我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)

./風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)××農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司2012年3月目錄第一章總則2第一條前言2第二條風(fēng)險(xiǎn)的定義3第三條風(fēng)險(xiǎn)的分類3第四條風(fēng)險(xiǎn)管理定義5第二章風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略5第五條風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施規(guī)劃5第六條風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)與原則7第三章風(fēng)險(xiǎn)管理框架7第七條風(fēng)險(xiǎn)管理框架7第八條風(fēng)險(xiǎn)管理框架各模塊之間關(guān)系8第四章風(fēng)險(xiǎn)管理流程概述9第九條風(fēng)險(xiǎn)管理流程9第五章風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序10第十條風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序10第十一條環(huán)境建設(shè)10一風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系10二、風(fēng)險(xiǎn)管理文化12三、董事會(huì)的監(jiān)督13四、風(fēng)險(xiǎn)容忍度13五、人員的誠(chéng)信和道德價(jià)值觀16六、對(duì)勝任能力的要求16七、權(quán)利和責(zé)任的分配16八、人力資源政策16第十二條目標(biāo)設(shè)定16第十三條事項(xiàng)識(shí)別17第十四條風(fēng)險(xiǎn)分析18第十五條風(fēng)險(xiǎn)處理策略23第十六條控制活動(dòng)25第十七條風(fēng)險(xiǎn)管理信息與交流27第十八條監(jiān)督與糾正29第十九條資本充足與損失撥備29第六章風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)行機(jī)制30第二十條風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)30第二十一條風(fēng)險(xiǎn)報(bào)送與處置30第二十二條各類風(fēng)險(xiǎn)管理程序31第七章風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任31第二十三條各層次風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制31第二十四條授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制31第二十五條資金業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制32第二十六條會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)責(zé)任制32第八章考核問(wèn)責(zé)32第九章附則33第一章總則第一條前言為了促進(jìn)××農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司〔以下簡(jiǎn)稱"本行"建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系,切實(shí)轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制,有效防范各類風(fēng)險(xiǎn),確保安全穩(wěn)健運(yùn)行,根據(jù)《農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)指引》等法律法規(guī)的要求,特制定本手冊(cè),通過(guò)手冊(cè)的宣貫與執(zhí)行,以期達(dá)到：一、便于本行各部門、崗位對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的學(xué)習(xí)、認(rèn)識(shí)和理解；二、指導(dǎo)本行風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)；三、完善本行風(fēng)險(xiǎn)管理體系；四、促進(jìn)本行業(yè)務(wù)開展的有序和一致性；五、保障業(yè)務(wù)過(guò)程可控及可追溯；六、及時(shí)發(fā)現(xiàn)并有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)；七、確保本行實(shí)現(xiàn)又快又好的發(fā)展。第二條風(fēng)險(xiǎn)的定義一、傳統(tǒng)定義：風(fēng)險(xiǎn)是損失的不確定性〔Riskistheuncertaintyofloss。二、當(dāng)代定義：風(fēng)險(xiǎn)是預(yù)期與實(shí)際結(jié)果的差異〔Riskisthevariationbetweenexpectationandpracticalreality。三、國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)組織的定義：風(fēng)險(xiǎn)是事件發(fā)生的可能性及其后果的綜合〔Riskisthecombinationoftheprobabilityofaneventanditsconsequences。在有些時(shí)候,同一風(fēng)險(xiǎn)既可能帶來(lái)?yè)p失,也可能帶來(lái)收益。作為風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)重要分支,安全管理或風(fēng)險(xiǎn)工程學(xué)〔RiskEngineering僅研究負(fù)面風(fēng)險(xiǎn),其目標(biāo)是如何預(yù)防并減少損失,更側(cè)重于防災(zāi)防損工程技術(shù)方面的研究。第三條風(fēng)險(xiǎn)的分類按風(fēng)險(xiǎn)事故可以將風(fēng)險(xiǎn)劃分為經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)、自然風(fēng)險(xiǎn)和技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)；按損失結(jié)果可以將風(fēng)險(xiǎn)劃分為純粹風(fēng)險(xiǎn)和投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)；按是否能夠量化可以將風(fēng)險(xiǎn)劃分為可量化風(fēng)險(xiǎn)和不可量化風(fēng)險(xiǎn)；按風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的范圍可以將風(fēng)險(xiǎn)劃分為系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。