動(dòng)由學(xué)校依據(jù)國(guó)家規(guī)定核定，并辦理好相關(guān)調(diào)整審批手續(xù)后，通知財(cái)務(wù)造冊(cè)，并報(bào)校長(zhǎng)審批后發(fā)放。

2、外聘老師講座費(fèi)，需經(jīng)校長(zhǎng)同意，并填制領(lǐng)款單據(jù)，交學(xué)校財(cái)務(wù)，校長(zhǎng)審批后到學(xué)校會(huì)計(jì)室報(bào)銷(xiāo)。

3、喪葬撫恤費(fèi)、遺屬補(bǔ)助費(fèi)由學(xué)校依據(jù)政府有關(guān)規(guī)定核定，會(huì)計(jì)室監(jiān)督執(zhí)行。其他福利費(fèi)由總務(wù)依據(jù)有關(guān)規(guī)定辦理。

4、校內(nèi)津貼、課時(shí)津貼、代課等各種勞務(wù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)表，需經(jīng)校務(wù)會(huì)審核，校長(zhǎng)批準(zhǔn)后由會(huì)計(jì)室負(fù)責(zé)發(fā)放，并由領(lǐng)款人簽字，本人不在時(shí)可由他人代簽，但一人不得同時(shí)替多人代簽。

5、在職工資、離退工資一律以上級(jí)主管部門(mén)的要求執(zhí)行。

6、因?qū)W校教化教學(xué)工作須要，購(gòu)置各類(lèi)辦公用品或其它物品，首先由總務(wù)填寫(xiě)《物資選購(gòu) 申請(qǐng)單》報(bào)校長(zhǎng)審批后，統(tǒng)一由學(xué)校總務(wù)支配購(gòu)買(mǎi)。全部購(gòu)置物品，必需遵循先入庫(kù)(經(jīng)辦人、保管人簽字)，再簽準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)、后辦領(lǐng)用手續(xù)的財(cái)務(wù)程序。報(bào)銷(xiāo)時(shí)，發(fā)票必需由經(jīng)手人、審核人、校長(zhǎng)簽名，再到會(huì)計(jì)室報(bào)銷(xiāo)。

7、因?qū)W校教化教學(xué)工作須要，購(gòu)置各類(lèi)教學(xué)儀器或?qū)Ｓ貌牧希扔煽倓?wù)填寫(xiě)《物資選購(gòu) 申請(qǐng)單》報(bào)校長(zhǎng)審批，統(tǒng)一由學(xué)校支配購(gòu)買(mǎi)，全部購(gòu)置物品，必需遵循先入庫(kù)(經(jīng)辦人、保管人簽字)，再簽準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)、后辦領(lǐng)用手續(xù)的財(cái)務(wù)程序。報(bào)銷(xiāo)時(shí)，發(fā)票下面必需由經(jīng)手人、審核人、校長(zhǎng)簽名，到財(cái)務(wù)科報(bào)銷(xiāo)。

8、差旅費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)：

(1)教職員工的出差一律由學(xué)校支配批準(zhǔn)，憑開(kāi)會(huì)文件及學(xué)校批準(zhǔn)通知由教務(wù)處調(diào)度課務(wù)并填制出差通知單。

(2)出差人回校后一周內(nèi)需到會(huì)計(jì)室辦理結(jié)算手續(xù)，用藍(lán)(黑)墨水筆填寫(xiě)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單，數(shù)人一起出差運(yùn)用一張差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單時(shí)，要將每個(gè)人的姓名都填上，內(nèi)容填寫(xiě)要齊全，要有經(jīng)手人、審核人、負(fù)責(zé)人的簽名，將出差的車(chē)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單和住宿費(fèi)發(fā)票按規(guī)定在差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單后左上角整齊粘貼好，并附出差通知和有關(guān)會(huì)議通知。

(3)工作人員出差期間，交通費(fèi)實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo);

(4)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單先經(jīng)會(huì)計(jì)人員仔細(xì)核對(duì)簽字，再由校長(zhǎng)審批，最終到出納處報(bào)銷(xiāo)。職工出差返回后應(yīng)剛好辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

