銀行賬戶管理制度及實施細則大全

書山有路勤為徑，學海無涯苦作舟。書山有路勤為徑，學海無涯苦作舟。第第頁銀行賬戶管理制度及實施細則大全（一）嚴格按照《支付結(jié)算辦法》等國家有關(guān)規(guī)定，加強銀行賬戶的管理，嚴格按照規(guī)定開立賬戶，辦理存款、取款和結(jié)算。

（二）定期檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況，發(fā)現(xiàn)問題，及時處理。

（三）加強對銀行結(jié)算憑證的填制、傳遞及保管等環(huán)節(jié)的管理與控制。

（四）指定專人定期核對銀行賬戶，每月至少核對一次，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調(diào)節(jié)相符。如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)查明原因，及時處理。

（五）銀行賬戶只供本部門業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴禁出借賬戶給外單位或個人使用，嚴禁對外單位或個人代收代支，轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)。

（六）銀行賬戶結(jié)算票據(jù)和印鑒的使用實行分管并用制，不得由一人統(tǒng)管使用，財務(wù)印鑒由主管會計保管，支票及個人印鑒由出納保管，做到相互制約，保證安全。

（七）出納從銀行購回空白支票，首先要按號碼順序在支票登記簿上登記，然后啟用，未用的空白支票要當天入保險柜，不準放在辦公室抽屜內(nèi)。

（八）出納必須隨時掌握銀行存款情況，不得簽發(fā)空頭支票。

（九）出納簽發(fā)支票必須有會計認可的支票憑證，支票上必須填寫簽發(fā)日期（為了便于結(jié)賬可提前開結(jié)算期，但不得開遠期）、用途、金額。支票簽發(fā)完后，領(lǐng)用人在支票登記簿上簽名，然后出納將簽好的支票交會計復核，蓋上銀行印鑒后，將有效的支票交領(lǐng)用人（通過銀行用其它結(jié)算方法也按以上辦法辦理）.

（十）出納要及時清理支票（匯票）登記簿，支票領(lǐng)用人必須在一周內(nèi)報賬，或交回未用的支票。

（十一）出納要不定期從銀行要回對賬單進行對賬，若我戶賬面余額與銀行余額不符，出納應(yīng)負責與銀行業(yè)務(wù)員配合查找核對，直到相符為止。每月8日前，出納應(yīng)打印出銀行調(diào)節(jié)表一式三份，隨對賬單一起交主管會計審核，審核完后，在銀行調(diào)節(jié)表上蓋章，出納將已審核蓋章的銀行調(diào)節(jié)表留一份備查，兩份送銀行;每月10號前，要將已經(jīng)銀行蓋章的銀行調(diào)節(jié)表回單交主管會計，由主管會計分月放在對賬單一起，年底裝訂存檔。

（十二）當月的銀行未達賬，次月必須查清核實，不準超過兩個月。

（十三）當時開錯作廢的支票要附在正確支票的后面，會計在記賬憑證的備注欄內(nèi)要寫上作廢支票的種類及號碼。若業(yè)務(wù)已做賬，對方單位或銀行退回開錯作廢的支票，應(yīng)重開一張正確的支票，將開錯作廢的支票附在后面。會計做賬通過銀行存款科目，用紅字沖銷原支票金額，用藍字記錄重開支票金額;出納在登記銀行存款日記賬時，也同樣用紅字沖銷原支票金額，用藍字記錄重開支票金額，并登記支票號碼。未收到開錯作廢的支票，不能重開支票。

（十四）用計算機代替手工記賬，出納仍必須設(shè)置銀行賬，銀行賬要及時登記，并每天結(jié)出余額，要做到日清月結(jié)，賬帳相符。

（十五）出納在登記銀行賬時，要登記支票種類和支票號碼，摘要應(yīng)寫明收款單位或付款單位，不能用用途或支票種類代替。

（十六）任何人不得以任何理由出賣或轉(zhuǎn)借銀行賬戶。

第二篇：結(jié)算賬戶管理實施細則附件2：

結(jié)算賬戶管理實施細則

第一章總則

第一條為了切實加強賬戶管理，規(guī)范金谷銀行（以下簡稱我行）賬戶的開立、使用、變更和撤銷，確保各項業(yè)務(wù)持續(xù)穩(wěn)定、健康發(fā)展。依據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、《個人存款實名制規(guī)定》、《聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息規(guī)定》、《客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》、《中華人民共和國反洗錢法》等規(guī)定，特制定本實施細則。

第二條本細則所規(guī)范的銀行賬戶是指儲蓄賬戶、個人結(jié)算賬戶以及單位結(jié)算賬戶的開立、使用、變更、撤銷。

第三條本細則適用于我行所有營業(yè)機構(gòu)。

第二章基本規(guī)定

第四條各支行行長、分管副行長、賬戶管理員和營業(yè)機構(gòu)負責人、經(jīng)辦人，要充分認識金融機構(gòu)對結(jié)算賬戶管理的重要性和必要性，對于違規(guī)為客戶開立賬戶或賬戶管理失控造成存款人違規(guī)使用賬戶的，各級管理人員必須承擔相應(yīng)責任。

第五條營業(yè)機構(gòu)經(jīng)辦該項業(yè)務(wù)的柜員為直接責任人，支行行長、分管副行長、賬戶管理員為相關(guān)責任人。

第六條營業(yè)機構(gòu)負責人及柜臺經(jīng)辦人對開立銀行賬戶資料的真實性、完整性、合規(guī)性負責。

第七條各支行設(shè)專職賬戶管理員一名，負責本行所屬各營

1業(yè)機構(gòu)單位結(jié)算賬戶的管理工作。包括賬戶的開立、撤銷、年檢以及賬戶使用中的監(jiān)督檢查，保管各營業(yè)機構(gòu)各類賬戶檔案。

第八條各營業(yè)機構(gòu)經(jīng)辦人員負責本機構(gòu)儲蓄賬戶、個人結(jié)算賬戶的管理工作。經(jīng)辦人員包括一級柜員、三級柜員、機構(gòu)負責人。

第九條各級稽核部門負責監(jiān)督檢查賬戶管理制度的執(zhí)行和落實情況。

第十條總行財務(wù)部負責賬戶管理工作的安排布署、培訓、指導工作。

第十一條營業(yè)機構(gòu)經(jīng)辦人不得為身份不明或假名開立存款賬戶。

第十二條營業(yè)機構(gòu)在開立儲蓄存款賬戶、個人結(jié)算賬戶時，必須以實名開立賬戶。所稱實名，是按照《個人存款實名制規(guī)定》指符合法律、行政法規(guī)和國家有關(guān)規(guī)定的身份證件上使用的姓名。具體包括：

（一）居住在境內(nèi)的中國公民，為居民身份證或者臨時居民身份證；

（二）居住在境內(nèi)的16周歲以下的中國公民，為戶口簿；

（三）中國人民解放軍軍人，為軍人身份證件；中國人民武裝警察，為武裝警察身份證件；

（四）香港、澳門居民，為港澳居民往來內(nèi)地通行證；臺灣居民，為臺灣居民來往大陸通行證或者其他有效旅行證件；

（五）外國公民，為護照。

前款未作規(guī)定的，依照有關(guān)法律、行政法規(guī)和國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十三條對于離開戶口所在地外出就讀的16周歲以下學生要求開立儲蓄存款賬戶的，為解決其既無居民身份證又不能隨身攜帶戶口簿的問題，開戶行憑本人學生證連同就讀學校出具的證明為其開立人民幣儲蓄存款賬戶，辦理小額存款。開戶行要將發(fā)放學生證的學校名稱、學生證號碼登記存款憑條背面，同時將學校出具的證明附存款憑條后留存。該賬戶在辦理實名登記之前，其存款余額不得超過1萬元人民幣

第十四條對于極少數(shù)尚未辦理居民身份證又不能提供戶口簿的邊遠農(nóng)村居民要求開立儲蓄賬戶，開戶行經(jīng)辦人員應(yīng)要求其提供所在居民委員會開具的身份證明，經(jīng)核實后，方可為其開立人民幣儲蓄賬戶，并將該證明附存款憑條后留存。該賬戶在補辦實名登記之前，其存款余額不得超過1萬元人民幣。開戶行經(jīng)辦人員在辦理業(yè)務(wù)時，要告知存款人必須在三個月內(nèi)向開戶行提供居民身份證，并補辦實名登記。

第十五條代理他人開立個人存款賬戶的，開戶行經(jīng)辦人必須要求代理人出示被代理人和代理人的身份證件，并將代理人和被代理人的姓名、身份證件號碼登記存款憑條背面，同時將證件復印留存。

第十六條營業(yè)機構(gòu)經(jīng)辦人在為存款人開立賬戶時要嚴

3格按照《客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》規(guī)定，對開立賬戶存款人提供的身份證件進行核查，核查后要打印核查結(jié)果。

第十七條單位銀行結(jié)算賬戶是指存款人以單位名稱開立的銀行結(jié)算賬戶。單位銀行結(jié)算賬戶按用途分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶。個體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號或經(jīng)營者姓名開立的銀行結(jié)算賬戶納入單位銀行結(jié)算賬戶管理。

第十八條單位銀行賬戶中核準類賬戶包括?；敬婵钯~戶、臨時存款賬戶和預算單位開立專用存款賬戶，存款人因注冊驗資需要開立的臨時存款賬戶除外。核準類賬戶是指存款人在開立以上賬戶必須報人民銀行批準，經(jīng)中國人民銀行批準后，由人民銀行核發(fā)開戶許可證，開戶許可證是核準類賬戶合法性的有效證明。

第十九條一般存款賬戶、非預算單位專用存款賬戶、個人結(jié)算賬戶為備案類賬戶。其中個人結(jié)算賬戶由營業(yè)機構(gòu)負責人負責備案和撤銷。

第二十條基本存款賬戶、臨時存款賬戶、預算單位開立專用存款賬戶、一般存款賬戶、非預算單位專用存款賬戶。由支行賬戶管理員負責審核開立賬戶的完整性、合規(guī)性，同時登錄賬戶管理系統(tǒng)進行核準或報備。

