常見違規(guī)行為及其處罰海關(guān)總署課件

常見違規(guī)行為及其處罰海關(guān)總署課件2023-2026ONEKEEPVIEWREPORTINGWENKUDESIGNWENKUDESIGNWENKUDESIGNWENKUDESIGNWENKU目錄CATALOGUE常見違規(guī)行為違規(guī)行為處罰海關(guān)總署行政處罰實施依據(jù)行政復(fù)議與行政訴訟案例分析常見違規(guī)行為PART01指故意謊報進(jìn)出口貿(mào)易方式，以逃避海關(guān)監(jiān)管或少繳稅款的行為。偽報貿(mào)易方式常見類型處罰措施一般貿(mào)易偽報成加工貿(mào)易、跨境電商偽報成一般貿(mào)易等。根據(jù)情節(jié)輕重，可處以罰款、沒收違法所得、責(zé)令停業(yè)整頓等。030201偽報貿(mào)易方式指故意少報進(jìn)出口貨物價格，以減少應(yīng)繳納的稅款或逃避海關(guān)監(jiān)管的行為。低報貨物價格瞞報價格、少報數(shù)量、混淆價格區(qū)間等。常見類型根據(jù)情節(jié)輕重，可處以罰款、沒收違法所得、責(zé)令停業(yè)整頓等，涉嫌犯罪的還將被追究刑事責(zé)任。處罰措施低報貨物價格常見類型少報數(shù)量、改變商品名稱、篡改規(guī)格等。處罰措施根據(jù)情節(jié)輕重，可處以罰款、沒收違法所得、責(zé)令停業(yè)整頓等。瞞報商品數(shù)量、品名、規(guī)格指故意隱瞞進(jìn)出口商品的準(zhǔn)確數(shù)量、名稱和規(guī)格，以逃避海關(guān)監(jiān)管或少繳稅款的行為。瞞報商品數(shù)量、品名、規(guī)格03處罰措施根據(jù)情節(jié)輕重，可處以罰款、沒收違法所得、責(zé)令停業(yè)整頓等，涉嫌犯罪的還將被追究刑事責(zé)任。01偽造、變造、買賣或盜竊海關(guān)單證指通過非法手段獲取海關(guān)單證，以逃避海關(guān)監(jiān)管或少繳稅款的行為。02常見類型偽造報關(guān)單、發(fā)票、提單等單證，或者通過不法手段獲取真實單證并篡改內(nèi)容。偽造、變造、買賣或盜竊海關(guān)單證

撕毀、涂改海關(guān)單證撕毀、涂改海關(guān)單證指在海關(guān)單證上實施撕毀、涂改等破壞性行為，以逃避海關(guān)監(jiān)管或少繳稅款的行為。常見類型撕毀或涂改報關(guān)單、發(fā)票、提單等單證。處罰措施根據(jù)情節(jié)輕重，可處以罰款、沒收違法所得、責(zé)令停業(yè)整頓等，涉嫌犯罪的還將被追究刑事責(zé)任。違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定攜帶、運輸、郵寄國家禁止或限制進(jìn)出境貨物、物品：指違反海關(guān)對禁止或限制進(jìn)出境貨物、物品的管理規(guī)定，擅自攜帶、運輸或郵寄國家禁止或限制進(jìn)出境的貨物、物品進(jìn)出國（邊）境的行為。處罰措施：根據(jù)情節(jié)輕重，可處以罰款、沒收違法所得、責(zé)令停業(yè)整頓等，涉嫌犯罪的還將被追究刑事責(zé)任。同時，如涉及國家安全或社會公共利益，還可能面臨行政拘留或其他行政強制措施。常見類型：未經(jīng)申報擅自攜帶國家禁止或限制進(jìn)出境的貨物、物品進(jìn)出國（邊）境，或者通過非法途徑進(jìn)行運輸或郵寄。違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定攜帶、運輸、郵寄國家禁止或限制進(jìn)出境貨物、物品違規(guī)行為處罰PART02對違規(guī)行為人進(jìn)行口頭或者書面告誡，提醒其不要再犯。警告對違規(guī)行為人處以一定數(shù)額的罰款，通常根據(jù)違規(guī)情節(jié)嚴(yán)重程度來確定罰款數(shù)額。罰款警告、罰款將違規(guī)行為人通過違規(guī)手段獲得的利益予以收繳。將違規(guī)行為人持有的違法貨物、物品予以收繳。沒收違法所得、違法貨物、物品沒收違法貨物、物品沒收違法所得對違規(guī)行為人持有的許可證予以暫扣或者吊銷，視情節(jié)嚴(yán)重程度而定。暫扣或者吊銷許可證對違規(guī)行為人持有的執(zhí)照予以暫扣或者吊銷，視情節(jié)嚴(yán)重程度而定。暫扣或者吊銷執(zhí)照暫扣或者吊銷許可證、暫扣或者吊銷執(zhí)照行政拘留：對違規(guī)行為人采取一定期限的人身自由限制措施，通常針對嚴(yán)重違規(guī)行為人。行政拘留其他行政處罰：包括除上述處罰方式以外的其他法律、行政法規(guī)規(guī)定的處罰方式，如責(zé)令停產(chǎn)停業(yè)、責(zé)令關(guān)閉等。