(5)如遇特別狀況(事情或時(shí)間緊急、涉及的出差地比較多、特事急辦等)須臨時(shí)租車(chē)(學(xué)校不擔(dān)當(dāng)平安連帶責(zé)任)時(shí)，全部租車(chē)須事先或臨時(shí)征得校長(zhǎng)同意，租車(chē)費(fèi)用以當(dāng)?shù)貙?shí)際價(jià)格為準(zhǔn)。

9、校內(nèi)零星修理歸由總務(wù)處負(fù)責(zé)。

10、如上級(jí)主管部門(mén)有詳細(xì)相關(guān)制度下發(fā)，則以上級(jí)主管部門(mén)的制度為準(zhǔn)。

財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理制度篇2

為切實(shí)加強(qiáng)學(xué)校教化經(jīng)費(fèi)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)開(kāi)支、審批、報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、最新版《高等學(xué)校財(cái)務(wù)制度》、最新版《高等學(xué)校會(huì)計(jì)制度》、嚴(yán)控三公經(jīng)費(fèi)的相關(guān)規(guī)定以及學(xué)校相關(guān)財(cái)務(wù)管理方法，特修訂校內(nèi)財(cái)務(wù)開(kāi)支報(bào)銷(xiāo)制度。

一、財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)應(yīng)堅(jiān)持的原則

財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)堅(jiān)持依法據(jù)規(guī)、先批后審、權(quán)責(zé)結(jié)合、民主理財(cái)?shù)脑瓌t，實(shí)行一支筆審批和集體審議聯(lián)簽相結(jié)合的責(zé)任制度。報(bào)銷(xiāo)人對(duì)報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)的合法性、合規(guī)性負(fù)法律責(zé)任;第一審批人對(duì)其簽批的財(cái)務(wù)開(kāi)支業(yè)務(wù)的合法性和效益性負(fù)主要監(jiān)督責(zé)任。

二、報(bào)銷(xiāo)審批、審核權(quán)限

1.校內(nèi)預(yù)算所安排至各單位、部門(mén)運(yùn)用的經(jīng)費(fèi)，由所在單位、部門(mén)負(fù)責(zé)人一支筆審批報(bào)銷(xiāo)。其中醫(yī)藥費(fèi)報(bào)銷(xiāo)由醫(yī)療保健中心負(fù)責(zé)人審批。

2.由個(gè)人申請(qǐng)獲得立項(xiàng)的縱、橫向課題科研經(jīng)費(fèi)，由該項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審批報(bào)銷(xiāo);學(xué)校批準(zhǔn)立項(xiàng)的課程建設(shè)費(fèi)、專(zhuān)業(yè)建設(shè)費(fèi)、學(xué)科建設(shè)費(fèi)由該項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和所在單位(部門(mén))負(fù)責(zé)人共同審批報(bào)銷(xiāo);省教化廳及以上管理部門(mén)批準(zhǔn)立項(xiàng)的課程建設(shè)費(fèi)、專(zhuān)業(yè)建設(shè)費(fèi)、學(xué)科建設(shè)費(fèi)、試驗(yàn)室建設(shè)費(fèi)以及其他各類(lèi)專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和學(xué)校主管職能部門(mén)負(fù)責(zé)人共同審批報(bào)銷(xiāo)。

3.學(xué)校各銀行賬戶之間的資金調(diào)撥以及銀行存款的活期轉(zhuǎn)存定期等業(yè)務(wù)經(jīng)財(cái)務(wù)處長(zhǎng)初審、分管財(cái)務(wù)校領(lǐng)導(dǎo)審批;用于報(bào)銷(xiāo)的現(xiàn)金提取由財(cái)務(wù)處副處長(zhǎng)審批。

4.學(xué)校用教化事業(yè)費(fèi)支配的預(yù)留機(jī)動(dòng)經(jīng)費(fèi)，財(cái)務(wù)處作為專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理，從嚴(yán)限制。運(yùn)用時(shí)由分管財(cái)務(wù)校領(lǐng)導(dǎo)審批后到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