第三章賬戶的開立

4第二十一條存款人申請開立銀行結(jié)算賬戶，必須填制開戶申請書。開戶申請書按照中國人民銀行的規(guī)定記載有關(guān)事項。

第二十二條基本存款賬戶的開立?；敬婵钯~戶是存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶。

一、基本存款賬戶的開立

（一）營業(yè)機構(gòu)為存款人開立基本賬戶時，必須嚴格按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定。對符合申請開立基本存款賬戶的單位組織（企業(yè)法人、非法人企業(yè)、機關(guān)、事業(yè)單位、團級（含）以上軍隊、武警部隊及分散執(zhí)勤的支（分）隊、社會團體、民辦非企業(yè)組織、異地常設(shè)機構(gòu)、外國駐華機構(gòu)、個體工商戶、居民委員會、村民委員會、社區(qū)委員會、單位設(shè)立的獨立核算的附屬機構(gòu)、其他組織）開立賬戶。

（二）營業(yè)機構(gòu)對符合開立基本存款賬戶的存款人，要求其出具以下證明文件原件及復印件：

1、企業(yè)法人，出具企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照正副本原件。

2、非法人企業(yè)，出具企業(yè)營業(yè)執(zhí)照正副本原件。

3、機關(guān)和實行預算管理的事業(yè)單位，要出具政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書和財政部門同意其開戶的證明；非預算管理的事業(yè)單位，出具政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書。

4、軍隊、武警團級（含）以上單位以及分散執(zhí)勤的支（分）隊，出具軍隊軍級以上單位財務(wù)部門、武警總隊財務(wù)部門的開戶

5證明。

5、社會團體，出具社會團體登記證書，宗教組織還應(yīng)出具宗教事務(wù)管理部門的批文或證明。

6、民辦非企業(yè)組織，應(yīng)出具民辦非企業(yè)登記證書。

7、外地常設(shè)機構(gòu)，出具其駐在地政府主管部門的批文。

8、外國駐華機構(gòu)，出具國家有關(guān)主管部門的批文或證明;外資企業(yè)駐華代表處、辦事處應(yīng)出具國家登記機關(guān)頒發(fā)的登記證。

9、個體工商戶，應(yīng)出具個體工商戶營業(yè)執(zhí)照正副本原件。

10、居民委員會、村民委員會、社區(qū)委員會，出具其主管部門的批文或證明。

11、獨立核算的附屬機構(gòu)，出具其主管部門的基本存款賬戶開戶登記證和批文。

12、其他組織，出具政府主管部門的批文或證明。

13、存款人為從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動納稅人的，出具稅務(wù)部門頒發(fā)的國稅和地稅稅務(wù)登記證原件。

14、企業(yè)組織機構(gòu)代碼證原件。

15、法人身份證原件。

16、經(jīng)辦人身份證原件。

17、授權(quán)他人辦理的要出具授權(quán)書，以及被授權(quán)人身份證。

（三）營業(yè)機構(gòu)負責人對存款人提供的開戶證明文件原件要逐一審核，對證明文件的有效性、真實性、完整性、合規(guī)性進行

6審核。審核無誤后將開戶證明文件統(tǒng)一復印為a4紙格式一式兩份復印件，存款人在復印件正面加蓋業(yè)務(wù)公章，營業(yè)機構(gòu)負責人在復印件上簽注“復印件與原件相符”字樣，同時在復印件上簽字確認。

（四）經(jīng)審核符合開立銀行結(jié)算賬戶的，由存款人填寫“開立單位銀行結(jié)算賬戶申請書”一式三聯(lián)，賬戶性質(zhì)選基本賬戶。營業(yè)機構(gòu)負責人負責審核申請書的填寫要素，審核無誤后營業(yè)機構(gòu)負責人在申請書上的“開戶銀行審核意見處”簽注意見，加蓋業(yè)務(wù)公章，個人名章。企業(yè)在申請書上的“存款人”處加蓋業(yè)務(wù)公章。

（五）填寫完畢后，營業(yè)機構(gòu)負責人將開戶證明文件復印件和開戶申請書交柜臺經(jīng)辦人員在核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)中開立賬戶并填寫賬號。賬戶開立后，負責人將兩份開戶證明文件復印件和賬戶申請書裝檔案袋報支行賬戶管理員，一份賬戶管理員留存，一份報人民銀行。賬戶管理員對開戶行上報的開戶證明文件完整性、合規(guī)性進行審核，審核無誤后錄入人民銀行賬戶管理系統(tǒng)，并向人民銀行報送開立基本存款賬戶證明文件復印件。

（六）符合開立賬戶在未經(jīng)人民銀行核準時，開戶行不得為存款人辦理業(yè)務(wù)。在取得開戶許可證3個工作日內(nèi)只能辦理存款業(yè)務(wù)不得辦理支取業(yè)務(wù)，3個工作日后方可辦理付款業(yè)務(wù)。

（七）存款人在取得開戶許可證后，由營業(yè)機構(gòu)負責人負責與存款人簽訂“單位人民幣銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議”一式兩份。

7一份賬戶管理員留存，一份交存款人保管。

（八）經(jīng)人民銀行批準核發(fā)開戶許可證的賬戶，開戶行留存開戶許可證副本復印件。開立單位銀行結(jié)算賬戶申請書第二聯(lián)和開戶許可證副本隨開戶資料由賬戶專管人員保管，開戶許可證正本、密碼信息卡原件由存款人保管。

第二十三條一般存款賬戶的開立。一般存款賬戶是存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶行以外的營業(yè)機構(gòu)開立的結(jié)算賬戶。

一、開立一般存款賬戶的應(yīng)向開戶行出具以下證明文件原件及復印件：

（一）開立人民幣基本存款賬戶規(guī)定的證明文件原件及復印件。

（二）存款人因向銀行借款需要，應(yīng)出具借款合同。

（三）存款人因其他結(jié)算需要，應(yīng)出具有關(guān)證明。

（四）授權(quán)他人辦理的要出具授權(quán)書，以及被授權(quán)人身份證。

二、營業(yè)機構(gòu)負責人對存款人提供的開戶證明文件要逐項審核，對證件的有效性、真實性、完整性、合規(guī)性進行審核，審核無誤后將開戶證明文件統(tǒng)一復印為a4紙格式一份。存款人在復印件正面加蓋業(yè)務(wù)公章，營業(yè)機構(gòu)負責人在復印件上簽注“復印件與原件相符”字樣，同時在復印件上簽字確認。

三、對符合開立一般存款賬戶的存款人填寫“開立單位銀行結(jié)算賬戶申請書”一式三聯(lián)，開戶性質(zhì)選一般賬戶。營業(yè)機構(gòu)負

8責人負責審核申請書的填寫要素，審核無誤后營業(yè)機構(gòu)負責人在申請書上的“開戶銀行審核意見”處簽注意見，加蓋業(yè)務(wù)公章，個人名章。企業(yè)在申請書上的“存款人”處加蓋業(yè)務(wù)公章。

四、開戶申請書填寫完畢后，營業(yè)機構(gòu)負責人將開戶證明文件復印件和開戶申請書交柜臺經(jīng)辦人員在核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)中開立賬戶并填寫賬號。賬戶開立后，負責人將一份開戶證明文件復印件和賬戶申請書裝檔案袋報支行賬戶管理員。賬戶管理員對開戶行上報的開戶資料完整性、合規(guī)性進行審核，審核后賬戶管理員在“開立單位銀行結(jié)算賬戶申請書”上的人民銀行審核意見下的經(jīng)辦人處簽字，同時報支行分管副行長審批，審批后由賬戶管理員登錄人民銀行賬戶管理系統(tǒng)進行報備。

五、支行賬戶管理員將報備成功后的一般賬戶開戶證明文件復印件留檔保管。其中“開立單位銀行結(jié)算賬戶申請書”第一聯(lián)支行隨開戶檔案留存，第二聯(lián)開戶行留存，第三聯(lián)交存款人保管。

六、賬戶報備完畢后，營業(yè)機構(gòu)負責人負責與存款人簽訂，“單位人民幣銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議”一式兩份，一份賬戶管理員留存，一份存款人保管。

第二十四條專用存款賬戶的開立。專用存款賬戶是存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對其特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。

一、符合存款人申請開立專用存款賬戶的特定資金用途為：

（一）基本建設(shè)資金；

（二）更新改造資金；

（三）財政預算外資金；

（四）糧、棉、油收購資金；

（五）證券交易結(jié)算資金；

（六）期貨交易保證金；

（七）信托基金；

（八）金融機構(gòu)存放同業(yè)資金；

（九）政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金；

（十）單位銀行卡備用金；

（十一）住房基金；

（十二）社會保障基金；

（十三）收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金；

（十四）黨、團、工會設(shè)在單位的組織機構(gòu)經(jīng)費；

（十五）其他需要專項管理和使用的資金；

二、存款人申請開立專用存款賬戶，需向開戶行出具以下證明文件原件及復印件：

（一）開立人民幣基本存款賬戶規(guī)定的證明文件。

（二）基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、住房基金、社會保障基金，應(yīng)出具主管部門批文。

（三）財政預算外資金，應(yīng)出具財政部門的證明。

（四）糧、棉、油收購資金，應(yīng)出具主管部門批文。

（五）單位銀行卡備用金，按照中國人民銀行批準的銀行卡

10章程的規(guī)定出具有關(guān)證明和資料。

（六）證券交易結(jié)算資金，應(yīng)出具證券公司或證券管理部門的證明。

（七）期貨交易保證金，應(yīng)出具期貨公司或期貨管理部門的證明。

（八）金融機構(gòu)存放同業(yè)資金，應(yīng)出具其證明。

（九）收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金，應(yīng)出具基本存款賬戶存款人有關(guān)的證明。