巴塞爾委員會(huì)根據(jù)誘發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的原因,把風(fēng)險(xiǎn)分為以下八類：一、信用風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)是指?jìng)鶆?wù)人或交易對(duì)手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化,影響金融產(chǎn)品價(jià)值,從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。二、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)被定義為由于市場(chǎng)價(jià)格<包括金融資產(chǎn)價(jià)格和商品價(jià)格>波動(dòng)而導(dǎo)致本行表內(nèi)、表外頭寸遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。主要包括利率風(fēng)險(xiǎn)、股票風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)和商品風(fēng)險(xiǎn),其中利率風(fēng)險(xiǎn)尤為重要。三、操作風(fēng)險(xiǎn)1、操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于人為錯(cuò)誤、技術(shù)缺陷或不利的外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。2、根據(jù)巴塞爾委員會(huì)的規(guī)定,操作風(fēng)險(xiǎn)包括人員、系統(tǒng)、流程和外部事件所引發(fā)的四類風(fēng)險(xiǎn),七種表現(xiàn)形式：內(nèi)部欺詐,外部欺詐,聘用員工做法和工作場(chǎng)所安全性,客戶、產(chǎn)品及業(yè)務(wù)做法,實(shí)物資產(chǎn)損壞,業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失靈,交割及流程管理。3、操作風(fēng)險(xiǎn)具有普遍性,與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要存在于交易類業(yè)務(wù)和信用分險(xiǎn)主要存在于授信業(yè)務(wù)不同,操作風(fēng)險(xiǎn)普遍存在于本行業(yè)務(wù)和管理的各個(gè)方面。4、操作風(fēng)險(xiǎn)具有非營(yíng)利性,它并不能為銀行帶來(lái)盈利,但是操作風(fēng)險(xiǎn)可能引發(fā)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)。四、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指本行無(wú)力為負(fù)債的減少和/或資產(chǎn)的增加提供融資而造成損失或破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)包括資產(chǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和負(fù)債流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。資產(chǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指資產(chǎn)到期不能如期足額收回,進(jìn)而無(wú)法滿足到期負(fù)債的償還和新的合理貸款及其他融資需要。負(fù)債流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指本行過(guò)去籌集的資金特別是存款資金,由于內(nèi)外因素的變化而發(fā)生不規(guī)則波動(dòng),對(duì)其產(chǎn)生沖擊并引發(fā)相關(guān)損失的風(fēng)險(xiǎn)。五、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)1、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)是指經(jīng)濟(jì)主體在與非本國(guó)居民進(jìn)行國(guó)際經(jīng)貿(mào)與金融往來(lái)時(shí),由于別國(guó)經(jīng)濟(jì)、政治和社會(huì)等方面的變化而遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。2、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)可分為政治風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)三類。六、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)聲譽(yù)是本行所有的利益持有者通過(guò)持續(xù)努力、長(zhǎng)期信任建立起來(lái)的寶貴的無(wú)形資產(chǎn)。聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是指由于意外事件、本行的政策調(diào)整、市場(chǎng)表現(xiàn)或日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所產(chǎn)生的負(fù)面結(jié)果,可能對(duì)本行的這種無(wú)形資產(chǎn)造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。七、法律風(fēng)險(xiǎn)法律風(fēng)險(xiǎn)是一種特殊類型的操作風(fēng)險(xiǎn),它包括但不限于因監(jiān)管措施和解決民商事?tīng)?zhēng)議而支付的罰款、罰金或者懲罰性賠償所導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)敞口。八、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是指本行在追求短期商業(yè)目的和長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo)的系統(tǒng)化管理過(guò)程中,不適當(dāng)?shù)奈磥?lái)發(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅本行未來(lái)發(fā)展的潛在風(fēng)險(xiǎn)。第四條風(fēng)險(xiǎn)管理定義一、風(fēng)險(xiǎn)管理就是對(duì)面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估,確定恰當(dāng)?shù)奶幚矸椒ú⒂枰詫?shí)施,以可確定的管理成本替代不確定的風(fēng)險(xiǎn)成本,并以最小經(jīng)濟(jì)代價(jià)獲得最大現(xiàn)實(shí)保障的活動(dòng)。