分公司財(cái)務(wù)管理制度范本

第頁共頁分公司財(cái)務(wù)管理制度范本第一章總則第一條為規(guī)范分公司的財(cái)務(wù)管理，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)的合法性、準(zhǔn)確性和規(guī)范性，保護(hù)分公司和股東的權(quán)益，制定本制度。第二條本制度適用于公司所設(shè)立的各個(gè)分公司，所有分公司應(yīng)按照本制度進(jìn)行財(cái)務(wù)管理。第三條分公司財(cái)務(wù)管理制度的基本原則：合法原則、規(guī)范原則、準(zhǔn)確原則、安全原則、高效原則。第四條分公司應(yīng)建立健全財(cái)務(wù)管理制度，明確財(cái)務(wù)責(zé)任、分工，并保證財(cái)務(wù)信息的及時(shí)、準(zhǔn)確、完整。第五條分公司應(yīng)建立財(cái)務(wù)檔案，保存與財(cái)務(wù)相關(guān)的重要文件和資料，備查不少于5年，文件和資料應(yīng)具有防火、防潮、防盜等必要措施。第六條分公司應(yīng)采取相應(yīng)的安全措施，加強(qiáng)財(cái)務(wù)系統(tǒng)的防火墻和安全性，保護(hù)財(cái)務(wù)信息的機(jī)密性。第七條分公司應(yīng)嚴(yán)格按照法律法規(guī)和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定的時(shí)間、方式、內(nèi)容編制財(cái)務(wù)報(bào)表，并確保報(bào)表真實(shí)準(zhǔn)確。第八條分公司需要強(qiáng)化財(cái)務(wù)部門的自查自糾意識(shí)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正財(cái)務(wù)管理中的問題。第九條分公司應(yīng)及時(shí)將財(cái)務(wù)信息報(bào)送總公司，確?？偣炯皶r(shí)了解分公司財(cái)務(wù)狀況。第十條分公司財(cái)務(wù)管理制度的修改應(yīng)經(jīng)總經(jīng)理事先審批，修改經(jīng)過討論及簽字同意后，方可生效。第二章分公司財(cái)務(wù)組織機(jī)構(gòu)第十一條分公司應(yīng)設(shè)立財(cái)務(wù)部門，負(fù)責(zé)分公司財(cái)務(wù)工作的組織、實(shí)施和監(jiān)督。第十二條分公司財(cái)務(wù)部門的主要職責(zé)包括：會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)報(bào)告、預(yù)算管理、稅務(wù)管理、資金管理、財(cái)務(wù)分析等。第十三條分公司應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況，設(shè)立財(cái)務(wù)部門的組織機(jī)構(gòu)，并明確財(cái)務(wù)人員的職責(zé)和權(quán)限。第十四條分公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)配備具備相關(guān)專業(yè)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)的財(cái)務(wù)人員，確保財(cái)務(wù)工作的正常運(yùn)行。第十五條分公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期召開財(cái)務(wù)工作會(huì)議，及時(shí)匯報(bào)財(cái)務(wù)狀況，討論并解決財(cái)務(wù)管理中的問題。第三章分公司財(cái)務(wù)管理流程第十六條分公司財(cái)務(wù)管理流程包括會(huì)計(jì)核算流程、財(cái)務(wù)報(bào)告流程、預(yù)算管理流程、稅務(wù)管理流程、資金管理流程、財(cái)務(wù)分析流程等。第十七條會(huì)計(jì)核算流程包括：收支憑證的登記、憑證的審核、憑證的登賬、賬務(wù)的審核、賬務(wù)的結(jié)算等。第十八條財(cái)務(wù)報(bào)告流程包括：月度財(cái)務(wù)報(bào)表的編制、報(bào)表的審核、報(bào)表的匯總、報(bào)表的分析等。第十九條預(yù)算管理流程包括：編制年度預(yù)算、分解和下達(dá)年度預(yù)算、執(zhí)行年度預(yù)算、年度預(yù)算的決算等。第二十條稅務(wù)管理流程包括：報(bào)稅申報(bào)、稅務(wù)核算、稅務(wù)審查、稅務(wù)追討等。第二十一條資金管理流程包括：預(yù)算編制、財(cái)務(wù)支付、收款結(jié)算、資金調(diào)度等。第二十二條財(cái)務(wù)分析流程包括：財(cái)務(wù)指標(biāo)的計(jì)算、財(cái)務(wù)報(bào)表的分析、財(cái)務(wù)報(bào)告的解讀、財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)等。第四章分公司財(cái)務(wù)監(jiān)督制度第二十三條分公司應(yīng)建立財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，確保財(cái)務(wù)管理的合規(guī)性和規(guī)范性，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)督和審查。第二十四條分公司應(yīng)組織定期對(duì)財(cái)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行審查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正。第二十五條分公司應(yīng)建立財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督和風(fēng)險(xiǎn)管理。第二十六條分公司應(yīng)設(shè)立專門的內(nèi)審部門，對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)和檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)報(bào)告。第二十七條分公司應(yīng)建立業(yè)務(wù)審計(jì)制度，對(duì)涉及財(cái)務(wù)的業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)和檢查。第二十八條分公司應(yīng)配備獨(dú)立的監(jiān)察人員，對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理。第五章分公司財(cái)務(wù)違規(guī)處罰制度第二十九條分公司負(fù)責(zé)人對(duì)財(cái)務(wù)管理違規(guī)行為負(fù)有全面負(fù)責(zé)，對(duì)于違反財(cái)務(wù)管理制度的行為要依法追究責(zé)任。第三十條對(duì)于財(cái)務(wù)管理違規(guī)的行為，分公司應(yīng)給予相應(yīng)的警告、罰款、記過、記大過、辭退等處罰。第三十一條分公司應(yīng)建立健全財(cái)務(wù)違規(guī)行為的調(diào)查處理制度，及時(shí)查處財(cái)務(wù)違規(guī)行為。第三十二條對(duì)于明知或者應(yīng)知系違反財(cái)務(wù)管理制度的行為卻縱容、包庇或者授意他人違反財(cái)務(wù)管理制度的，將給予相應(yīng)的處罰。第六章附則第三十三條本制度自發(fā)布之日起施行。第三十四條對(duì)本制度的解釋