成本管理體系介紹

籌劃先行專業(yè)精細(xì)管理閉環(huán)

本錢管理體系介紹2023/12/30僅供內(nèi)部學(xué)習(xí)使用標(biāo)桿企業(yè)本錢管理體系建設(shè)簡介序號(hào)行業(yè)標(biāo)桿說明1規(guī)模標(biāo)桿－萬科1999年，萬科開始引入目標(biāo)成本管理辦法，開始從成本核算轉(zhuǎn)向成本控制2000年，與金蝶軟件合作，開發(fā)了基于目標(biāo)成本管理的地產(chǎn)成本管理系統(tǒng)軟2001年，于全國80個(gè)項(xiàng)目正式運(yùn)行成本管理系統(tǒng)軟件2利潤標(biāo)桿－中海自1998年以來，與明源軟件一直保持著合作關(guān)系，陸續(xù)推行了CRM、POM、ERP信息管理軟件3品質(zhì)標(biāo)桿－綠城2010年，與賽普咨詢公司合作，梳理、整合了成本管理體系2010年，在賽普整合的成本管理體系基礎(chǔ)上，與用友軟件合作，開發(fā)了成本控制系統(tǒng)軟件4后起之秀－龍湖2006年，開始與明源軟件合作，推行項(xiàng)目運(yùn)營管理系統(tǒng)ERP軟件2007年，開始正式使用ERP中的成本管理模塊標(biāo)桿企業(yè)本錢管理體系建設(shè)介紹

——萬科1、本錢管理模式：目標(biāo)本錢管理本錢的方案管理目標(biāo)本錢形成本錢的過程管理動(dòng)態(tài)本錢控制目標(biāo)本錢形成動(dòng)態(tài)本錢控制結(jié)算分析項(xiàng)目決策規(guī)劃設(shè)計(jì)擴(kuò)初設(shè)計(jì)施工圖設(shè)計(jì)招投標(biāo)階段竣工階段實(shí)施階段

實(shí)施過程：標(biāo)桿企業(yè)本錢管理體系建設(shè)介紹

——萬科管理原那么：目標(biāo)本錢：是企業(yè)預(yù)先確定的、在一定時(shí)期內(nèi)和經(jīng)過努力所要實(shí)現(xiàn)的本錢目標(biāo)；是工程本錢的控制線。動(dòng)態(tài)本錢：是工程實(shí)施過程中各個(gè)時(shí)期表達(dá)的預(yù)期本錢結(jié)果。根本概念：管理工具：表達(dá)目標(biāo)本錢的先進(jìn)性目標(biāo)本錢的嚴(yán)肅性(納入績效考核)動(dòng)態(tài)本錢反映系統(tǒng)平臺(tái)本錢指標(biāo)數(shù)據(jù)庫1、本錢管理模式：目標(biāo)本錢管理標(biāo)桿企業(yè)本錢管理體系建設(shè)介紹

——萬科3、本錢管理工具：信息系統(tǒng)目標(biāo)本錢形成目標(biāo)本錢測算表動(dòng)態(tài)本錢控制本錢管理軟件結(jié)算分析本錢數(shù)據(jù)庫軟件2、本錢管理方法：責(zé)任本錢管理責(zé)任本錢體系：通過確定責(zé)任主體和評(píng)價(jià)部門，通過技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的目標(biāo)設(shè)定、執(zhí)行和考核，來保證整體本錢的合理性和先進(jìn)性。標(biāo)桿企業(yè)本錢管理體系建設(shè)介紹

——萬科4、本錢管理的相關(guān)制度?新工程開展可行性評(píng)審體系??規(guī)劃設(shè)計(jì)工作流程與評(píng)審制度??萬科集團(tuán)目標(biāo)本錢實(shí)施細(xì)那么??萬科集團(tuán)工程招標(biāo)管理方法??萬科集團(tuán)材料采購管理方法??萬科工程合同管理方法??萬科設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場簽證管理方法??萬科工程預(yù)結(jié)算管理方法??工程結(jié)算復(fù)核實(shí)施細(xì)那么??萬科銷售宣傳管理方法?標(biāo)桿企業(yè)本錢管理體系建設(shè)介紹