二、風(fēng)險(xiǎn)管理的核心是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和處理,其根本目標(biāo)是確保組織經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)定、持續(xù)和發(fā)展?？梢哉f(shuō),好的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制能夠增加企業(yè)成功的概率,降低失敗的可能。三、風(fēng)險(xiǎn)管理是動(dòng)態(tài)的,始終貫穿于組織戰(zhàn)略的制訂和執(zhí)行。風(fēng)險(xiǎn)管理為組織的經(jīng)營(yíng)者提供可靠的方法來(lái)對(duì)付組織面臨的各種風(fēng)險(xiǎn),包括過(guò)去、現(xiàn)在和將來(lái)的風(fēng)險(xiǎn),尤其是為決策者提供作為或不作為的依據(jù)。四、風(fēng)險(xiǎn)管理必須同組織的經(jīng)營(yíng)文化密切結(jié)合,并需要最高管理層的全力支持。第二章風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略第五條風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)與原則一、本行風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)：〔一確保審慎合規(guī)經(jīng)營(yíng),各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)遵循法律法規(guī),符合監(jiān)管要求；〔二確保穩(wěn)健經(jīng)營(yíng),風(fēng)險(xiǎn)可控,在可承受范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)、收益與發(fā)展的合理匹配；〔三確保持續(xù)發(fā)展,風(fēng)控優(yōu)先,將風(fēng)險(xiǎn)管理納入整體發(fā)展戰(zhàn)略,通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理促進(jìn)發(fā)展戰(zhàn)略的實(shí)現(xiàn)。二、本行風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：〔一全面性原則。風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督的全過(guò)程,覆蓋所有業(yè)務(wù)、所有部門及崗位和所有操作環(huán)節(jié)?！捕m應(yīng)性原則。風(fēng)險(xiǎn)管理與機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍和風(fēng)險(xiǎn)水平相適應(yīng),并根據(jù)發(fā)展?fàn)顩r適時(shí)調(diào)整,以合理的成本實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)?！踩?dú)立性原則。風(fēng)險(xiǎn)管理的機(jī)構(gòu)、人員和報(bào)告路線應(yīng)單獨(dú)設(shè)置,對(duì)業(yè)務(wù)職能予以制衡。〔四融合發(fā)展原則。風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)與業(yè)務(wù)發(fā)展緊密結(jié)合,以風(fēng)險(xiǎn)管理推動(dòng)業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展,確保機(jī)構(gòu)價(jià)值的長(zhǎng)期提高。第六條風(fēng)險(xiǎn)管理措施與工作任務(wù)一、風(fēng)險(xiǎn)管理措施本行風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)以銀監(jiān)部門和省聯(lián)社的管理為引導(dǎo),以各部門和分支機(jī)構(gòu)為主體,以建立健全組織體系為抓手,以完善主要業(yè)務(wù)流程再造為核心,以風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和計(jì)量為手段,以風(fēng)險(xiǎn)管理文化為導(dǎo)向,以不斷優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理模型為推動(dòng),逐步建立和完善全面風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制?！惨贿M(jìn)一步完善風(fēng)險(xiǎn)管理的政策和程序××農(nóng)商行風(fēng)險(xiǎn)管理政策涵蓋風(fēng)險(xiǎn)管理的各個(gè)方面,并保持連續(xù)性、穩(wěn)定性和適應(yīng)性,主要內(nèi)容包括：風(fēng)險(xiǎn)管理的組織、職責(zé)、范圍和權(quán)限的安排;對(duì)已經(jīng)開展的業(yè)務(wù)全面覆蓋,特別是對(duì)開發(fā)、創(chuàng)新、拓展的業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)審查；適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理限額和能夠承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)水平；風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制程序；采取的壓力測(cè)試的情形和范圍；設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)信息的報(bào)告路徑；對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)和突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)急處理預(yù)案。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理政策,建立覆蓋風(fēng)險(xiǎn)管理重要環(huán)節(jié)的程序和方法,主要內(nèi)容包括：對(duì)各類主要風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和評(píng)估的程序和方法；對(duì)各類主要風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量程序和方法；對(duì)各類主要風(fēng)險(xiǎn)的緩釋和控制的程序和方法；對(duì)各類主要風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)程序和方法；對(duì)各類主要風(fēng)險(xiǎn)的報(bào)告程序和方法?！