廣東法院打擊走私犯罪典型案例

廣東法院打擊走私犯罪典型案例一、利用跨境電商平臺“刷單”走私——熊某等人走私普通貨物、物品案一、基本案情2018年11月至2020年5月，熊某、陳某、向某等人為獲取非法利益，制作虛假的訂單、物流、支付信息，使其符合跨境電商平臺“三單一致”的要求。再將本應以一般貿(mào)易方式或行郵物品申報進口的護膚品、化妝品等貨物，通過多個跨境電商平臺零售進口的渠道走私進口逃避正常繳稅。經(jīng)核定，熊某等人走私普通貨物、物品偷逃稅款達2000萬余元。二、裁判結(jié)果清遠市中級人民法院認為，被告人熊某、陳某、向某等人違反海關法規(guī)，非法走私貨物、物品，其行為均構(gòu)成走私普通貨物、物品罪，分別對熊某等人判處有期徒刑十五年至兩年不等，并判處罰金。該案經(jīng)廣東省高級人民法院二審審理，裁定駁回上訴，維持原判。三、典型意義本案是利用跨境電商平臺實施走私犯罪的典型案例。近年來，不法分子利用行業(yè)監(jiān)管漏洞實施跨境電商類走私犯罪易發(fā)多發(fā)。根據(jù)商務部、海關總署等六部門發(fā)布的《關于完善跨境電子商務零售進口監(jiān)管有關工作的通知》要求，與海關聯(lián)網(wǎng)的跨境電商企業(yè)、跨境電商平臺及支付、物流企業(yè)均應當向海關實時傳輸施加電子簽名的跨境電商零售進口交易、支付、物流電子數(shù)據(jù)。現(xiàn)實中，一些不法分子為牟取利益，利用跨境電商零售進口稅費優(yōu)惠政策，采取偽造“三單”信息的方式，將本應以一般貿(mào)易或行郵物品進口的貨物、物品偽裝成跨境電商零售進口貨物、物品申報進口，逃避海關監(jiān)管，給國家造成巨大的稅收損失，應以走私普通貨物、物品罪予以懲處。二、離島免稅“套代購”走私——唐某等人走私普通貨物、物品案一、基本案情2020年至2021年，唐某通過多個社交媒體發(fā)布海南離島免稅商品的信息招攬客戶，整理客戶購物清單后招募“水客頭”組織“水客”前往海南帶貨，利用他人離島免稅額度購買免稅商品后轉(zhuǎn)售牟利。經(jīng)統(tǒng)計，被告人唐某累計套購免稅商品375萬余元，涉嫌偷逃稅款85萬余元。二、裁判結(jié)果湛江市中級人民法院生效判決認為，被告人唐某為牟取非法利益，利用海南離島免稅政策，組織“水客”套購海南免稅商品后轉(zhuǎn)售，偷逃應繳稅款數(shù)額巨大，構(gòu)成走私普通貨物、物品罪，依法判處被告人唐某有期徒刑三年，并判處罰金。三、典型意義離島免稅“套代購”是一種新型走私違法犯罪行為。根據(jù)財政部、海關總署、稅務總局發(fā)布的《關于海南島旅客免稅購物政策的公告》規(guī)定，已經(jīng)購買的離島免稅商品屬于消費者個人使用的最終商品，不得進入國內(nèi)市場二次銷售。不法分子利用國家對海南離島免稅政策組織“水客”套購免稅商品后進行二次銷售，嚴重擾亂海關監(jiān)管秩序和國家對外開放政策的實施，應以走私普通貨物、物品罪予以懲處。三、利用無人機架設“飛線”走私——余某等人走私普通貨物、物品案一、基本案情2020年12月起，余某、林某等人組織人員遙控無人機將繩線固定在兩岸較為堅固的樹木等錨定點后，形成“飛線”走私通道，由預先安排在香港境內(nèi)邊界處的人員利用電機傳動和深港兩地的地勢差將手機滑運走私入境。深圳境內(nèi)的人員接收走私入境的手機后，利用在境內(nèi)架設的多段“飛線”線纜將貨物運至某小區(qū)停車場。2020年12月至2021年4月，余某等人組織人員以上述飛線方式走私手機入境，經(jīng)海關計核，累計涉嫌偷逃應繳稅款人民幣5000萬余元。二、裁判結(jié)果廣東省高級人民法院生效判決認為，被告人余某等人無視國家法律，逃避海關監(jiān)管，走私普通貨物入境，其行為均已構(gòu)成走私普通貨物、物品罪。