（十）黨、團、工會設(shè)在單位的組織機構(gòu)經(jīng)費，出具該單位或有關(guān)部門的批文或證明。

（十一）其他按規(guī)定需要專項管理和使用的資金，應(yīng)出具有關(guān)法規(guī)、規(guī)章或政府部門的有關(guān)文件。

（十二）授權(quán)他人辦理的要出具授權(quán)書，以及被授權(quán)人身份證。

三、營業(yè)機構(gòu)負責人對存款人提供的開戶證明文件要逐項審核，對證件及證明文件的有效性、真實性、完整性、合規(guī)性進行審核。

四、對符合開立專用存款賬戶的存款人填寫“開立單位銀行結(jié)算賬戶申請書”賬戶性質(zhì)選專用賬戶，營業(yè)機構(gòu)負責人負責審核申請書的填寫要素，審核無誤后營業(yè)機構(gòu)負責人在申請書上的“開戶銀行審核意見”處簽注意見，加蓋業(yè)務(wù)公章，個人名章。企業(yè)在申請書上的“存款人”處加蓋業(yè)務(wù)公章。

五、營業(yè)機構(gòu)負責人將審核后的開戶證明文件統(tǒng)一以a4紙格式復印一式兩份，存款人在復印件上加蓋業(yè)務(wù)公章，營業(yè)機構(gòu)負責人在開戶證明文件復印件上簽注“原件與復印件相符”字樣，同時在復印件上簽字確認。

六、營業(yè)機構(gòu)負責人對審核符合開立專用賬戶的證明文件復印件和開立單位結(jié)算賬戶申請書，交柜臺經(jīng)辦人員在核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)中開立賬戶，賬戶開立后負責人將兩份開戶證明文件復印件和開立單位銀行結(jié)算賬戶申請書裝檔案袋報支行賬戶管理員。

七、支行賬戶管理員對開戶行上報開戶證明文件的完整性、合規(guī)性進行審核，審核后將預算單位開戶資料錄入人民銀行賬戶管理系統(tǒng)進行核準。非預算單位賬戶由賬戶管理員在開戶申請書上的人民銀行審核意見下的經(jīng)辦人處簽字后報分管行長審批，審批后錄入人民銀行賬戶管理系統(tǒng)進行報備。非預算單位專戶報備成功后，開戶申請書第一聯(lián)和開戶資料由賬戶管理員留存，第二聯(lián)開戶行留存，第三聯(lián)存款人保管。

八、預算單位專用賬戶經(jīng)人民銀行批準核發(fā)開戶許可證，開戶行留存開戶許可證副本復印件。開戶申請書第二聯(lián)和開戶許可證副本隨開戶檔案由賬戶管理員留存。開戶許可證、密碼信息卡原件由存款人保管。

九、經(jīng)人民銀行核準和報備的專用賬戶，由營業(yè)機構(gòu)負責人負責與存款人簽訂“單位人民幣銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議”一式兩份。一份賬戶管理員留存，一份交存款人保管。

12第二十五條臨時存款賬戶的開立。臨時存款賬戶用于辦理臨時機構(gòu)以及存款人臨時經(jīng)營活動發(fā)生的資金收付。

一、符合開立臨時存款賬戶的機構(gòu)：

（一）設(shè)立臨時機構(gòu)；

（二）異地臨時經(jīng)營活動；

（三）注冊驗資。

二、存款人申請開立臨時存款賬戶，需向開戶營業(yè)機構(gòu)出具下列證明文件原件及復印件：

（一）臨時機構(gòu)，應(yīng)出具其駐在地主管部門同意設(shè)立臨時機構(gòu)的批文。

（二）異地建筑施工及安裝單位，應(yīng)出具其營業(yè)執(zhí)照正本或其隸屬單位的營業(yè)執(zhí)照正本，以及施工及安裝地建設(shè)主管部門核發(fā)的許可證或建筑施工及安裝合同。

（三）異地從事臨時經(jīng)營活動的單位，應(yīng)出具其營業(yè)執(zhí)照正本以及臨時經(jīng)營地工商行政管理部門的批文。

（四）注冊驗資資金，應(yīng)出具工商行政管理部門核發(fā)的企業(yè)名稱預先核準通知書或有關(guān)部門的批文。

（五）第

二、三項還應(yīng)出具其基本存款賬戶開戶登記證。

三、營業(yè)機構(gòu)負責人對存款人提供的開戶證明文件要逐項審核，對證件和證明文件的有效性、真實性、完整性、合規(guī)性進行審核，審核無誤后將開戶證明文件統(tǒng)一復印為a4紙格式一式兩份。存款人在復印件正面加蓋業(yè)務(wù)公章，營業(yè)機構(gòu)負責人簽注“復

13印件與原件相符”字樣，并在復印件上簽字確認。

四、對符合開立臨時存款賬戶，由存款人填寫“開立單位銀行結(jié)算賬戶申請書”開戶性質(zhì)選臨時賬戶，營業(yè)機構(gòu)負責人負責審核申請書的填寫要素，審核無誤后營業(yè)機構(gòu)負責人在“開戶銀行審核意見”處簽注意見，加蓋業(yè)務(wù)公章，個人名章。企業(yè)在申請書上“存款人”處加蓋業(yè)務(wù)公章。

五、開戶申請書填制完畢后，營業(yè)機構(gòu)負責人將開戶證明文件復印件和開立單位銀行結(jié)算賬戶申請書，交柜臺經(jīng)辦人員在核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)中開立賬戶，賬戶開立后負責人將兩份開戶證明文件復印件和開立單位銀行結(jié)算賬戶申請書裝檔案袋報支行賬戶管理員，賬戶管理員對開戶資料的完整性、合規(guī)性進行審核，審核無誤后錄入人民銀行賬戶管理系統(tǒng)，并向人民銀行報送開立臨時存款賬戶證明文件。

六、在取得人民銀行核發(fā)的開戶許可證后，由營業(yè)機構(gòu)負責人負責與存款人簽訂“人民幣單位銀行結(jié)算賬戶協(xié)議”一式兩份。一份交賬戶管理員保管，一份交存款人留存。

七、經(jīng)人民銀行批準核發(fā)開戶許可證的賬戶，開戶行留存開戶許可證副本復印件。第二聯(lián)開戶申請書和開戶許可證副本隨開戶檔案由賬戶專管人員留存。開戶許可證正本、密碼信息卡原件由存款人保管。

八、臨時存款賬戶應(yīng)根據(jù)有關(guān)開戶證明文件確定的期限或存款人的需要確定其有效期限。存款人在賬戶的使用中需要延長期

14限的，應(yīng)在有效期限內(nèi)向開戶銀行提出申請，由賬戶管理員報人民銀行核準后辦理展期。臨時存款賬戶的有效期最長不得超過2年。

九、注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間只收不付，注冊驗資資金的匯繳人應(yīng)與出資人的名稱一致。

第二十六條個人儲蓄賬戶的開立。個人儲蓄賬戶是指自然人將屬于其所有的人民幣存入儲蓄機構(gòu)，儲蓄機構(gòu)開具存折或存單，憑存折或存單支取存款本金和利息的活動。

一、儲蓄賬戶的開立

（一）營業(yè)機構(gòu)經(jīng)辦人在為存款人開立儲蓄存款賬戶時，必須按照存款實名制規(guī)定要求客戶出示有效證件或其他身份證明文件，并與本人核對，核對無誤后將身份證件交營業(yè)機構(gòu)負責人進行核查。

（二）營業(yè)機構(gòu)負責人依據(jù)客戶身份識別制度規(guī)定，對客戶提供的證件進行核查，核查無誤后，打印核查結(jié)果。并按照存款人提供的證件在核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)中開立賬戶。

（三）對符合開立儲蓄存款賬戶的，要將客戶提供的身份證件或其他證明文件留存復印件。

第二十七條個人結(jié)算賬戶的開立。個人結(jié)算賬戶是自然人因投資、消費、結(jié)算等而開立的可辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)的存款賬戶。

一、個人結(jié)算賬戶的開立

（一）營業(yè)機構(gòu)經(jīng)辦人在開立個人結(jié)算存款賬戶時，必須按

15照存款實名制規(guī)定要求客戶出示有效證件或其他身份證明文件，并與本人核對，核對無誤后交營業(yè)機構(gòu)負責人進行身份核查。

（二）營業(yè)機構(gòu)負責人按照客戶身份識別制度規(guī)定對客戶提供的證件進行核查，核查無誤后，打印核查結(jié)果。同時對客戶提供的身份證件或其他證明文件留存復印件。

（三）對符合開立個人結(jié)算賬戶，由客戶填寫開立個人結(jié)算賬戶申請書，營業(yè)機構(gòu)負責人對開立的個人結(jié)算賬戶申請書填寫的要素進行審核，審核無誤后在個人結(jié)算賬戶申請書簽署意見。將開立個人結(jié)算賬戶申請書交柜臺經(jīng)辦人員在核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)中開立個人結(jié)算賬戶。賬戶開立后，柜臺經(jīng)辦人員將所有的開戶資料交營業(yè)機構(gòu)負責人登錄人民銀行賬戶管理系統(tǒng)進行備案。

第四章賬戶的使用

第二十八條銀行結(jié)算賬戶的使用嚴格按照《人民銀行賬戶管理辦法》規(guī)定執(zhí)行。

第二十九條對于注冊驗資賬戶在注冊驗資期間只收不付。待開戶手續(xù)完備后轉(zhuǎn)為基本賬戶方可支付資金。開戶行經(jīng)辦人在辦理注冊驗資賬戶時，必須提示驗資人，如中途撤銷驗資的按照賬戶管理辦法規(guī)定在驗資期滿后方可支付驗資資金，驗資期按照工商行政管理部門的規(guī)定執(zhí)行，最長不超6個月。驗資期滿后投資人將驗資進賬單原件，投資人身份證件復印件，驗資證明交回營業(yè)機構(gòu)，經(jīng)支行分管行長審批，將以上證件附自制轉(zhuǎn)賬借方傳票后做付款憑證依據(jù)，同時將驗資資金轉(zhuǎn)入投資人賬戶。

16第三十條個人結(jié)算賬戶的使用。個人銀行結(jié)算賬戶用于辦理個人轉(zhuǎn)賬收付和現(xiàn)金存取。

一、個人結(jié)算賬戶資金的轉(zhuǎn)入嚴格按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》和《中國人民銀行關(guān)于改進個人支付結(jié)算服務(wù)的通知》銀發(fā)?2021?154號文件規(guī)定執(zhí)行辦理。