捕?qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理的運(yùn)行機(jī)制為保證風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效運(yùn)行,建立和完善風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告機(jī)制,有效管理各類風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告機(jī)制應(yīng)當(dāng)符合"全面性、及時(shí)性、規(guī)范性、獨(dú)立性"的原則,根據(jù)不同業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)特征,制定差異化的報(bào)告方式,明確風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的分類、報(bào)告對(duì)象、報(bào)告內(nèi)容、報(bào)送頻率、報(bào)送路徑,全面反映信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)狀況?！踩晟骑L(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督評(píng)價(jià)機(jī)制定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理狀況開展自我評(píng)估,評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性,發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的缺陷,改進(jìn)業(yè)務(wù)制度與業(yè)務(wù)流程。風(fēng)險(xiǎn)管理狀況的評(píng)估應(yīng)定期持續(xù)進(jìn)行,原則上每年至少進(jìn)行一次,當(dāng)經(jīng)營(yíng)環(huán)境發(fā)生重大變化時(shí),應(yīng)及時(shí)進(jìn)行重新評(píng)估。高級(jí)管理層根據(jù)各類風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)結(jié)果對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行對(duì)照研究,分析問(wèn)題性質(zhì),對(duì)屬于風(fēng)險(xiǎn)管理體系的問(wèn)題,建立科學(xué)的糾偏和糾錯(cuò)機(jī)制以持續(xù)改進(jìn),對(duì)因執(zhí)行不力和違反風(fēng)險(xiǎn)管理制度而發(fā)生的問(wèn)題,限期整改。審計(jì)部門〔包括內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)部門對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的各個(gè)組成部分和環(huán)節(jié)進(jìn)行獨(dú)立的審計(jì)監(jiān)督,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系準(zhǔn)確性、可靠性和有效性實(shí)施評(píng)價(jià)?！菜慕L(fēng)險(xiǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)體系建立包含收益和風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)體系,合理制定評(píng)價(jià)指標(biāo),逐步開展經(jīng)濟(jì)資本管理,提高風(fēng)險(xiǎn)績(jī)效,提升經(jīng)營(yíng)管理水平。建立風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制工作的考核機(jī)制,設(shè)定合理的考核范圍、內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)和方法,將內(nèi)部管理和內(nèi)部控制考核納入經(jīng)營(yíng)管理綜合考核之中,考核結(jié)果與員工獎(jiǎng)懲掛鉤。建立貫穿各個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域以及高級(jí)管理人員與員工日常行為的問(wèn)責(zé)制度,對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行定期和不定期的檢查,對(duì)違規(guī)行為及造成風(fēng)險(xiǎn)損失的責(zé)任人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰和紀(jì)律處分。〔五加快風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)建設(shè)為提高風(fēng)險(xiǎn)管理有效性,逐步實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)管理的信息化,要建立貫穿各分支機(jī)構(gòu)、覆蓋各個(gè)領(lǐng)域的數(shù)據(jù)庫(kù)和管理信息系統(tǒng)。重點(diǎn)建設(shè)系統(tǒng)包括信貸管理系統(tǒng)、合規(guī)管理系統(tǒng)、事后監(jiān)督系統(tǒng)、公司客戶內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)、資產(chǎn)負(fù)債管理系統(tǒng),初步滿足對(duì)主要風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)、計(jì)量和定量分析的需求,實(shí)現(xiàn)對(duì)主要風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控和預(yù)警,達(dá)到及時(shí)、準(zhǔn)確提供數(shù)據(jù)、內(nèi)部報(bào)告和對(duì)外信息披露要求,同時(shí)做好數(shù)據(jù)備份,保障系統(tǒng)運(yùn)行和系統(tǒng)環(huán)境安全,防范信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)?！擦訌?qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍建設(shè)根據(jù)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的需要進(jìn)行人力資源的管理與配置,全面加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍建設(shè),各部門和分支機(jī)構(gòu)按要求配備風(fēng)險(xiǎn)管理人員,對(duì)所在單位的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行監(jiān)測(cè)和分析,并形成風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告。風(fēng)險(xiǎn)管理人員崗位實(shí)施準(zhǔn)入與退出制度,配備足夠的能夠達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)管理崗位資質(zhì)要求的人員,并隨風(fēng)險(xiǎn)管理狀況的變化進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。