5.涉及以下?tīng)顩r的，須同時(shí)履行相應(yīng)審批后，方可報(bào)銷(xiāo)。

(1)單筆金額5萬(wàn)元以上200萬(wàn)元以下的須經(jīng)分管校領(lǐng)導(dǎo)審批，200萬(wàn)元(含)以上的經(jīng)分管校領(lǐng)導(dǎo)和分管財(cái)務(wù)校領(lǐng)導(dǎo)聯(lián)合審批。

(2)無(wú)書(shū)面會(huì)議通知參與會(huì)議和不符合享受級(jí)別要求乘坐飛機(jī)和乘坐高鐵一等座、火車(chē)軟臥出差的，應(yīng)于乘坐前報(bào)經(jīng)分管校領(lǐng)導(dǎo)同意，報(bào)銷(xiāo)時(shí)再加經(jīng)分管校領(lǐng)導(dǎo)審批。

(3)因特別須要，購(gòu)買(mǎi)食品、禮品和電話卡等金額超過(guò)500元(含)應(yīng)事先書(shū)面報(bào)分管校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，報(bào)銷(xiāo)時(shí)再經(jīng)分管校領(lǐng)導(dǎo)審批。

(4)學(xué)校預(yù)算下達(dá)給各部門(mén)的日常經(jīng)費(fèi)一般不能用于發(fā)放在編職工的勞務(wù)費(fèi)。如需發(fā)放，不論金額大小，均需分管校領(lǐng)導(dǎo)和分管財(cái)務(wù)的校領(lǐng)導(dǎo)審批。

(5)發(fā)票遺失，需從出票單位復(fù)印存根聯(lián)、加蓋出票單位財(cái)務(wù)專(zhuān)用章或發(fā)票專(zhuān)用章，經(jīng)分管校領(lǐng)導(dǎo)和分管財(cái)務(wù)校領(lǐng)導(dǎo)聯(lián)合審批。

(6)二級(jí)學(xué)院(或部門(mén))組織外出學(xué)習(xí)考察，應(yīng)事先書(shū)面報(bào)分管校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，報(bào)銷(xiāo)時(shí)再由分管校領(lǐng)導(dǎo)審批。

(7)各二級(jí)學(xué)院、各部門(mén)具有一支筆審批權(quán)限的負(fù)責(zé)人本人運(yùn)用事業(yè)經(jīng)費(fèi)，報(bào)銷(xiāo)時(shí)由分管校領(lǐng)導(dǎo)審批。

6.財(cái)務(wù)處受理報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)的審核權(quán)限。

(1)單筆報(bào)銷(xiāo)金額10000元以下(含10000元)，由結(jié)算中心主任審核;

(2)單筆報(bào)銷(xiāo)金額10000及以上、300000元以下(含300000元)，由財(cái)務(wù)處副處長(zhǎng)審核;

(3)單筆報(bào)銷(xiāo)金額300000元及以上，由財(cái)務(wù)到處長(zhǎng)審核;

(4)審核人如外出可以授權(quán)他人審核。

三、財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)憑證的要求

1、原始憑證的要求

(1)原始憑證必需符合國(guó)家有關(guān)法規(guī)、制度的規(guī)定，不得偽造、變?cè)?、涂改、挖補(bǔ)、虛構(gòu)業(yè)務(wù)、虛開(kāi)發(fā)票，對(duì)一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，不能蓄意拆分開(kāi)具票據(jù)。