結(jié)合余某等人在共同犯罪中的地位、作用，以走私普通貨物、物品罪判處余某等人有期徒刑十年至一年不等，并判處罰金。三、典型意義近年來，不法分子為牟暴利不斷翻新走私手法，呈現(xiàn)“海陸空”立體模式。除了傳統(tǒng)通過船只從海上、水上走私，通關時隱匿夾帶外，還逐漸發(fā)展出利用地下通道進行“地下戰(zhàn)”式走私，利用界河兩岸樓房、樹木架設高空飛線，使用無人機、滑輪等新手法。本案被告人即是利用無人機在深港邊境區(qū)域架設“飛線”進行空中走私。人民法院依法懲處此類走私犯罪行為，警示不法分子不管使用何種犯罪手段牟取利益，都必將受到法律懲處。四、走私珍貴、瀕危野生動物制品——梁某等人走私珍貴動物制品案一、基本案情2015年8月至2018年6月，梁某、王某組建跨國走私犯罪團伙，伙同他人從墨西哥走私加利福尼亞灣石首魚魚鰾入境后銷售牟利。梁某長期在墨西哥收購、加工石首魚魚鰾并組織分批走私入境；王某負責接送貨、對數(shù)及款項收付等工作；陳某等人通過預付貨款收購走私入境的石首魚魚鰾。在梁某、王某的安排下，黃某等人多次參與石首魚魚鰾走私的帶貨、接送貨工作，張某負責石首魚魚鰾走私和銷售的記賬工作并偶爾參與接貨。經(jīng)核計，梁某等人共走私、銷售石首魚魚鰾1.5萬余個，總價值人民幣7.4億余元。二、裁判結(jié)果江門市中級人民法院認為，被告人梁某等人逃避海關監(jiān)管，共同走私珍貴動物制品入境，情節(jié)特別嚴重，構(gòu)成走私珍貴動物制品罪，結(jié)合梁某等人在共同犯罪中的地位、作用，以走私珍貴動物制品罪判處梁某等人有期徒刑十五年至五年不等，并判處罰金。該案經(jīng)廣東省高級人民法院二審審理，裁定駁回上訴，維持原判。三、典型意義本案是走私珍貴、瀕危野生動物制品犯罪的典型案例。加利福尼亞灣石首魚于1976年被列入《瀕危野生動植物種國際貿(mào)易公約》CITES附錄I，屬于世界自然保護聯(lián)盟（IUCN）紅色名錄的易危（VU）物種。本案所涉石首魚魚鰾數(shù)量多、貨值高，案件涉境內(nèi)外跨國犯罪，走私鏈條長，社會影響巨大。人民法院依法懲處走私珍貴、瀕危野生動物制品犯罪是積極履行《瀕危野生動植物種國際貿(mào)易公約》規(guī)定國際義務的具體表現(xiàn)，向社會傳遞了人民法院全面發(fā)揮刑事審判職能作用、依法保障生態(tài)文明建設的決心，對于引導社會公眾樹立法律意識，自覺保護生態(tài)環(huán)境尤其是野生動植物資源，具有教育示范意義。五、非法轉(zhuǎn)讓許可證幫助他人走私“洋垃圾”——劉某等人走私廢物案一、基本案情2016年10月，為完成工作指標，某再生資源投資有限公司直接負責主管人員及其他直接責任人員劉某、唐某、葉某以偽報收貨人的方式非法轉(zhuǎn)讓《限制進口類可用作原料的固體廢物進口許可證》，被某國際貨運代理有限公司（另案處理）用于進口廢金屬2柜，合計50.07噸。2017年1月至11月，劉某明知且同意唐某、葉某、向某等人以偽報收貨人的方式非法轉(zhuǎn)讓前述許可證供他人使用，并代理進口廢金屬148柜，合計3432.89噸。二、裁判結(jié)果清遠市中級人民法院生效判決認為，某再生資源投資有限公司違反海關法規(guī)，逃避海關監(jiān)管，將許可證提供給他人用于走私固體廢物，情節(jié)特別嚴重；被告人劉某、唐某、葉某、向某作為單位犯罪的直接負責主管人員或者其他直接責任人員，其行為已構(gòu)成走私廢物罪，分別對劉某等人判處有期徒刑二年二個月至七個月不等，并判處罰金。三、典型意義本案是非法轉(zhuǎn)讓許可證幫助他人走私“洋垃圾”的典型案件。“洋垃圾”，是我國禁止進境的固體廢物。利用許可證走私進口可用作原料的固體廢物，包括持證企業(yè)與他人通謀，非法將本單位許可證交由不具備相應環(huán)評資質(zhì)的單位或者個人走私進口可用作原料的固體廢物的行為。近年來，非法進口的“洋垃圾”會被國內(nèi)接收方以極低的價格買