制定風(fēng)險(xiǎn)管理人員的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)計(jì)劃,鼓勵(lì)并且定期或不定期組織風(fēng)險(xiǎn)管理人員進(jìn)行業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和培訓(xùn),對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理人員制定完善的工作考核和獎(jiǎng)懲措施。建立風(fēng)險(xiǎn)提示制度,要求風(fēng)險(xiǎn)管理人員及時(shí)根據(jù)國(guó)家政策、監(jiān)管法規(guī)、產(chǎn)業(yè)分布、行業(yè)趨勢(shì)、區(qū)域政策的變化,對(duì)所負(fù)責(zé)的業(yè)務(wù)建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)檔案,適時(shí)給予風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,及時(shí)提出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警并制定防范措施?！财呓⒔∪骘L(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告體系建立和完善風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告機(jī)制,有效管理各類風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告機(jī)制應(yīng)當(dāng)符合全面性、及時(shí)性、規(guī)范性、獨(dú)立性原則；根據(jù)不同業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)特征,實(shí)行差異化的報(bào)告方式,并明確風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的分類、報(bào)告對(duì)象、報(bào)告內(nèi)容、報(bào)送頻率、報(bào)送路徑,全面反映信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)狀況；風(fēng)險(xiǎn)管理?xiàng)l線的縱向報(bào)告路徑應(yīng)當(dāng)具備獨(dú)立性。〔八培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)根植于××農(nóng)商行的企業(yè)文化,并作為董事會(huì)、高級(jí)管理層、風(fēng)險(xiǎn)管理部門和其他業(yè)務(wù)條線日常工作的核心。建立風(fēng)險(xiǎn)為本的企業(yè)文化,樹立誠(chéng)實(shí)守信、依法合規(guī)、穩(wěn)健審慎的價(jià)值觀念,制定高標(biāo)準(zhǔn)的員工行為準(zhǔn)則與職業(yè)操守,規(guī)劃企業(yè)文化滲透方案,并推行實(shí)施。風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)應(yīng)當(dāng)由全體員工共同參與,高級(jí)管理人員要發(fā)揮率先垂范和引導(dǎo)作用,通過(guò)激勵(lì)約束、典型案例、警示教育等方式進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理文化的傳播和滲透。二、各階段工作任務(wù)〔一第一階段〔2010-2011年1、召開風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)動(dòng)員大會(huì),全面部署風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)工作；2、對(duì)現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)管理狀況進(jìn)行全面的梳理,制定各條線及分支機(jī)構(gòu)的工作計(jì)劃；3、初步建立風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系。設(shè)立專職部門,委派風(fēng)險(xiǎn)管理人員等；4、確立風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和政策；5、搭建風(fēng)險(xiǎn)管理制度體系；6、完成授信、會(huì)計(jì)出納、投資等主要業(yè)務(wù)流程再造與風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)行機(jī)制建設(shè)；7、開展風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)工作；8、建立完善考核問(wèn)責(zé)制和薪酬激勵(lì)機(jī)制。〔二第二階段〔2011-2012年1、重點(diǎn)完善各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)行機(jī)制,提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、計(jì)量與管理的水平；2、完成風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系建設(shè)；3、嘗試引入信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)初級(jí)法和經(jīng)濟(jì)資本管理,完善操作風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制,建立壓力測(cè)試情景模式,完成管理信息系統(tǒng)建設(shè)等?！踩谌A段〔2012-2014年1、進(jìn)一步完善風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)和風(fēng)險(xiǎn)管理政策體系；2、優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理模型工具,逐漸推廣信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)法,建立與各業(yè)務(wù)部門相適應(yīng)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系；3、健康良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化在××農(nóng)商行得到貫徹執(zhí)行。