(2)原始憑證內(nèi)容必需完備：填制憑證的日期;填制憑證單位名稱(chēng)或者填制人姓名;接受憑證單位名稱(chēng)(即發(fā)票抬頭);經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容;數(shù)量、單價(jià)和金額，有大寫(xiě)和小寫(xiě)金額的原始憑證，大寫(xiě)與小寫(xiě)金額必需相符;經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員須在發(fā)票上親筆簽名。發(fā)覺(jué)原始憑證有錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)由開(kāi)具單位重開(kāi)或者更正，更正處應(yīng)當(dāng)加蓋開(kāi)出單位的公章。其中:凡是從外單位取得票據(jù),必需要求開(kāi)票方填列南京審計(jì)學(xué)院或南京審計(jì)學(xué)院金審學(xué)院的發(fā)票抬頭(特別狀況下可以填列報(bào)銷(xiāo)人姓名)。不標(biāo)明這三類(lèi)發(fā)票抬頭的票據(jù)或不是開(kāi)票方在開(kāi)票時(shí)干脆填列這三類(lèi)發(fā)票抬頭的票據(jù)一律不予學(xué)校財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)。

(3)從外單位取得的發(fā)票必需是國(guó)家稅務(wù)部門(mén)規(guī)定自2023年起用的新版正式發(fā)票及加蓋發(fā)生經(jīng)濟(jì)往來(lái)的單位發(fā)票專(zhuān)用章，不得由其他經(jīng)營(yíng)單位代開(kāi)發(fā)票;行政事業(yè)單位收費(fèi)收據(jù)必需有省財(cái)政票據(jù)監(jiān)制章及開(kāi)票單位財(cái)務(wù)專(zhuān)用章。

(4)自制原始憑證必需有相關(guān)經(jīng)辦人員和部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字。

(5)校內(nèi)結(jié)算必需運(yùn)用財(cái)務(wù)處統(tǒng)一印制的南京審計(jì)學(xué)院內(nèi)部結(jié)算單并加蓋部門(mén)章。

(6)原始票據(jù)遺失的處理方法：

①出差票據(jù)遺失的處理方法：遺失單程票的，由本人寫(xiě)出書(shū)面狀況說(shuō)明經(jīng)同行人員證明和部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)，根據(jù)審批權(quán)限審批后報(bào)銷(xiāo)。其中遺失火車(chē)票、汽車(chē)票的，可比照另一單程票價(jià)在80%的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)賜予報(bào)銷(xiāo);遺失單程飛機(jī)票的，可比照同程火車(chē)硬臥票價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)賜予報(bào)銷(xiāo)。遺失雙程票的，原則上不予報(bào)銷(xiāo)。

②其他業(yè)務(wù)票據(jù)遺失的處理方法：如業(yè)務(wù)屬非現(xiàn)金結(jié)算確需報(bào)銷(xiāo)的，須供應(yīng)對(duì)方單位出具的證明(單據(jù)號(hào)碼、金額、業(yè)務(wù)內(nèi)容等)并在票據(jù)存根復(fù)印件上加蓋財(cái)務(wù)專(zhuān)用章或發(fā)票專(zhuān)用章，證明和復(fù)印件須本人和部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字，根據(jù)審批權(quán)限審批后報(bào)銷(xiāo);遺失現(xiàn)金結(jié)算的票據(jù)原則上不予報(bào)銷(xiāo)。

2、記賬憑證的要求

記賬憑證由會(huì)計(jì)人員依據(jù)有關(guān)制度規(guī)定和審核后的原始憑證填制，做到摘要清晰，賬務(wù)處理精確完整。

四、財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)和標(biāo)準(zhǔn)

1.報(bào)銷(xiāo)手續(xù)

(1)報(bào)銷(xiāo)時(shí)需帶齊經(jīng)辦人已在發(fā)票上親筆簽名過(guò)的全部原始憑證(對(duì)相同的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、原始單據(jù)金額較小且比較零散的市內(nèi)交通費(fèi)、公共汽車(chē)費(fèi)和郵寄費(fèi)發(fā)票可不在每張?jiān)紗螕?jù)上簽名，報(bào)銷(xiāo)時(shí)在粘貼單上集中簽名)，將發(fā)票全部貼在南京審計(jì)學(xué)院差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單、南京審計(jì)學(xué)院費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單背面。貼時(shí)請(qǐng)將發(fā)票與報(bào)銷(xiāo)單據(jù)正面左上角對(duì)齊。

