2023學年第一學期《財務管理》期末試卷

2023學年第一學期《財務管理》期末試卷

班級姓名

一、填空題（15分）

1、企業(yè)的財務活動包括和資金分配。

2、資金時間價值的實質(zhì)是資金后的增值額。

3、資金成本是指資金使用者為所付出的代價。

4、在一定期間內(nèi)每隔相等的時間連續(xù)、等額收到或支付的款項稱為。

5、應收賬款引起的相關成本一般包括：、和壞帳成本三個部分。

6、營業(yè)現(xiàn)金凈流量=___________+。

7、最佳資本結構是指在一定條件下,使企業(yè)綜合資金成本、企業(yè)價值_______的

資本結構。

8.企業(yè)通常采用“5C”評價法對客戶信用質(zhì)量進行評價分析，所謂“5C”是

指、能力、資本、和條件。

9、項目投資決策的常用動態(tài)評價指標有凈現(xiàn)值、和三種。

二、單選題（20分）

1、財務管理不同于其他管理，主要表現(xiàn)在它是一種（）

A.勞動管理B.價值管理

C.物資管理D.使用價值管理

2、企業(yè)最為合理的財務管理目標是（）

A.利潤最大化B.股東財富最大化

C.每股盈余最大化D.企業(yè)價值最大化

3、在實務中，人們習慣用來表示貨幣時間價值。（）

A.絕對數(shù)B.相對數(shù)

C.平均數(shù)D.指數(shù)

4、要使資本結構達到最佳，應使最低。（）

A.綜合資金成本B.邊際資金成本

C.債務資金成本D.自有資金成本

5、不存在籌資費用的籌資方式是（）

A.銀行借款B.發(fā)行債券

C.融資租賃D.利用留存收益

6、現(xiàn)金余額的的控制就是要確定（）

A.最佳現(xiàn)金余額B.現(xiàn)金持有成本

C.現(xiàn)金轉換成本D.現(xiàn)金短缺成本

7、在存貨ABC分類管理中，將存貨金額高、品種少的劃分為（）

A.A類B.B類

C.C類D.C類或D類

8、現(xiàn)值指數(shù)法的決策標準中，如果投資方案的現(xiàn)值指數(shù)（）.該項方案為不可行方案。

A.小于1B.小于0

C.大于1D.大于0

9、下列需要提折舊的固定資產(chǎn)有（）

A.未使用的房屋建筑物B.已提足折舊仍繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)

C.以經(jīng)營方式租入的固定資產(chǎn)D.未提足折舊提前報廢的固定資產(chǎn)

10、下列各項中，數(shù)值越小越好的指標是（）

A.投資回收期B.會計收益率

C.凈現(xiàn)值D.內(nèi)含報報酬率

三、多選題（15分）

1、企業(yè)可以從兩方面籌資并形成兩種性質(zhì)的資金來源，這兩種性質(zhì)的資金分別是（）

A.發(fā)行債券取得的資金B(yǎng).發(fā)行股票取得的資金

C.企業(yè)所有者權益資金D.企業(yè)的債務資金

E.取得的銀行借款

2、在個別資金成本中必須考慮所得稅因素的是（）

A.債券成本B.銀行借款

C.普通股成本D.優(yōu)先股成本

E.留存收益成本

3、最佳現(xiàn)金持有量的確定方法，常用的有（）

A.現(xiàn)金周轉模式B.存貨模式

C.概率模式D.隨機模式

E.成本分析模式

4、項目投資決策的評價方法中，常用的靜態(tài)指標有（）

A.投資利潤率B.投資回收期

C.現(xiàn)值指數(shù)D.會計收益率

5、無形資產(chǎn)按是否能辯認可分為（）

A.有期限B.無期限

C.可辨認D.不可辯認

四、判斷題（10分）

（）1、資金運用是資金運動的起點。

（）2、給客戶提供現(xiàn)金折扣的主要目的是為了擴大企業(yè)的銷售。

（）3、凈現(xiàn)值也可表示為項目計算期內(nèi)各年現(xiàn)金凈流量終值的代數(shù)和?

（）4、現(xiàn)值指數(shù)能反映投資的效益，凈現(xiàn)值能反映投資的效率。

（）5、如果每年的現(xiàn)金凈流量不等，可用復利現(xiàn)值系數(shù)計算未來報酬總現(xiàn)值。

五、計算題（40分）

附系數(shù)表：

年限利率復利終值系數(shù)復利現(xiàn)值系數(shù)年金終值系數(shù)年金現(xiàn)值系數(shù)

510%1.61050.62096.10513.7908

1、（5分）某單位職工李濤向銀行存款60000元，期限為5年，年利率為10%,按復利計算。

問該職工5年后從銀行取回多少錢？

2、（5分）某公司一項目需耗資500000元，期初一次性投資，經(jīng)營期5年，年利率為10%,

要求計算該投資項目每年至少收回多少投資才能確保該項目可行。

3、（6分）某企業(yè)預計全年需用現(xiàn)金6000萬元，其預計的存貨周轉期為60天，應收賬款周

轉期和應付賬款周轉期均為30天，試計算該企業(yè)的最佳現(xiàn)金持有量。

4、（9分）某企業(yè)年度消耗的甲材料為6000千克，儲存成本為3元/千克，每次訂貨成本為

90元。要求，根據(jù)上述資料，計算下列指標：

（1）該企業(yè)甲材料的最佳經(jīng)濟批量

（2）該企業(yè)每年的最佳進貨次數(shù)：

（3）該企業(yè)經(jīng)濟批量的變動總成本。

5、（15分）鴻運公司擬購入一項生產(chǎn)用設備，需要