二、個人結(jié)算賬戶資金的支付。營業(yè)機構(gòu)開立的個人結(jié)算賬戶資金可以直接劃轉(zhuǎn)到單位賬戶、個人銀行卡或個人結(jié)算賬戶和異地匯款業(yè)務(wù)。

（一）營業(yè)機構(gòu)以轉(zhuǎn)賬方式辦理個人結(jié)算賬戶資金劃轉(zhuǎn)到單位結(jié)算賬戶。首先由存款人填寫取款憑條，先辦理個人結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)賬支取業(yè)務(wù)。如收款單位為同一開戶機構(gòu)的，需存款人填寫“單位存款進賬單”用于款項劃轉(zhuǎn)；如收款單位為異地或同城其它金融機構(gòu)，需存款人填寫“支付結(jié)算憑證”用于款項劃轉(zhuǎn)。

（二）個人結(jié)算賬戶資金劃轉(zhuǎn)到個人結(jié)算賬戶或其它金融機構(gòu)銀行卡。首先由存款人填寫取款憑條，先辦理個人結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)賬支取業(yè)務(wù)。如為同一開戶機構(gòu)的劃轉(zhuǎn)，由營業(yè)機構(gòu)經(jīng)辦人直接辦理；如為其它金融機構(gòu)的款項劃轉(zhuǎn)，需存款人填寫“支付結(jié)算憑證”辦理款項劃轉(zhuǎn)。

3、個人結(jié)算賬戶暫不得使用個人支票支付資金。第三十一條關(guān)于支票的背書。出票人到其開戶行辦理主動付款時，不需在支票后面背書。如為收款單位人辦理必須加蓋背書。

17第三十二條儲蓄存款賬戶不得辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。

第五章賬戶的變更

第三十三條賬戶信息的變更。

一、基本存款賬戶、一般存款賬戶的變更。

（一）存款人需要變更基本存款賬戶、一般存款賬戶信息的應(yīng)向開戶行提交基本存款賬戶開戶許可證及變更后的證明文件原件。營業(yè)機構(gòu)負責人對變更證明文件原件的真實性、完整性、合規(guī)性進行審核。審核無誤后，將變更證明文件原件復印一式兩份，營業(yè)機構(gòu)負責人在復印件簽注“復印件與原件相符”字樣，并在復印件上簽字確認，存款人在復印件正面加蓋業(yè)務(wù)公章。

（二）存款人填寫“變更銀行結(jié)算賬戶申請書”，營業(yè)機構(gòu)負責人對填寫的變更銀行結(jié)算申請書要素進行審核，審核無誤后，在申請書上簽注意見、加蓋業(yè)務(wù)公章，個人名章。存款人加蓋業(yè)務(wù)公章。營業(yè)機構(gòu)負責人將存款人變更資料復印件一式兩份和開戶許可證正副本原件，存款人信息密碼卡，變更申請書裝檔案袋報支行賬戶管理員，賬戶管理員審核后登錄人民銀行賬戶管理系統(tǒng)錄入變更信息向人民銀行報送。

（三）經(jīng)人民銀行批準變更后，開戶行留存開戶許可證副本復印件，第二聯(lián)變更申請書和開戶許可證副本由賬戶管理員隨開戶資料留存。開戶許可證正本、存款人信息密碼卡、第三聯(lián)變更申請書轉(zhuǎn)交存款人。

二、預算單位專用賬戶和非預算單位專用賬戶的變更

（一）預算單位和非預算單位申請變更專用存款賬戶信息，應(yīng)向開戶行提交變更后的證件原件、預算單位專用存款賬戶開戶許可證原件。營業(yè)機構(gòu)負責人對變更資料的真實性、完整性、合規(guī)性進行審核，審核無誤后將變更證明文件原件復印一式兩份，營業(yè)機構(gòu)負責人在復印件上簽注“復印件與原件相符”字樣，并在復印件上簽字確認，存款人在復印件正面加蓋業(yè)務(wù)公章。

（二）存款人填制“變更銀行結(jié)算賬戶申請書”，營業(yè)機構(gòu)負責人對變更業(yè)務(wù)申請書的填寫要素進行審核，審核無誤后營業(yè)機構(gòu)負責人在變更業(yè)務(wù)申請書上簽注意見，加蓋業(yè)務(wù)公章，個人名章。存款人加蓋業(yè)務(wù)公章，同時將一式兩份變更資料復印件和變更申請書，預算單位專用賬戶開戶許可證正副本裝檔案袋報支行賬戶管理員，賬戶管理員審核后將變更信息錄入人民銀行賬戶管理系統(tǒng)向人民銀行報送。

（三）經(jīng)人民銀行批準變更后，開戶行留存開戶許可證副本復印件，第二聯(lián)變更申請書和開戶許可證副本隨開戶資料由賬戶管理員留存。開戶許可證正本、第三聯(lián)變更申請書轉(zhuǎn)交存款人。

三、臨時存款賬戶的展期

（一）存款人申請臨時存款賬戶展期的，應(yīng)向開戶行提交臨時存款賬戶開戶許可證、展期證明文件原件及復印件。營業(yè)機構(gòu)負責人負責對存款人提交證明文件的真實性、完整性、有效性進行審核，審核無誤后填制“臨時存款賬戶展期申請書”。符合展期的營業(yè)機構(gòu)負責人在展期申請書上簽注意見，加蓋業(yè)務(wù)公章、

19個人名章，將展期資料報支行賬戶管理員，賬戶管理員審核后向人民銀行報送。

（二）經(jīng)人民銀行批準展期的賬戶，開戶行留存臨時開戶許可證副本復印件，第二聯(lián)展期申請書和開戶許可證副本隨開戶資料由賬戶管理員留存。開戶許可證正本、第三聯(lián)展期申請書轉(zhuǎn)交存款人保管。

第六章銀行賬戶的撤銷

第三十四條核準類賬戶的撤銷。

（一）存款人申請撤銷賬戶，必須與開戶行核對賬戶余額，核對相符后填制余額對賬單，存款人在余額對賬單上加蓋業(yè)務(wù)公章、法人代表或負責人簽字確認。同時將各種剩余重要空白憑證交回開戶行，由機構(gòu)負責人核對交回的重要空白憑證。對于不能交回剩余重要空白憑證或有丟失重要空白憑證的存款人，要進行登報聲明，聲明后依據(jù)聲明手續(xù)方可申請銷戶，同時將聲明內(nèi)容附傳票后。

（二）存款人在本機構(gòu)有尚未清償?shù)膫鶆?wù)的，不得為其辦理撤銷賬戶。

（三）基本存款賬戶的撤銷

1、存款人申請撤銷基本存款賬戶，必須將基本賬戶原開戶許可證正本、密碼信息卡交回開戶行。營業(yè)機構(gòu)負責人對撤銷賬戶資料的真實性、完整性、合規(guī)性進行審核。

2、經(jīng)審核后符合銷戶的由存款人填寫“撤銷銀行結(jié)算賬戶

20申請書”一式三聯(lián)，在撤銷基本存款賬戶的在銷戶原因處填寫“銷戶或轉(zhuǎn)戶”，如填寫“銷戶”原因的，存款人的證件信息將在賬戶管理系統(tǒng)中注銷，不論在任何一家金融機構(gòu)都不能開戶，銷戶手續(xù)由開戶行辦理。如填寫“轉(zhuǎn)戶”原因的，存款人需要到其他金融機構(gòu)先申請開戶，并填寫開立銀行結(jié)算賬戶申請書，同時由其他金融機構(gòu)辦理開銷戶手續(xù)。

3、對符合銷戶的由營業(yè)機構(gòu)負責人在撤銷銀行結(jié)算賬戶申請書上簽署意見，加蓋業(yè)務(wù)公章，同時將開戶許可證正本、副本、密碼信息卡裝檔案袋報支行賬戶管理員，支行賬戶管理員負責向人民銀行報送銷戶信息。

4、對符合轉(zhuǎn)戶的由營業(yè)機構(gòu)負責人在撤銷銀行結(jié)算賬戶申請書上簽署意見，加蓋業(yè)務(wù)公章，同時將開戶許可證正本、副本、密碼信息卡裝檔案袋交存款人，由存款人交其他金融機構(gòu)向人民銀行報送銷戶信息。

5、經(jīng)人民銀行批準撤銷的賬戶，撤銷賬戶第二聯(lián)交原開戶行，開戶行經(jīng)辦人收到撤銀行銷賬戶申請書第二聯(lián)后，方可在核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)中做銷戶處理，未交回撤銷銀行結(jié)算賬戶第二聯(lián)的不得在核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)做銷戶處理。核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)銷戶后，營業(yè)機構(gòu)經(jīng)辦人將撤銷賬戶申請書第二聯(lián)，余額對賬單交賬戶管理員隨開戶資料集中保管。

（四）預算單位專用賬戶的撤銷

1、存款人申請撤銷預算單位專用存款賬戶，必須將專用存

21款賬戶原開戶許可證正本、密碼信息卡交回開戶行。營業(yè)機構(gòu)負責人對撤銷賬戶資料的真實性、完整性、合規(guī)性進行審核。

2、經(jīng)審核后符合銷戶的由存款人填寫“撤銷銀行結(jié)算賬戶申請書”一式三聯(lián)，在銷戶原因處填寫“銷戶”。對符合銷戶的營業(yè)機構(gòu)負責人在“撤銷銀行結(jié)算賬戶申請書”上簽署意見，加蓋業(yè)務(wù)公章，同時將開戶許可證正本、副本、密碼信息卡裝檔案袋報支行賬戶管理員，由支行賬戶管理員向人民銀行報送銷戶信息。

3、經(jīng)人民銀行批準撤銷的賬戶，將撤銷賬戶第二聯(lián)交原開戶行，開戶行經(jīng)辦人方可在核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)中做銷戶處理，未交回撤銷銀行結(jié)算賬戶第二聯(lián)的不得在核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)做銷戶。核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)銷戶后，營業(yè)機構(gòu)經(jīng)辦人將撤銷賬戶申請書第二聯(lián)，余額對賬單交賬戶管理員隨開戶資料集中保管。