法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他行政處罰海關(guān)總署行政處罰實施依據(jù)PART03主要內(nèi)容涉及海關(guān)管理、關(guān)稅、進(jìn)出境貨物、運輸工具、海關(guān)監(jiān)管等領(lǐng)域的規(guī)定。制定目的為了維護(hù)國家的主權(quán)、統(tǒng)一和領(lǐng)土完整，加強海關(guān)管理，實施貿(mào)易限制措施，規(guī)范市場秩序，保證貨物的進(jìn)出口安全，促進(jìn)對外貿(mào)易的快速發(fā)展。制定機構(gòu)全國人民代表大會常務(wù)委員會實施日期2001年1月1日《中華人民共和國海關(guān)法》制定目的：為了規(guī)范海關(guān)行政處罰的行為，保障和監(jiān)督海關(guān)有效實施行政管理，維護(hù)國家利益和社會公共利益，保護(hù)公民、法人或者其他組織的合法權(quán)益。實施日期：2004年8月15日主要內(nèi)容：涉及海關(guān)行政處罰的范圍、程序、聽證、執(zhí)行等方面的規(guī)定。制定機構(gòu)：國務(wù)院《中華人民共和國海關(guān)行政處罰實施條例》《中華人民共和國進(jìn)出口商品檢驗法》及其實施條例《中華人民共和國知識產(chǎn)權(quán)海關(guān)保護(hù)條例》及其實施辦法《中華人民共和國海關(guān)對出口退稅報關(guān)單管理辦法》等規(guī)范性文件其他相關(guān)法律法規(guī)及規(guī)范性文件行政復(fù)議與行政訴訟PART04申請條件當(dāng)事人認(rèn)為行政機關(guān)的具體行政行為侵犯其合法權(quán)益，可向特定行政機關(guān)申請行政復(fù)議。申請程序當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)自知道該具體行政行為之日起60日內(nèi)提出行政復(fù)議申請，提交書面申請書、申請人的身份證明、被申請人是本單位的證明材料、授權(quán)委托書等材料。行政復(fù)議申請條件及程序起訴條件當(dāng)事人認(rèn)為行政機關(guān)的具體行政行為侵犯其合法權(quán)益，可向人民法院提起行政訴訟。起訴程序當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)自知道該具體行政行為之日起6個月內(nèi)提起訴訟，提交起訴狀、副本及有關(guān)證據(jù)材料，并按照被告人數(shù)提出副本。行政訴訟起訴條件及程序案例分析PART05總結(jié)詞01某公司涉嫌低報貨物價格，逃避海關(guān)監(jiān)管和稅收，屬于違法行為。詳細(xì)描述02某公司在向海關(guān)申報進(jìn)口貨物時，故意低報貨物價格，以逃避海關(guān)監(jiān)管和稅收。該行為嚴(yán)重違反了海關(guān)法規(guī)和稅收法規(guī)，造成了國家稅收損失和海關(guān)監(jiān)管失職。處理結(jié)果03該案經(jīng)海關(guān)調(diào)查核實后，對該公司進(jìn)行了罰款、補繳稅款等處理，并加強了對該公司的監(jiān)管措施。某公司低報貨物價格案總結(jié)詞某公司涉嫌瞞報商品數(shù)量、品名、規(guī)格，屬于違法行為。詳細(xì)描述某公司在向海關(guān)申報進(jìn)口貨物時，故意瞞報商品數(shù)量、品名、規(guī)格等信息，以逃避海關(guān)監(jiān)管和稅收。該行為不僅違反了海關(guān)法規(guī)和稅收法規(guī)，還可能對消費者造成危害。處理結(jié)果該案經(jīng)海關(guān)調(diào)查核實后，對該公司進(jìn)行了罰款、補繳稅款等處理，并加強了對該公司的監(jiān)管措施。某公司瞞報商品數(shù)量、品名、規(guī)格案總結(jié)詞某公司涉嫌偽造、變造、買賣或盜竊海關(guān)單證，屬于嚴(yán)重違法行為。詳細(xì)描述某公司在向海關(guān)申報進(jìn)口貨物時，通過偽造、變造、買賣或盜竊海關(guān)單證等手段，騙取海關(guān)放行和其他不當(dāng)利益。該行為不僅違反了海關(guān)法規(guī)和稅收法規(guī)，還可能對其他企業(yè)造成不公平競爭。處理結(jié)果該案經(jīng)海關(guān)調(diào)查核實后，對該公司進(jìn)行了罰款、補繳稅款等處理，并移交司法機關(guān)追究刑事責(zé)任。同時，加強了對該公司的監(jiān)管措施和對相關(guān)人