(2)南京審計(jì)學(xué)院費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單、南京審計(jì)學(xué)院差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單及發(fā)放單上須有有關(guān)人員簽名、報(bào)銷(xiāo)領(lǐng)款人簽名，并且要把日期、姓名、所屬部門(mén)、報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容、附單據(jù)張數(shù)以及大小寫(xiě)金額等欄目填齊。在申請(qǐng)轉(zhuǎn)賬支付時(shí)，應(yīng)在報(bào)銷(xiāo)單轉(zhuǎn)賬欄收款人開(kāi)戶行中規(guī)范填寫(xiě)收款人開(kāi)戶行名稱(chēng)，即：XX市XX銀行XX支行(分理處)，并在后面加填收款人開(kāi)戶行行號(hào)(全國(guó)統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)12位行號(hào))

(3)出差參與會(huì)議相關(guān)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)需附會(huì)議通知或邀請(qǐng)函。

(4)各類(lèi)津貼、嘉獎(jiǎng)、勞務(wù)費(fèi)等需通過(guò)發(fā)放程序申報(bào)，由財(cái)務(wù)處統(tǒng)一發(fā)放至所得人個(gè)人賬戶。凡發(fā)放津貼、嘉獎(jiǎng)、勞務(wù)費(fèi)，當(dāng)時(shí)不能交回已簽名單據(jù)者，必需填寫(xiě)借款單，根據(jù)《南京審計(jì)學(xué)院暫付款及借出款管理的暫行規(guī)定》辦理。

(5)離退休人員報(bào)銷(xiāo)醫(yī)藥費(fèi)，應(yīng)通過(guò)工商銀行卡轉(zhuǎn)賬。特別狀況時(shí)，可提前一天與現(xiàn)金出納預(yù)約，次日現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)。

(6)學(xué)校發(fā)放給學(xué)生的各類(lèi)獎(jiǎng)、助學(xué)金、困難補(bǔ)助、補(bǔ)貼、勤工助學(xué)金、探討生助研津貼以及學(xué)生退費(fèi)(需供應(yīng)學(xué)生姓名、學(xué)號(hào)、金額的電子文檔)，由財(cái)務(wù)處統(tǒng)一發(fā)放至學(xué)生個(gè)人銀行賬戶。

(7)單筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)金額小于1000元的均應(yīng)運(yùn)用公務(wù)卡結(jié)算;1000---10000元可以通過(guò)公務(wù)卡轉(zhuǎn)賬或領(lǐng)取轉(zhuǎn)賬支票支付。超過(guò)10000元支出應(yīng)通過(guò)支票轉(zhuǎn)賬或國(guó)庫(kù)支付，如特殊急需必需通過(guò)財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)人同意方可運(yùn)用公務(wù)卡轉(zhuǎn)賬。

(8)通過(guò)網(wǎng)絡(luò)購(gòu)物須供應(yīng)正式發(fā)票或收據(jù),報(bào)銷(xiāo)時(shí)還須附銀行支付憑證。

(9)報(bào)銷(xiāo)版面費(fèi)需憑版面費(fèi)正式發(fā)票、發(fā)表論文的雜志封面、書(shū)目及論文首頁(yè)復(fù)印件或錄用通知單辦理;報(bào)銷(xiāo)出版費(fèi)需附著作出版合同;報(bào)銷(xiāo)印刷費(fèi)單張發(fā)票票面金額超過(guò)300元(含300元)時(shí)，必需附印刷費(fèi)清單，清單上須注明每筆業(yè)務(wù)發(fā)生的時(shí)間、印刷內(nèi)容、經(jīng)辦人簽名并加蓋印刷單位公章;科研經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò)費(fèi)須憑正式票據(jù)并注明網(wǎng)絡(luò)運(yùn)用費(fèi)(事業(yè)經(jīng)費(fèi)原則上不報(bào)銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò)費(fèi))。

(10)校內(nèi)專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)不得報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)款待費(fèi)、禮品、勞務(wù)費(fèi)(指校內(nèi)配套的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi))。

(11)校內(nèi)服務(wù)費(fèi)用結(jié)算實(shí)行內(nèi)部劃賬，不予報(bào)銷(xiāo)現(xiàn)金;各部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字后運(yùn)用校內(nèi)結(jié)算憑證由總務(wù)委員會(huì)財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一到財(cái)務(wù)處辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)。