（五）臨時存款賬戶的撤銷

1、存款人申請撤銷臨時存款賬戶，必須將臨時存款賬戶原開戶許可證正本、密碼信息卡交回開戶行。營業(yè)機構(gòu)負責人對撤銷賬戶資料的真實性、完整性、合規(guī)性進行審核。

2、經(jīng)審核后符合銷戶的由存款人填寫“撤銷銀行結(jié)算賬戶申請書”一式三聯(lián)，在銷戶原因處填寫“銷戶”。對符合銷戶的營業(yè)機構(gòu)負責人在“撤銷銀行結(jié)算賬戶申請書”上簽署意見，加蓋業(yè)務(wù)公章，同時將開戶許可證正本、副本、密碼信息卡裝檔案袋報支行賬戶管理員，由支行賬戶管理員向人民銀行報送銷戶信

22息。

3、經(jīng)人民銀行批準撤銷的賬戶，將撤銷賬戶第二聯(lián)交原開戶行，開戶行經(jīng)辦人方可在核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)中做銷戶處理，未交回撤銷銀行結(jié)算賬戶第二聯(lián)的不得在核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)做銷戶。核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)銷戶后，營業(yè)機構(gòu)經(jīng)辦人將撤銷賬戶申請書第二聯(lián)，余額對賬單交賬戶管理員隨開戶資料集中保管。

第三十五條備案類賬戶的撤銷

一、一般存款賬戶、非預算單位專用賬戶、個人結(jié)算賬戶

（一）存款人申請撤銷一般賬戶、非預算單位專用賬戶，由存款人提交撤銷賬戶申請書和經(jīng)辦人員身份證及負責人身份證復印件，營業(yè)機構(gòu)負責人對提供資料完整性、真實性、有效性進行審核，審核無誤后，由存款人填寫“撤銷銀行結(jié)算賬戶申請書”一式三聯(lián)，營業(yè)機構(gòu)負責對填寫的要素進行審核，審核后簽署意見，加蓋業(yè)務(wù)公章。

（二）審核后將撤銷賬戶申請、經(jīng)辦人身份證復印件以及負責人身份證復印件一份裝檔案袋報支行賬戶管理員，支行賬戶管理員對撤銷資料的完整性審核，審核后在撤銷賬戶申請書上簽署意見并報支行分管行長批準。經(jīng)批準后由賬戶管理員登錄賬戶管理系統(tǒng)做銷戶處理。銷戶成功后將撤銷申請書第一聯(lián)和撤銷賬戶資料隨開戶資料由賬戶管理員留存，第二聯(lián)交開戶行留存，第三聯(lián)轉(zhuǎn)交存款人。

（三）營業(yè)機構(gòu)收到經(jīng)支行批準的撤銷賬戶申請書，由經(jīng)辦

23人在核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)中做銷戶處理。

（四）個人結(jié)算賬戶的撤銷。存款人提出撤銷個人結(jié)算賬戶的，由營業(yè)機構(gòu)負責人負責填寫撤銷銀行結(jié)算賬戶申請書中的開戶銀行名稱、開戶銀行代碼、賬戶性質(zhì)?？蛻糌撠熖顚憫裘?、賬號并在撤銷申請書上簽字確認。機構(gòu)負責人簽注意見，加蓋個人名章。

（五）填寫完畢后，營業(yè)機構(gòu)經(jīng)辦人負責在核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)做銷戶，同時將撤銷賬戶申請書第三聯(lián)交存款人。

（六）營業(yè)機構(gòu)負責人隨后登錄賬戶管理系統(tǒng)做撤銷處理。

（七）營業(yè)機構(gòu)負責人將撤銷后的撤銷賬戶申請書第一聯(lián)和第二聯(lián)隨原開戶檔案保管。

第七章賬戶檔案管理

第三十六條營業(yè)機構(gòu)開立的基本賬戶、一般賬戶、專用賬戶、臨時賬戶資料由支行賬戶管理員統(tǒng)一按照“一戶一檔”保管。

第三十七條營業(yè)機構(gòu)開立的個人銀行結(jié)算賬戶按照開立賬戶日期“一戶一檔”由支行負責人保管。

第三十八條個人儲蓄賬戶由營業(yè)機構(gòu)負責人按照開戶日期順序排列，將存款人身份核查信息和身份證按月裝訂，身份證復印件在前核查結(jié)果在后排列，每一百戶裝訂一冊，每月不足一百戶的按一冊裝訂。

第三十九條營業(yè)機構(gòu)開立的單位銀行結(jié)算賬戶，由賬戶管理員登記“賬戶檔案保管登記簿”。

24第四十條銀行結(jié)算賬戶管理檔案的保管期限為銀行結(jié)算賬戶撤銷后10年。

第四十一條以開立賬戶方式與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系，營業(yè)機構(gòu)必須留存有效身份證明文件或其他身份證明文件的復印件或影印件。

第四十二條開立的單位銀行結(jié)算賬戶、個人結(jié)算賬戶、儲蓄賬戶的開戶資料，在業(yè)務(wù)關(guān)系續(xù)存期間開戶證明文件過期的要及時進行更新。

第八章其他規(guī)定

第四十三條為不在本機構(gòu)開立賬戶的客戶提供現(xiàn)金匯款、現(xiàn)鈔兌換、票據(jù)兌付、無折（卡）存款一次性金融服務(wù)且交易金額單筆人民幣1萬元以上的，要核對客戶的有效身份證件或者其他身份證明文件，并登記客戶身份基本信息和留存有效身份證件或者其他身份證明文件的復印件或者影印件

第四十四條為自然人客戶辦理人民幣單筆5萬元以上現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，要核對登記客戶有效證件或者其他身份證明文件，并通過公民身份聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)進行核查，核查無誤后，將證件號碼登記會計憑證背面相應(yīng)欄內(nèi)。

第四十五條開立的單位銀行結(jié)算賬戶要按照《大額交易和可疑交易報告管理辦法》規(guī)定及時報送可疑交易報告。

第四十六條開立的核準類、備案類賬戶分理處次日上報支

25行，支行在2個工作日上報人民銀行，個人結(jié)算賬戶在2個工作日內(nèi)完成報備、變更和撤銷工作。

第四十七條營業(yè)機構(gòu)對一年未發(fā)生收付活動且未欠開戶營業(yè)機構(gòu)債務(wù)的單位銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)通知單位自發(fā)出通知之日起30日內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶。賬戶管理員在賬戶管理系統(tǒng)中設(shè)臵為“久懸”賬戶，同時營業(yè)機構(gòu)柜臺操作員按照久懸賬戶抄列久懸賬戶明細，在核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)中對久懸賬戶做銷戶處理，并將久懸賬戶款項轉(zhuǎn)入2621科目下設(shè)“活期存款久懸未取賬戶”專戶管理。

第四十八條對列入“久懸未取”專戶管理的賬戶支付時，必須由原法人代表來營業(yè)機構(gòu)辦理支付手續(xù)，經(jīng)辦人自制轉(zhuǎn)賬借方傳票將法人代表或負責人身份證復印件附憑證后轉(zhuǎn)個人結(jié)算賬戶。

第四十九條支行賬戶管理員負責對已開立的單位結(jié)算賬戶進行年檢。核實開戶資料的合規(guī)性，對需要更新的開戶資料要及時更新，有變更信息內(nèi)容的要及時變更，要確保賬戶開戶資料真實、有效。人民銀行定于每年1至4月為賬戶年檢期，賬戶管理員務(wù)必在規(guī)定期間進行辦理賬戶年檢手續(xù)，逾期后人民銀行賬戶管理系統(tǒng)會自動關(guān)閉。賬戶資料的更新包括（營業(yè)執(zhí)照、組織機構(gòu)代碼證、法人身份證、）稅務(wù)登記證有效期為長期如在有效期的不用更新。賬戶信息的變更包括（賬戶名稱、法人、注冊資金、證明文件、經(jīng)營范圍）的變更。

26第五十條營業(yè)機構(gòu)開立的單位結(jié)算賬戶印章統(tǒng)一預留財務(wù)專用章和法人或負責人以及經(jīng)辦人名章。

第五十一條開立單位銀行結(jié)算賬戶更換預留印章需要向開戶營業(yè)機構(gòu)出具書面申請、原預留印章的式樣、法人身份證復印件、經(jīng)辦人身份證復印件，法人或負責人必須在申請書簽字確認后，方可更換印章。營業(yè)機構(gòu)將更換印章資料隨檔案保管。

第五十二條開立單位銀行結(jié)算賬戶丟失預留印章，需要向開戶營業(yè)機構(gòu)提供書面申請，并經(jīng)法人或負責人簽字確認。同時登報進行聲明作廢，營業(yè)機構(gòu)憑登報手續(xù)辦理印鑒更換。

第九章附則

第五十三條本制度由我行負責解釋、修改。

第五十四條未盡事宜按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》執(zhí)行。

第五十五條本制度自印發(fā)之日執(zhí)行。

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第三篇：集團公司銀行存款及賬戶管理制度集團公司銀行存款及賬戶管理制度

1.財務(wù)會計人員要遵守銀行結(jié)算紀律，不得出租、出借本企業(yè)銀行賬戶。

2.出納人員簽發(fā)支票時須以有關(guān)人員辦理的手續(xù)齊全的有關(guān)憑據(jù)為依據(jù)，不得私自簽發(fā)支票、空白支票和遠期支票，不得簽發(fā)空頭支票影響公司信譽。

3.“銀行存款日記賬”每月應(yīng)定期與“銀行對賬單”核對，如發(fā)現(xiàn)差額，必須逐筆查明原因進行處理，并編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，使企業(yè)賬面與銀行賬面的余額相符。

4.“銀行存款日記賬”要按月結(jié)清，月底，貨幣資金余額明細賬必須與總賬核對相符，會計、出納要在日記賬與總賬上交叉加蓋本人印章，做好對賬記錄。

5.出納員對個人借支未及時還清者，有權(quán)催收和拒絕辦理新的借款手續(xù)。

6.集團公司內(nèi)各單位銀行賬戶的開立本著“合理布局、統(tǒng)一規(guī)劃、履行審批、統(tǒng)一管理”的原則。

7.各公司、廠部的銀行賬戶開設(shè)，一般情況下在集團公司指定的銀行金融系統(tǒng)范圍內(nèi)辦理。特殊情況也可以根據(jù)實際需要在其它金融機構(gòu)開設(shè)，但須經(jīng)集團公司財務(wù)總監(jiān)批準。