第三章風(fēng)險(xiǎn)管理框架第七條風(fēng)險(xiǎn)管理框架結(jié)合本行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和組織結(jié)構(gòu),全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系從整體框架上看有三個(gè)維度〔如圖1,第一維是銀行的目標(biāo)即戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、報(bào)告目標(biāo)和合規(guī)目標(biāo)；第二維是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的八個(gè)模塊；第三維是銀行的各個(gè)層級(jí),包括銀行整體、各分支機(jī)構(gòu)、各條業(yè)務(wù)線及所屬子公司。全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系三個(gè)維度的關(guān)系是：全面風(fēng)險(xiǎn)管理的八個(gè)模塊都是為四個(gè)目標(biāo)服務(wù)的,銀行各個(gè)層次都要堅(jiān)持同樣的四個(gè)目標(biāo),每個(gè)層次都必須從以上八個(gè)模塊的方面進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)確定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)控制活動(dòng)信息與交流監(jiān)督與糾正經(jīng)營(yíng)報(bào)告合規(guī)附屬機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)單元職能部門總行層面圖2銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略體系框架圖圖1全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系整體框架第八條風(fēng)險(xiǎn)管理框架各模塊之間關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)管理體系的八個(gè)模塊相互獨(dú)立、相互聯(lián)系又相互制約,共同構(gòu)成了全面風(fēng)險(xiǎn)管理這一有機(jī)體系〔如圖2。風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的平臺(tái),風(fēng)險(xiǎn)管理理念和風(fēng)險(xiǎn)偏好影響決定了風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)管理政策的制定；風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)與政策設(shè)定是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的前提,具體風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和流程都要符合風(fēng)險(xiǎn)管理政策的要求,實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)；風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)與處置是風(fēng)險(xiǎn)管理的具體實(shí)施流程,是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理政策的細(xì)化和執(zhí)行；內(nèi)部控制是風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)實(shí)現(xiàn)和風(fēng)險(xiǎn)管理流程有效運(yùn)行的保障；風(fēng)險(xiǎn)信息處理和報(bào)告是保障銀行全面實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理的媒介,風(fēng)險(xiǎn)管理的各項(xiàng)活動(dòng)都要形成風(fēng)險(xiǎn)信息并通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告機(jī)制傳遞；后評(píng)價(jià)和持續(xù)改進(jìn)是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行再控制和再完善,以保持風(fēng)險(xiǎn)管理體系的科學(xué)性和適宜性。圖2全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系模塊關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)管理流程概述第九條風(fēng)險(xiǎn)管理流程一、風(fēng)險(xiǎn)管理流程是一個(gè)包含6個(gè)環(huán)節(jié)并形成閉環(huán)管理的過(guò)程。二、每一個(gè)環(huán)節(jié)中均涉及多項(xiàng)具體工作內(nèi)容,具體工作的有效開展,促使本環(huán)節(jié)工作的不斷完善,各個(gè)環(huán)節(jié)工作的全面推進(jìn),形成風(fēng)險(xiǎn)管理流程的順暢流轉(zhuǎn),風(fēng)險(xiǎn)管理工作效能得到切實(shí)提升。如下圖：第五章風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序第十條管理政策與程序本行根據(jù)整體發(fā)展戰(zhàn)略,確定風(fēng)險(xiǎn)偏好,制定風(fēng)險(xiǎn)管理政策。并與發(fā)展規(guī)劃、資本實(shí)力、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)管理能力相適應(yīng),符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求。一、風(fēng)險(xiǎn)管理政策主要內(nèi)容1.風(fēng)險(xiǎn)管理組織、職責(zé)和權(quán)限安排；2.可以開展的業(yè)務(wù)；3.可以采取的風(fēng)險(xiǎn)管理策略和方法；4.能夠承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)水平；5.適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理限額,包括信用風(fēng)險(xiǎn)限額、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)限額和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)限額等；6.風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制程序；7.采取壓力測(cè)試的情形與范圍；8.風(fēng)險(xiǎn)管理信息的報(bào)告路徑；9.對(duì)重大和突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)急處理方案。二、風(fēng)險(xiǎn)管理重要環(huán)節(jié)的程序和方法1.對(duì)各類主要風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和評(píng)估的程序和方法；2.對(duì)各類主要風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量程序和方法；3.