(12)運(yùn)用公務(wù)卡轉(zhuǎn)賬超過(guò)仟元報(bào)銷(xiāo)必需附刷卡POS單。

(13)以辦公用品、耗材、材料、配件等為項(xiàng)目?jī)?nèi)容的票據(jù)，其票面金額超過(guò)300元(含300元)時(shí)，必需附出票單位開(kāi)具的物品清單并加蓋公章。

(14)各類(lèi)旅行社開(kāi)具的發(fā)票原則上不得作為學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、考察、調(diào)研等活動(dòng)的報(bào)銷(xiāo)憑據(jù)。

(15)購(gòu)入固定資產(chǎn)(一般設(shè)備單位價(jià)值在1000元及以上，專(zhuān)用設(shè)備單價(jià)在1500元及以上)，需到學(xué)校有關(guān)部門(mén)辦理固定資產(chǎn)登記手續(xù)，持購(gòu)物發(fā)票和驗(yàn)收入庫(kù)單等票據(jù)到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù);購(gòu)置大宗或批量元器件、材料報(bào)銷(xiāo)時(shí)還應(yīng)附選購(gòu) 清單。經(jīng)招投標(biāo)的項(xiàng)目應(yīng)供應(yīng)有關(guān)招投標(biāo)文件;列入政府選購(gòu) 書(shū)目的物品必需通過(guò)政府選購(gòu) 。

(16)報(bào)銷(xiāo)修繕費(fèi)、零星基建費(fèi)要同時(shí)出具工程決算單，2萬(wàn)元以上的.項(xiàng)目要同時(shí)附有合同，并經(jīng)審計(jì)處審計(jì)后才能報(bào)銷(xiāo)。

(17)持一次性支出5萬(wàn)元以上(含5萬(wàn)元)或單項(xiàng)工程造價(jià)達(dá)5萬(wàn)元以上(含5萬(wàn)元)的票據(jù)報(bào)銷(xiāo)時(shí)，必需附選購(gòu) 協(xié)議或中標(biāo)通知書(shū)。

(18)教化事業(yè)費(fèi)、科研經(jīng)費(fèi)等開(kāi)支的加工費(fèi)等超過(guò)10000元的須與對(duì)方簽訂合同。工程施工類(lèi)、貨物類(lèi)選購(gòu) 執(zhí)行《南京審計(jì)學(xué)院選購(gòu) 管理方法》。工程項(xiàng)目類(lèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)還須供應(yīng)審計(jì)后的工程決算書(shū)、工程驗(yàn)收證明、合同審批表及合同原件。

(19)在學(xué)科建設(shè)經(jīng)費(fèi)、科研經(jīng)費(fèi)、專(zhuān)業(yè)建設(shè)費(fèi)、課程建設(shè)費(fèi)等實(shí)行項(xiàng)目負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)制的專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)中列支的圖書(shū)選購(gòu) 支出，如單張發(fā)票金額在300元人民幣以?xún)?nèi)，可以不辦理圖書(shū)入庫(kù)手續(xù)，干脆辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)。300元人民幣以上(含300元)，必需辦理完圖書(shū)入庫(kù)手續(xù)后再辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)。

(20)出國(guó)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)需有學(xué)校國(guó)際合作溝通處供應(yīng)的出國(guó)人員審批表，報(bào)銷(xiāo)的發(fā)票為境外發(fā)票的，需在發(fā)票上用中文注明發(fā)票內(nèi)容、金額，并出具相關(guān)費(fèi)用清單和匯率換算清單。

2.報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)

(1)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)《南京審計(jì)學(xué)院差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)定》執(zhí)行。

(2)職工子女學(xué)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：?jiǎn)文暧赡蟹絾挝粓?bào)銷(xiāo)，雙年由女方單位報(bào)銷(xiāo)，中學(xué)每學(xué)期18元。

(3)職工醫(yī)藥費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)醫(yī)