8.集團各公司及下屬單位銀行賬戶的開設(shè)必須是在公司指定的銀行金融機構(gòu)內(nèi)。下屬單位一般情況下在銀行開立賬戶數(shù)不得超

1過兩個（一個基本戶、一個結(jié)算戶）。各公司及下屬單位只允許在公司指定的銀行金融機構(gòu)中開設(shè)一個賬戶。因業(yè)務(wù)情況，需要開立個人賬戶的，要實行開戶人、留密碼人、持卡（折）人三者分立，確保資金的安全性，更換開戶人需及時辦理變更手續(xù)。

9.各公司及下屬單位的資金余額實行上限管理。公司根據(jù)各公司、廠部的經(jīng)營規(guī)模、業(yè)績水平、資產(chǎn)狀況核定其流動資金。對超過公司核定流動資金限額以上的，各單位不得占用并及時劃撥回集團公司財務(wù)部指定的賬戶。

第四篇：中國建設(shè)銀行人民幣單位銀行結(jié)算賬戶管理實施細則xiti人民幣銀行結(jié)算賬戶管理

一、單選

1、個體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號或經(jīng)營者姓名開立的銀行結(jié)算賬戶納入（b）管理。a、個人銀行結(jié)算賬戶b、單位銀行結(jié)算賬戶

2、單位客戶開立（b），必須與開戶行簽訂《單位銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議》a、注冊驗資、增資驗資臨時存款賬戶除外的單位銀行結(jié)算賬戶b、所有的單位銀行結(jié)算賬戶

3、單位客戶因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶是（a）a、基本存款賬戶b、一般存款賬戶c、專用存款賬戶d、臨時存款賬戶

4、關(guān)于《單位銀行結(jié)算賬戶開戶申請書》規(guī)定正確的有（b）a、注冊驗資、增資驗資臨時存款賬戶不用填寫b、所有的單位銀行結(jié)算賬戶必須填寫

5、獨立核算的附屬機構(gòu)開立基本存款賬戶時，應(yīng)出具（a）a、其主管部門的基本存款賬戶開戶許可證和批文。b、其主管部門的批文

6、開戶行應(yīng)嚴格審核申請開立基本存款賬戶的單位客戶所提交的證明文件，必要時可由（c）到單位客戶的經(jīng)營（辦公）場所進行實地核實并向工商行政管理等主管部門核實單位客戶提交的證明文件的真實性。

a、會計經(jīng)辦人員b、會計主管c、客戶經(jīng)理d、人民銀行開戶人員

7、單位客戶因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶是（b）。

a、基本存款賬戶b、一般存款賬戶c、專用存款賬戶d、臨時存款賬戶

8、同一單位客戶在金融機構(gòu)只能開立一個（a）

a、基本存款賬戶b、一般存款賬戶c、專用存款賬戶d、臨時存款賬戶。

9、單位客戶從其基本存款賬戶開戶行取得的貸款，通過（a）核算。a、基本存款賬戶b、一般存款賬戶c、專用存款賬戶d、臨時存款賬戶

—1—

10、黨、團、工會設(shè)在單位的組織機構(gòu)經(jīng)費應(yīng)開立（c）。

a、基本存款賬戶b、一般存款賬戶c、專用存款賬戶d、臨時存款賬戶

11、信托基金專戶的存款人名稱應(yīng)為（a）全稱。Ａ、受托人（即信托投資公司）

Ｂ、委托人

12、（d）是單位客戶因臨時需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。a、基本存款賬戶b、一般存款賬戶c、專用存款賬戶d、臨時存款賬戶

13、無字號的個體工商戶開立銀行結(jié)算賬戶的名稱為（a）a、由“個體戶”字樣和營業(yè)執(zhí)照記載的經(jīng)營者姓名組成。b、營業(yè)執(zhí)照記載的經(jīng)營者姓名

14、單位銀行結(jié)算賬戶名稱使用規(guī)范化簡稱的，其簡稱在（b）中約定。a、《銀行結(jié)算賬戶開戶申請書》b、《銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議》

15、經(jīng)營地與注冊地不在同一行政區(qū)域的單位客戶，在異地開立基本存款賬戶的，應(yīng)出具（a）

a、注冊地中國人民銀行分支行的未開立基本存款賬戶的證明。b、注冊地中國人民銀行分支行的已開立基本存款賬戶的證明。

16、為單位客戶開立一般存款賬戶和非預算單位專用存款賬戶的，開戶行經(jīng)審核開戶申請書、相關(guān)證明文件等開戶資料無誤后應(yīng)直接辦理開戶手續(xù)，并于開戶之日起（c）向中國人民銀行當?shù)胤种袌髠洹?/p>

a、2個工作日內(nèi)b、3個工作日內(nèi)c、5個工作日內(nèi)

17、（a）對單位銀行結(jié)算賬戶進行年檢。a、開戶行應(yīng)根據(jù)中國人民銀行當?shù)胤种械囊?guī)定b、中國人民銀行當?shù)胤种?/p>

18、根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)破產(chǎn)法》（試行）及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定成立清算組的，清算組可持人民法院的批文申請開立（d）

a、基本存款賬戶b、一般存款賬戶c、專用存款賬戶d、臨時存款賬戶

19、有關(guān)單位銀行結(jié)算賬戶開立、變更、撤銷的所有相關(guān)資料均應(yīng)（a）a、按照會計檔案進行專夾保管。b、隨當日傳票裝訂

—2—

20、賬戶銷戶后可將相關(guān)資料裝訂，保管期限為銀行結(jié)算賬戶撤銷后（b）。a、五年b、十年

２１、業(yè)務(wù)支出賬戶除從其（a）撥入款項。Ａ、基本存款賬戶

Ｂ、收入?yún)R繳帳戶２２、臨時存款賬戶期限正確的有（a）

a、有效期限和展期期限合計最長不得超過2年。b、有效期限最長不得超過2年（不含展期）。c、展期的期限最長不得超過2年。

23、結(jié)售匯人民幣現(xiàn)金專用賬戶僅限于辦理結(jié)售匯所得（需）人民幣現(xiàn)金的存入或支取。該賬戶實行（a）

a、余額管理b、限額管理c、差額管理

24、臨時存款賬戶到期前（c），開戶銀行應(yīng)通知開戶單位前來辦理展期或銷戶手續(xù)。a、5天b、10天c、15天d、30天

25、無

26、單位客戶更改名稱但不改變開戶行及賬號的，應(yīng)于（a）內(nèi)向開戶行提交《變更/撤銷單位銀行結(jié)算賬戶申請書》申請變更單位客戶開戶資料。a、3個工作日b、5個工作日

27、注冊驗資的單位客戶經(jīng)工商行政管理部門核準登記并取得營業(yè)執(zhí)照后，轉(zhuǎn)為基本存款賬戶或其他單位銀行結(jié)算賬戶，但開戶行應(yīng)要求客戶（a）a、重新填寫開戶申請書并復印留存相應(yīng)開戶資料。b、填寫變更申請書并復印留存相應(yīng)開戶資料。

28、對單位客戶因被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉以及被注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照而撤銷基本存款賬戶的，開戶行應(yīng)在銷戶之日（a）起，通過同城票據(jù)交換或掛號信件通知單位客戶其他銀行結(jié)算賬戶的開戶銀行。

a、2個工作日內(nèi)b、3個工作日內(nèi)c、5個工作日內(nèi)

29、以個人身份證件上的自然人名稱開立的銀行結(jié)算賬戶是（c）

a、基本結(jié)算賬戶Ｂ、單位銀行結(jié)算賬戶c、個人銀行結(jié)算賬戶d、臨時結(jié)算帳戶

—3—

二、多選

1、單位銀行結(jié)算賬戶按用途分為（abcd）

a、基本存款賬戶b、一般存款賬戶c、專用存款賬戶d、臨時存款賬戶。

2、單位客戶因向開戶行借款需要申請開立一般存款賬戶時，出具（abce）Ａ、借款合同

Ｂ、開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件

Ｃ、開戶許可證Ｄ、加蓋其單位公章的正式公函。e、〈單位銀行結(jié)算帳戶開戶申請書〉

3、開戶行為單位客戶開立的（abcd）須報中國人民銀行核準，經(jīng)中國人民銀行核準后核發(fā)開戶許可證。

a、基本存款賬戶b、臨時存款賬戶（注冊驗資、增資驗資除外）

c、預算單位專用存款賬戶d、合格境外機構(gòu)投資者在境內(nèi)從事證券投資開立的人民幣特殊賬戶和人民幣結(jié)算資金賬戶

4、開戶行須向中國人民銀行進行報備的單位銀行結(jié)算賬戶有（bcd）a、基本存款賬戶b、一般存款賬戶c、非預算單位專用存款賬戶d、注冊驗資、增資驗資臨時存款賬戶

5、《單位銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議》上開戶行的簽章為（ad）a、會計主管簽字b、開戶行公章c、會計主管蓋章d、業(yè)務(wù)用公章e、行長簽字f、行長蓋章

6、《單位銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議》上單位客戶的簽章為（ab）a、單位公章b、法定代表人或授權(quán)代理人簽章c、法定代表人或授權(quán)代理人簽字

7、可以申請開立基本存款賬戶的單位客戶（abcd）

a、非法人企業(yè)b、不以盈利為目的的民辦學校、福利院、醫(yī)院c、個體工商戶d、居民委員會、村民委員會、社區(qū)委員會

8、單位客戶開戶資料信息發(fā)生變更的，應(yīng)就變更事項及其內(nèi)容向銀行書面說明。但單位客戶的（abd）不得變更。

a、類別b、開戶許可證c、稅務(wù)登記證d、營業(yè)執(zhí)照編號

９、對下列（acdef）資金的管理與使用，單位客戶可以向建設(shè)銀行分支機構(gòu)申請開立—4—專用存款賬戶。

Ａ、基本建設(shè)資金、更新改造資金

Ｂ、糧、棉、油收購資金

Ｃ、證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金、信托基金

Ｄ、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金Ｅ、住房基金、社會保障基金f、財政預算外資金

10、單位客戶申請開立專用存款賬戶，應(yīng)提交（abcd）a、填寫“開立單位銀行結(jié)算賬戶申請書”

b、開戶行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件c、基本存款賬戶開戶許可證

d、開立專用存款賬戶的其他證明文件

11下列（abc）情況單位客戶可向開戶行申請開立臨時存款賬戶

a、設(shè)立臨時機構(gòu)b、異地臨時經(jīng)營活動c、注冊驗資d、異地常設(shè)機構(gòu)