——萬科5、本錢管理目標(biāo)規(guī)模經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢——集團(tuán)材料采購、戰(zhàn)略供給商管理本錢管理優(yōu)勢——信息分享與專業(yè)協(xié)作創(chuàng)新技術(shù)優(yōu)勢——方案優(yōu)化與標(biāo)準(zhǔn)化住宅標(biāo)桿企業(yè)本錢管理體系建設(shè)介紹

——萬科6、本錢管理具體措施：體系總圖

目標(biāo)成本

動(dòng)態(tài)成本估算管理預(yù)算管理各產(chǎn)品目標(biāo)成本合同管理合同執(zhí)行非合同性成本資金計(jì)劃待發(fā)生成本各產(chǎn)品動(dòng)態(tài)成本各產(chǎn)品目標(biāo)與動(dòng)態(tài)成本對(duì)比分?jǐn)偨涌诠芾頂?shù)據(jù)庫導(dǎo)入/導(dǎo)出引出EXCEL等數(shù)據(jù)格式非合同性成本引入付款引入生成付款憑證分?jǐn)偪刂普{(diào)整系統(tǒng)管理財(cái)務(wù)拆分自動(dòng)對(duì)帳標(biāo)桿企業(yè)本錢管理體系建設(shè)介紹

——萬科6、本錢管理具體措施：設(shè)置統(tǒng)一本錢科目土地成本開發(fā)前期準(zhǔn)備費(fèi)主體建筑工程費(fèi)主體安裝工程費(fèi)園區(qū)管網(wǎng)工程費(fèi)園林環(huán)境建設(shè)費(fèi)配套設(shè)施費(fèi)開發(fā)間接費(fèi)主體造價(jià)園區(qū)造價(jià)樓面地價(jià)費(fèi)用及資金成本標(biāo)桿企業(yè)本錢管理體系建設(shè)介紹

——萬科6、本錢管理具體措施：目標(biāo)本錢目標(biāo)本錢錄入目標(biāo)本錢修訂各類產(chǎn)品目標(biāo)本錢歸屬分?jǐn)偡謹(jǐn)倸w屬確定后，除規(guī)劃條件變化或政策變化等，不得隨意修訂。目標(biāo)本錢在各產(chǎn)品業(yè)態(tài)中的分?jǐn)偣綖椋焊鳟a(chǎn)品的目標(biāo)本錢=目標(biāo)本錢錄入時(shí)的指定分?jǐn)?〔本科目總目標(biāo)本錢-∑錄入時(shí)指定分?jǐn)偂场帘壤龢?biāo)桿企業(yè)本錢管理體系建設(shè)介紹

——萬科6、本錢管理具體措施：動(dòng)態(tài)本錢〔組成〕簽約金額變更簽證結(jié)算調(diào)整簽約金額變更簽證結(jié)算調(diào)整已發(fā)生成本合同性成本非合同性成本已結(jié)算成本未結(jié)算成本待發(fā)生成本動(dòng)態(tài)成本動(dòng)態(tài)本錢=未結(jié)算合同+已結(jié)算合同+非合同性本錢+待發(fā)生本錢標(biāo)桿企業(yè)本錢管理體系建設(shè)介紹

——萬科6、本錢管理具體措施：動(dòng)態(tài)本錢〔產(chǎn)品業(yè)態(tài)分?jǐn)偂彻こ虅?dòng)態(tài)本錢合同性本錢非合同性本錢各類產(chǎn)品動(dòng)態(tài)本錢拆分指定分?jǐn)傄脘浫敕謹(jǐn)偢鳟a(chǎn)品的動(dòng)態(tài)本錢=∑已發(fā)生指定分?jǐn)?∑待發(fā)生指定分?jǐn)?〔本科目總本錢-∑已發(fā)生指定分?jǐn)?∑待發(fā)生指定分?jǐn)偂场帘壤l(fā)生本錢指定分?jǐn)傉{(diào)整標(biāo)桿企業(yè)本錢管理體系建設(shè)介紹

