原始票據(jù)管理制度

原始票據(jù)管理制度一、制度目的為規(guī)范公司的財(cái)務(wù)管理，提高公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和可靠性，保證公司經(jīng)濟(jì)利益的安全、合法和合規(guī)，特制定本管理制度。二、適用范圍本制度適用于公司的財(cái)務(wù)管理工作，包括但不限于原始票據(jù)的管理、保存、歸檔和銷毀等工作。三、制度內(nèi)容1.原始票據(jù)的定義原始票據(jù)是指一切反映公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生、具有法律效力、可以作為公司財(cái)務(wù)賬簿記載基礎(chǔ)的書面憑證和單據(jù)，包括但不限于發(fā)票、收據(jù)、支票、銀行對(duì)賬單、匯款單等。2.原始票據(jù)的管理公司應(yīng)當(dāng)建立原始票據(jù)管理制度，明確財(cái)務(wù)管理工作的標(biāo)準(zhǔn)和要求，確保原始票據(jù)的完整性和準(zhǔn)確性。（1）原始票據(jù)的收集公司應(yīng)當(dāng)對(duì)所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行及時(shí)、準(zhǔn)確、完整的記錄，確保能夠及時(shí)收集到所有的原始票據(jù)。各部門應(yīng)當(dāng)負(fù)責(zé)將原始票據(jù)按照規(guī)定時(shí)間和流程上交財(cái)務(wù)部門。（2）原始票據(jù)的驗(yàn)真財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)對(duì)所有的原始票據(jù)進(jìn)行驗(yàn)真，核對(duì)發(fā)票代碼、發(fā)票號(hào)碼、開票日期、開票人、開票金額等關(guān)鍵信息是否真實(shí)有效。（3）原始票據(jù)的歸檔公司應(yīng)當(dāng)建立完善的原始票據(jù)歸檔制度，將原始票據(jù)按照時(shí)間順序進(jìn)行歸檔，分門別類進(jìn)行保存，確保原始票據(jù)的安全性和可靠性。（4）原始票據(jù)的銷毀公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)國家法律的相關(guān)規(guī)定，制定原始票據(jù)銷毀的制度，按照規(guī)定流程和程序?qū)^期或已無需保留的原始票據(jù)進(jìn)行及時(shí)銷毀。3.原始票據(jù)管理的注意事項(xiàng)（1）加強(qiáng)證據(jù)保全在收集、驗(yàn)真、歸檔和銷毀原始票據(jù)的過程中，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)證據(jù)保全，確保原始票據(jù)的真實(shí)性、完整性和可靠性。同時(shí)，要防范原始票據(jù)遭到損毀、丟失、篡改等風(fēng)險(xiǎn)。（2）合理使用原始票據(jù)原始票據(jù)是公司財(cái)務(wù)管理的重要基礎(chǔ)，應(yīng)當(dāng)合理使用，避免虛報(bào)、漏報(bào)、重復(fù)報(bào)銷等現(xiàn)象的出現(xiàn)，確保公司財(cái)務(wù)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確和及時(shí)。（3）做好安全保密原始票據(jù)包含公司重要的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)信息，應(yīng)當(dāng)做好安全保密工作，防止信息泄露和濫用，確保公司的商業(yè)機(jī)密得到有效保護(hù)。四、制度責(zé)任各部門應(yīng)當(dāng)按照本制度的要求，認(rèn)真履行職責(zé)，確保公司的原始票據(jù)管理工作能夠得到有效實(shí)施。公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)對(duì)原始票據(jù)管理實(shí)施監(jiān)督和檢查，并及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正各種問題。對(duì)于未能按照本制度要求進(jìn)行原始票據(jù)管理的責(zé)任人，應(yīng)當(dāng)依照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理。五、制度執(zhí)行本制度由公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)執(zhí)行，如有需要，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后修改。制度