12、異地建筑施工及安裝單位申請開立帳戶，應(yīng)出具（abc）a、營業(yè)執(zhí)照正本或其隸屬單位的營業(yè)執(zhí)照正本

b、施工及安裝地建設(shè)主管部門核發(fā)的許可證或建筑施工及安裝合同c、基本存款賬戶開戶許可證

13、單位客戶申請開立注冊驗資賬戶規(guī)定正確的有（abcd）

a、應(yīng)向開戶行出具工商行政管理部門核發(fā)的《企業(yè)名稱預先核準通知書》或有關(guān)部門的批文。

b、單位客戶填寫《單位銀行結(jié)算帳戶開戶申請書》

c、開戶申請書上的企業(yè)名稱應(yīng)該為《企業(yè)名稱預先核準通知書》中載明的企業(yè)名稱；d、開戶申請書上應(yīng)該有出資人代表或其委托代理人（應(yīng)出具身份證明及受托資格證明）簽章。

14、單位客戶在下列（abcd）情形下，可以在異地開立有關(guān)銀行結(jié)算賬戶

a、營業(yè)執(zhí)照注冊地與經(jīng)營地不在同一行政區(qū)域（跨省、市、縣）需要開立基本存款賬戶的。

b、辦理異地借款和其他結(jié)算需要開立一般存款賬戶的。

c、單位客戶因附屬的非獨立核算單位或派出機構(gòu)發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務(wù)支出需要開立

—5—專用存款賬戶的。

d、異地臨時經(jīng)營活動需要開立臨時存款賬戶的。

15、法定代表人或單位負責人授權(quán)他人辦理賬戶的開立、變更、撤消時，除出具相應(yīng)的證明文件外，還應(yīng)出具（abc）a、法定代表人或單位負責人的授權(quán)書b、法定代表人或單位負責人身份證件c、被授權(quán)人的身份證件

16、一般存款賬戶規(guī)定正確的有（abcd）a、辦理單位客戶借款轉(zhuǎn)存b、辦理借款歸還

c、辦理其他結(jié)算的資金收付

d、該賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。１７、單位銀行卡賬戶的資金規(guī)定正確的有（ab）Ａ、由其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入。Ｂ、不得現(xiàn)金存入

Ｃ、經(jīng)人民銀行審批后可以辦理現(xiàn)金付款業(yè)務(wù)。１８、不得辦理現(xiàn)金支取的賬戶有（abc）

Ａ、財政預算外資金專用存款賬戶Ｂ、證券交易結(jié)算資金專用存款賬戶Ｃ、期貨交易保證金專用存款賬戶Ｄ、臨時存款賬戶１９、信托基金專用存款賬戶的資金規(guī)定正確的有（ab）Ａ、可以接受現(xiàn)金繳存

Ｂ、不得辦理現(xiàn)金支取。Ｃ、由其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入

２０、在開戶時報中國人民銀行當?shù)胤种信鷾什拍苤‖F(xiàn)金的專用存款賬戶有（abcd）

Ａ、基本建設(shè)資金

Ｂ、更新改造資金

Ｃ、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金Ｄ、金融機構(gòu)存放同業(yè)資金

Ｅ、住房基金

２１、（abc）資金性質(zhì)的專用存款賬戶支取現(xiàn)金時不需要報中國人民銀行當?shù)胤种信鷾?/p>

—6—Ａ、社會保障基金

Ｂ、住房基金

Ｃ、黨、團、工會經(jīng)費

22、單位銀行結(jié)算賬戶正式生效日制度相關(guān)規(guī)定正確的有（bcde）a、自正式開立之日起，3日后正式生效b、正式生效后方可辦理對外支付

c、由注冊驗資的臨時存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶的，該基本賬戶不適用正式生效日制度。

d、借款轉(zhuǎn)存的一般存款賬戶不適用正式生效日制度。

e、在賬戶正式生效前，開戶行不得向單位客戶出售重要空白憑證及其他付款憑證。

23、關(guān)于注冊驗資臨時帳戶規(guī)定正確的有（abcde）a、注冊驗資的匯繳人應(yīng)與出資人的名稱一致。b、臨時存款賬戶在驗資期間只收不付。

c、采用現(xiàn)金繳納注冊驗資資金的匯繳人應(yīng)與填列在現(xiàn)金繳款單上的繳款單位的名稱一致；

d、采用票據(jù)繳款的匯繳人應(yīng)與進賬單上的出票人名稱一致；e、采用信電匯繳款的匯繳人應(yīng)與收帳通知單上的匯款人名稱一致。

24、單位客戶從其銀行結(jié)算賬戶支付給個人銀行結(jié)算賬戶的款項，每筆超過5萬元的，開戶行應(yīng)要求其提供下列付款依據(jù)（abcd）a、代發(fā)工資協(xié)議和收款人清單、獎勵證明b、單位與收款人簽訂的勞務(wù)合同

c、證券公司、期貨公司、獎券發(fā)行或承銷部門支付或退還給自然人款項的證明。d、單位支付給個人款項的證明。

25、單位客戶從其銀行結(jié)算賬戶支付給個人銀行結(jié)算賬戶的款項，每筆超過5萬元的，可以作為付款依據(jù)有（abcde）

a、債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議b、借款合同c、保險公司的證明d、稅收征管部門的證明e、農(nóng)、副、礦產(chǎn)品購銷合同。

26、單位客戶的（abcd）資料發(fā)生變更需要向開戶銀行提交《變更單位銀行結(jié)算賬戶申請書》。

—7—a、單位客戶的法定代表人或主要負責人b、住址c、其他開戶資料d、戶名e、賬號

27、不能辦理銷戶的情況有（abcd）

a、有未歸還的記賬費用b、有未歸還的貸款、欠息c、有浮動余額d、有建設(shè)銀行已承兌的銀行承兌匯票e應(yīng)承付的托收承付憑證

28、銷戶時對客戶未用空白重要憑證的規(guī)定正確的有（abcd）

a、如有且未退回的，單位客戶必須注明未退憑證種類及號碼，并向開戶行申明由此引起的一切損失由單位客戶自行負責。

b、經(jīng)辦人員確認該單位客戶所有未用空白重要憑證均已退回，并對交回憑證當面切角或打洞作廢

c、要求單位客戶交回所有未用空白重要憑證

d、單位客戶交回未用空白重要憑證作廢后登記《重要單證作廢登記簿》，并進行表外核算。

29、對于注冊驗資賬戶，若單位客戶因各種原因無法成立預先核準的企業(yè)或主動要求撤資，應(yīng)審核的相關(guān)資料有（abcde）

Ａ、單位客戶填寫的《撤銷單位銀行結(jié)算賬戶申請書》Ｂ、驗資不成功的證明

Ｃ、會計師事務(wù)所出具的《驗資款退出通知書》Ｄ、出具開戶時的現(xiàn)金繳款單或進賬單原件。e、已出具過銀行詢征函的，應(yīng)要求退回詢征函原件。

３０、注冊驗資賬戶，若單位客戶因各種原因無法成立預先核準的企業(yè)或主動要求撤資時，退資規(guī)定及處理正確的有（abc）

Ａ、驗資賬戶內(nèi)資金必須全部按照繳款時的方式及金額原路返回

Ｂ、注冊驗資資金是轉(zhuǎn)賬存入的，銷戶時則應(yīng)轉(zhuǎn)入原出資人賬戶，不得轉(zhuǎn)入其他賬戶Ｃ、注冊驗資資金是以現(xiàn)金方式存入的，出資人需要提取現(xiàn)金的，應(yīng)出具繳存現(xiàn)金時的現(xiàn)金交款單原件及其有效身份證件。

31、辦理（abcd）等結(jié)算業(yè)務(wù)可以開立個人銀行結(jié)算帳戶。

—8—a、匯兌b、定期借記c、定期貸記d、借記卡

32、開立個人銀行結(jié)算帳戶出具的證明文件有（abcde）

a、居民身份證或臨時身份證b、軍人身份證件c、武警身份證件d、護照e、港澳居民外來內(nèi)地通行證

35、下列（abcde）款項可以轉(zhuǎn)入個人銀行結(jié)算帳戶

a、繼承、增與款項b、個人貸款轉(zhuǎn)存c、證券交易結(jié)算資金d、個人債權(quán)、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收益e、投資的本金和收益

三、判斷

1、同一單位客戶在金融機構(gòu)只能開立一個基本存款賬戶。（y）

2、對于已在其他銀行開立基本存款賬戶的單位客戶，開戶行不得為其開立基本存款賬戶。（y）

3、開戶行可為當?shù)貑挝豢蛻艉头稀掇k法》規(guī)定的異地（跨省、市、縣）單位客戶開立銀行結(jié)算賬戶。（y）

4、非預算管理的事業(yè)單位申請開立基本存款賬戶時，應(yīng)出具的證明文件是政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書（n）

5、開戶行應(yīng)依法為單位客戶的銀行結(jié)算賬戶信息保密，因此有權(quán)拒絕任何單位或個人查詢。（n）

6、軍隊、武警團級（含）以上單位以及分散執(zhí)勤的支（分）隊開立基本存款賬戶時，應(yīng)出具軍隊軍級以上單位財務(wù)部門、武警總隊財務(wù)部門的開戶證明。（y）

7、單位設(shè)立的獨立核算的招待所、食堂、幼兒園不能開立基本存款賬戶（n）

8、對于稅務(wù)機關(guān)要求單位客戶先提供基本存款賬戶賬號方可辦理稅務(wù)登記證的，開戶行可先為客戶辦理開戶手續(xù)生成賬號，在補齊稅務(wù)登記證前可以正式啟用該賬戶。（n）