——中海1、本錢管理體系文件標(biāo)桿企業(yè)本錢管理體系建設(shè)介紹

——中海2、本錢管理體系文件配套使用表單本錢管理體系介紹工程實(shí)施階段的本錢管理中端后端前端動(dòng)態(tài)本錢管理本錢后評(píng)估本錢數(shù)據(jù)庫與知識(shí)庫工程本錢管理目標(biāo)本錢管理根底管理責(zé)任本錢本錢科目設(shè)計(jì)本錢管理體系構(gòu)建思路：聚焦目標(biāo)本錢管理及設(shè)計(jì)管理，加強(qiáng)動(dòng)態(tài)本錢監(jiān)控，完善本錢評(píng)估與知識(shí)積累預(yù)警與強(qiáng)控合同控制價(jià)與商務(wù)清標(biāo)合約規(guī)劃產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)過程項(xiàng)目策劃建筑設(shè)計(jì)采購管理工程管理銷售管理售后服務(wù)物業(yè)管理土地獲取投資策劃本錢管理體系介紹土地版目標(biāo)本錢專業(yè)管理（日常管理）項(xiàng)目節(jié)點(diǎn)（時(shí)序型）投資估算版目標(biāo)本錢基準(zhǔn)版目標(biāo)本錢施工圖版目標(biāo)本錢限額設(shè)計(jì)多方案比選產(chǎn)品經(jīng)濟(jì)性評(píng)審合同控制價(jià)商務(wù)清標(biāo)變更簽證、材料核價(jià)、進(jìn)度款支付管理動(dòng)態(tài)本錢記錄與月報(bào)本錢預(yù)警與強(qiáng)控本錢結(jié)算管理本錢后評(píng)估本錢數(shù)據(jù)庫責(zé)任本錢管理工程合約規(guī)劃統(tǒng)一本錢科目標(biāo)準(zhǔn)合約規(guī)劃PDCDA本錢知識(shí)庫D本錢管理體系介紹

——本錢科目：控制科目：本錢管理與控制的科目，進(jìn)行本錢數(shù)據(jù)的歸集、統(tǒng)計(jì)與監(jiān)控。控制科目用于制定目標(biāo)本錢，并在工程過程中實(shí)時(shí)歸集動(dòng)態(tài)本錢，比照目標(biāo)本錢，實(shí)現(xiàn)本錢目標(biāo)控制。測算科目：目標(biāo)本錢測算及竣工結(jié)算核算時(shí)，于控制科目下細(xì)分的測算〔核算〕對(duì)象科目。測算科目的目的在于精細(xì)化測算目標(biāo)本錢，并在工程結(jié)算時(shí)核算本錢數(shù)據(jù)，以統(tǒng)計(jì)相關(guān)數(shù)據(jù)以利于后續(xù)工程本錢測算控制科目測算科目例如本錢管理體系介紹

——目標(biāo)本錢多版目標(biāo)本錢的編制，不斷提高精細(xì)化程度目標(biāo)本錢分解至合同目標(biāo)本錢〔投資估算〕目標(biāo)本錢〔基準(zhǔn)版〕目標(biāo)本錢〔施工圖版〕結(jié)算本錢測算統(tǒng)一本錢科目本錢信息庫工程合約規(guī)劃動(dòng)態(tài)本錢管理基于合同開展動(dòng)態(tài)本錢管理提供測算數(shù)據(jù)參照測算根底初步設(shè)計(jì)圖、規(guī)劃指標(biāo)及建造標(biāo)準(zhǔn)測算依據(jù)責(zé)任本錢目標(biāo)本錢分解至責(zé)任主體施工圖測算依據(jù)本錢管理體系介紹

——目標(biāo)本錢開展各階段目標(biāo)本錢比照，形成差異解決方案例如本錢管理體系介紹

——限額設(shè)計(jì)〔目標(biāo)本錢擴(kuò)展供給〕基于目標(biāo)本錢，開展造價(jià)指標(biāo)限額設(shè)計(jì)，根據(jù)成熟度確定限額指標(biāo)目標(biāo)本錢參照指標(biāo)限額設(shè)計(jì)指標(biāo)設(shè)計(jì)任務(wù)書/設(shè)計(jì)合同設(shè)計(jì)圖紙本錢測算比照本錢部設(shè)計(jì)部設(shè)計(jì)院+本錢管理體系介紹

——限額設(shè)計(jì)〔目標(biāo)本錢擴(kuò)展供給〕不斷統(tǒng)計(jì)積累技術(shù)指標(biāo)，形成標(biāo)準(zhǔn)，不同工程數(shù)據(jù)與集團(tuán)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)標(biāo)以確定其合理性項(xiàng)目限技術(shù)指標(biāo)成本對(duì)標(biāo)表一、經(jīng)濟(jì)性技術(shù)限額指標(biāo)序號(hào)指標(biāo)產(chǎn)品品類產(chǎn)品特征抗震等級(jí)集團(tuán)參考指標(biāo)實(shí)際測算值差異差異說明1標(biāo)準(zhǔn)層鋼筋含量