9、同時繳納國稅、地稅的開戶申請人，應(yīng)要求其同時提交國稅和地稅的稅務(wù)登記證。（y）

10、單位客戶撤銷原基本存款賬戶后，重新開立基本存款賬戶時，還應(yīng)提交“已開立銀行結(jié)算賬戶清單”（y）。

11、單位客戶基本存款賬戶開戶行不得為其開立一般存款賬戶。（y）

—9—

12、單位客戶因其他結(jié)算需要開立一般存款賬戶，應(yīng)出具加蓋其單位公章的正式公函，開戶行應(yīng)留存復印件。（n）

13、單位銀行卡備用金，包括單位準貸記卡備用金賬戶和單位貸記卡指定還款賬戶，且兩個賬戶都不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。（y）

14、委托人與信托投資公司約定單獨管理、運用和處分信托財產(chǎn)時，開戶行為信托投資公司按照一個委托人設(shè)置一個賬戶的原則開立信托基金專戶（n）

15、因收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金開立的專用存款賬戶，應(yīng)使用隸屬單位的名稱。（y）

16、金融機構(gòu)存放同業(yè)資金開立的帳戶納入單位銀行結(jié)算管理（y）

17、財政預算外資金開立銀行結(jié)算帳戶，出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶許可證及財政部門的證明。（y）

18、單位銀行卡備用金賬戶應(yīng)通過《人民幣帳戶管理系統(tǒng)》向人民銀行報備。（y）

19、單位客戶申請開立注冊驗資賬戶的，應(yīng)向開戶行出具工商行政管理部門核發(fā)的《企業(yè)名稱預先核準通知書》或有關(guān)部門的批文。（y）

20、單位客戶申請開立單位銀行結(jié)算賬戶時，必須由法定代表人或單位負責人直接辦理。（n）

21、臨時存款賬戶有效期滿且未提前辦理展期手續(xù)和有效期限與展期期限合計達2年而仍需使用的，應(yīng)要求單位客戶辦理銷戶手續(xù)，并根據(jù)有關(guān)開戶證明文件重新申請開立。（y）

22、因經(jīng)營需要可以在異地辦理收入?yún)R繳和業(yè)務(wù)支出的單位客戶在異地開立專用存款賬戶（y）

23、賬戶管理的各類申請書上，必須由會計主管簽署相關(guān)意見，并加蓋業(yè)務(wù)用公章。（y）

24、開戶行為單位客戶開立的單位銀行結(jié)算賬戶的名稱應(yīng)與單位客戶出具的申請開戶的證明文件的名稱全稱相一致。（y）

25、有字號的個體工商戶開立銀行結(jié)算賬戶的名稱應(yīng)與其營業(yè)執(zhí)照的字號相一致；（y）

26、單位客戶開立注冊驗資賬戶，其預留印鑒使用《企業(yè)名稱預先核準通知書》中記—10—載的出資人代表或其委托代理人的個人簽章，也可同時使用兩者的個人簽章。（y）

27、清算組只能在銀行開立一個臨時存款賬戶，不得開立除臨時存款賬戶外的其他銀行結(jié)算賬戶。（y）

28、收入?yún)R繳賬戶除向其基本存款賬戶或預算外資金財政專用存款戶劃繳款項外，只收不付，不得支取現(xiàn)金。（y）

29、單位客戶更換印鑒時，必須交回所有蓋有舊印鑒的建設(shè)銀行重要空白憑證，開戶行登記作廢重要空白憑證登記簿，并將收回的蓋有舊印鑒的支付憑證應(yīng)當面切角或打洞作廢。（y）

30、臨時存款賬戶需要人民銀行當?shù)胤种C構(gòu)審批才能支取現(xiàn)金。（n）

31、單位客戶需要延長臨時存款賬戶期限的，必須于賬戶到期前向開戶行提交正式公函申請，開戶行審批后報人民銀行當?shù)胤种泻藴屎筠k理展期。（y）

32、臨時存款賬戶有效期（含展期）滿，開戶行停止為該賬戶辦理各種支付結(jié)算業(yè)務(wù)。（y）

33、從單位銀行結(jié)算賬戶支付給個人銀行結(jié)算賬戶的款項應(yīng)納稅的，稅收代扣單位付款時應(yīng)向開戶銀行提供完稅證明。（y）

34、單位客戶主動撤銷銀行結(jié)算賬戶的，須填寫《撤銷單位銀行結(jié)算賬戶申請書》，注明銷戶原因。（y）

信托基金專用存款賬戶的單個信托或信托計劃屆滿之后，賬戶仍有余額的，受托人應(yīng)按信托合同的約定處理，并及時撤銷賬戶。

單個信托或信托計劃應(yīng)故未設(shè)立的，信托投資公司應(yīng)及時清理撤銷該信托財產(chǎn)專戶，并將信托財產(chǎn)專戶中的資金余額返回原委托人。

信托基金是指信托投資公司為受托的信托財產(chǎn)開立的專用存款賬戶，區(qū)分于信托公司的固有財產(chǎn)。

委托人與信托投資公司約定單獨管理、運用和處分信托財產(chǎn)時，開戶行為信托投資公司按照一個信托文件或某一特定信托計劃設(shè)置一個賬戶的原則開立信托基金專戶，并

—11—對應(yīng)于不同賬號。

信托基金專戶申請書應(yīng)載明。擬開立信托基金專戶的全稱；信托目的；受托人的姓名（或者名稱）、住所。此外，開戶行經(jīng)委托人同意可載明信托期限、委托人的姓名（或者名稱）和住所、信托利益的支付形式、信托終止事由等事項。

收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金，是指可開立基本存款賬戶的單位客戶附屬的非獨立核算單位或派出機構(gòu)發(fā)生的收入和支出的資金。因收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金開立的專用存款賬戶，應(yīng)使用隸屬單位的名稱。

第十七條合格境外機構(gòu)投資者在境內(nèi)從事證券投資開立的人民幣特殊賬戶和人民幣結(jié)算資金賬戶納入專用存款賬戶管理。

開戶行對申請開立人民幣特殊賬戶的合格境外機構(gòu)投資者所提供的國家外匯管理部門的批復文件審核無誤后，可為其開立人民幣特殊賬戶。

第十八條已具備辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格、但尚未獲準開辦人民幣業(yè)務(wù)的外資銀行因辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)所開立的結(jié)售匯人民幣資金賬戶納入專用存款賬戶管理。開戶行對申請開立結(jié)售匯人民幣資金賬戶的外資銀行所提供的中國人民銀行批復文件審核無誤后，可為其開立結(jié)售匯人民幣現(xiàn)金專用存款賬戶。

收入?yún)R繳和業(yè)務(wù)支出專戶的預留簽章名稱應(yīng)與其賬戶名稱一致，單位客戶可通過在其預留簽章上加注編號的方式來區(qū)別下屬非獨立核算單位和其隸屬單位。

３０、信托基金專用存款賬戶與信托投資公司固有財產(chǎn)賬戶之間不得辦理款項劃轉(zhuǎn)，但信托投資公司因管理信托財產(chǎn)所墊付的費用、應(yīng)收取的手續(xù)費或傭金的支付出外；３１、不同信托基金專用存款賬戶之間不得辦理款項劃轉(zhuǎn)，但依據(jù)信托文件約定不同信托項下的財產(chǎn)可進行交易時除外。

對開戶行得知單位客戶因被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉以及被注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照，應(yīng)通知單位客戶辦理銷戶手續(xù)；自通知發(fā)出之日起3天后，如單位客戶仍未辦理銷戶手續(xù)，開戶行有權(quán)停止該賬戶的對外支付。

—12—

第五篇：人民幣銀行結(jié)算賬戶管理實施細則（銀發(fā)[2021]16號）【法規(guī)分類號】

239011202101【標題】

中國人民銀行關(guān)于印發(fā)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實施細則》的通知【時效性】

有效

【頒布單位】

中國人民銀行【頒布日期】

2021.01.19【實施日期】

2021.01.19【失效日期】

【內(nèi)容分類】

資金管理

【文號】

銀發(fā)（２００５）１６號【題注】

【正文】

中國人民銀行各分行、營業(yè)管理部、省會（首府）城市中心支行，各政策性銀行、國有獨資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行，國家郵政局郵政儲匯局：

現(xiàn)將《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實施細則》（以下簡稱《實施細則》）印發(fā)給你們，并就有關(guān)事項通知如下：

一、《國務(wù)院對確需保留的行政審批項目設(shè)定行政許可的決定》（國務(wù)院令〔２００４〕４１２號）明確規(guī)定，“銀行賬戶行政許可證核發(fā)”為人民銀行職責范圍內(nèi)的行政許可項目。據(jù)此，《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（以下簡稱《辦法》）中所稱“開戶登記證”相應(yīng)改為“開戶許可證”。同時，《辦法》第三十二條、第五十五條關(guān)于“銀行撤銷單位銀行結(jié)算賬戶時應(yīng)在其基本存款賬戶開戶登記證上注明銷戶日期并簽章”的規(guī)定以及第六十七條關(guān)于對該條第

（二）項所列“開立或撤銷單位銀行結(jié)算賬戶，未按本辦法規(guī)定在其基本存款賬戶開戶登記證上予以登記、簽章”的處罰規(guī)定不再適用。

二、在已運行人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)（以下簡稱“賬戶管理系統(tǒng)”）的省（自治區(qū)、直轄市）使用《實施細則》規(guī)定的“開戶許可證”；尚未運行賬戶管理系統(tǒng)的?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市），仍使用《中國人民銀行關(guān)于實施〈人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法〉有關(guān)事項的通知》（銀發(fā)〔２００３〕１６３號）規(guī)定的“開戶核準通知書”。

三、請中國人民銀行各分行、營業(yè)管理部、省會（首府）城市中心支行將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至所在?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）的城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、城鄉(xiāng)信用社和外資銀行，并做好本?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）的宣傳和培訓等工作，確保《辦法》和《實施細則》的有效實施。

實施中的情況和問題，請及時報告中國人民銀行。

附件：人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實施細則

第一章總則

第一條為加強人民幣銀