(Kg/㎡)

2地下室鋼筋含量(Kg/㎡)

3標(biāo)準(zhǔn)層混凝土含量（m3/m2）

例如本錢管理體系介紹

——合約規(guī)劃對(duì)常規(guī)房地產(chǎn)工程工程內(nèi)容按照WBS方式進(jìn)行分解，形成基準(zhǔn)合同范圍本錢管理體系介紹

——合約規(guī)劃將工程內(nèi)容進(jìn)行組合，形成合同結(jié)構(gòu)及范圍合同-2合同-N例如本錢管理體系介紹

——合約規(guī)劃各工程依據(jù)標(biāo)準(zhǔn)合約規(guī)劃編制工程合約規(guī)劃例如本錢管理體系介紹

——合約規(guī)劃目標(biāo)本錢分解至合同，形成招標(biāo)采購及合同簽訂時(shí)的控制性目標(biāo)例如本錢管理體系介紹

——合約規(guī)劃基于目標(biāo)本錢形成材料核價(jià)控制價(jià)例如本錢管理體系介紹

——合約規(guī)劃建立材料設(shè)備價(jià)格信息庫，為后續(xù)材料設(shè)備本錢管理提供依據(jù)例如本錢管理體系介紹

——合同邊界〔合約規(guī)劃的擴(kuò)展應(yīng)用〕根據(jù)國標(biāo)工程工程清單，將完整的工程工程，無一遺漏地分解到各個(gè)合同范圍內(nèi)例如本錢管理體系介紹

——合同邊界〔合約規(guī)劃的擴(kuò)展應(yīng)用〕細(xì)化管理邊界和實(shí)體邊界管理邊界實(shí)體邊界本錢管理體系介紹

——?jiǎng)討B(tài)本錢動(dòng)態(tài)跟蹤已發(fā)生本錢和待發(fā)生本錢，對(duì)本錢變更等及時(shí)作出反響本錢管理體系介紹

——?jiǎng)討B(tài)本錢基于目標(biāo)本錢，建立動(dòng)態(tài)控制體系目標(biāo)本錢動(dòng)態(tài)本錢記錄預(yù)警及強(qiáng)控分解工程合約規(guī)劃合同變更現(xiàn)場簽證動(dòng)態(tài)本錢月報(bào)集團(tuán)統(tǒng)計(jì)分析無效本錢管理合同簽訂結(jié)算本錢測算合同錄入原因分析變動(dòng)超額集團(tuán)標(biāo)準(zhǔn)合約規(guī)劃本錢管理體系介紹

——?jiǎng)討B(tài)本錢從三個(gè)維度對(duì)動(dòng)態(tài)本錢進(jìn)行分析及匯報(bào)本錢管理體系介紹

——?jiǎng)討B(tài)本錢以動(dòng)態(tài)月報(bào)表的形式分析動(dòng)態(tài)本錢變化的原因及差異例如本錢管理體系介紹

——?jiǎng)討B(tài)本錢動(dòng)態(tài)本錢預(yù)警強(qiáng)控機(jī)制1234本錢管理體系介紹

——?jiǎng)討B(tài)本錢建立無效本錢分析處理機(jī)制，形成月報(bào)例如本錢管理體系介紹

——本錢后評(píng)估開展竣工本錢測算，按照全科目測算，留存本錢數(shù)據(jù)，分析數(shù)據(jù)、總結(jié)經(jīng)驗(yàn)工程本錢統(tǒng)計(jì)設(shè)計(jì)變更、簽證管理工程本錢管理結(jié)算本錢分析目標(biāo)本錢差異率分析本錢統(tǒng)計(jì)分析動(dòng)態(tài)本錢管理限額設(shè)計(jì)及本錢對(duì)標(biāo)設(shè)計(jì)本錢管理設(shè)計(jì)本錢優(yōu)化招標(biāo)采購本錢管理采購本錢管理案例總結(jié)經(jīng)驗(yàn)及案例新工具、方法應(yīng)用無效本錢本錢后評(píng)估內(nèi)容：本錢管理體系介紹

——本錢信息庫建立本錢信息庫，積累本錢信息，為工程應(yīng)用提供支持目標(biāo)本錢目標(biāo)本錢庫本錢信息庫目標(biāo)本錢測