對(duì)各類主要風(fēng)險(xiǎn)的緩釋或控制的程序和方法；4.對(duì)各類主要風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)程序和方法；5.對(duì)各類主要風(fēng)險(xiǎn)的報(bào)告程序和方法。第十一條環(huán)境建設(shè)一、風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系建立以董事會(huì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)為中心的風(fēng)險(xiǎn)決策體系,以高級(jí)管理層、風(fēng)險(xiǎn)管理部門和業(yè)務(wù)部門為中心的風(fēng)險(xiǎn)執(zhí)行體系,以監(jiān)事會(huì)和內(nèi)審<審計(jì)稽核>部門為中心的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督體系,逐步實(shí)現(xiàn)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)的統(tǒng)一管理。以內(nèi)控體系高度健全和完善風(fēng)險(xiǎn)管理的組織架構(gòu)保障：首先是風(fēng)險(xiǎn)管理部門的全面風(fēng)險(xiǎn)管理；其次是布設(shè)各業(yè)務(wù)系統(tǒng)、部門的風(fēng)險(xiǎn)管理窗口,落實(shí)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任；第三是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理；最后是審計(jì)稽核部再監(jiān)督。通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)通過(guò)建設(shè),要形成三道有效的風(fēng)險(xiǎn)管理防線：第一道防線：各業(yè)務(wù)和職能部門防線；第二道防線：風(fēng)險(xiǎn)管理單位防線；第三道防線：審計(jì)單位防線。在風(fēng)險(xiǎn)管理工作開展過(guò)程中,每一道防線要為下一道防線負(fù)責(zé)?！惨欢聲?huì)負(fù)責(zé)建立和保持有效的風(fēng)險(xiǎn)管理體系,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理承擔(dān)最終責(zé)任,主要職責(zé)包括：1.負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè),決定風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)管理政策、風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)限額和重大風(fēng)險(xiǎn)管理制度；2.確保依法、合規(guī)、審慎經(jīng)營(yíng),明確風(fēng)險(xiǎn)偏好并設(shè)定可承受的風(fēng)險(xiǎn)水平；3.批準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置；4.督促指導(dǎo)高級(jí)管理層采取有效措施識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制風(fēng)險(xiǎn);5.對(duì)高級(jí)管理層執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理政策情況進(jìn)行評(píng)價(jià),確保風(fēng)險(xiǎn)管理體系的充分性和有效性。〔二董事會(huì)下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì),根據(jù)董事會(huì)授權(quán)具體負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理工作,主要職責(zé)包括:1.組織開展各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作,推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理水平不斷提高；2.制定風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)管理政策和風(fēng)險(xiǎn)管理制度；3.制定風(fēng)險(xiǎn)管理體系、架構(gòu)設(shè)置和資源配置的方案?！踩呒?jí)管理層是機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行主體,對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé),主要職責(zé)包括：1.執(zhí)行董事會(huì)制定的風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略,落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理政策,制定覆蓋全部業(yè)務(wù)和管理環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度和流程；2.建立識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)并控制風(fēng)險(xiǎn)的流程和機(jī)制,采取適當(dāng)?shù)囊?guī)避風(fēng)險(xiǎn)、緩釋風(fēng)險(xiǎn)、降低風(fēng)險(xiǎn)和分散風(fēng)險(xiǎn)的方法和措施；3.提出業(yè)務(wù)部門與風(fēng)險(xiǎn)管理部門的設(shè)置方案,明確各自風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé),保證風(fēng)險(xiǎn)管理?xiàng)l線各項(xiàng)職責(zé)的有效履行；4.對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的充分性與有效性進(jìn)行監(jiān)測(cè)、評(píng)估和改進(jìn)；5.定期或不定期向董事會(huì)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)狀況、管理措施及規(guī)劃執(zhí)行等情況。〔四根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要設(shè)置首席風(fēng)險(xiǎn)官,首席風(fēng)險(xiǎn)官負(fù)責(zé)分管風(fēng)險(xiǎn)管理?xiàng)l線工作,不得分管前臺(tái)業(yè)務(wù)工作,直接對(duì)行長(zhǎng)負(fù)責(zé)。首席風(fēng)險(xiǎn)官可由副行長(zhǎng)兼任?！参屣L(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理具體組織和實(shí)施工作,向業(yè)務(wù)管理部門或分支機(jī)構(gòu)委派專職或者兼職風(fēng)險(xiǎn)管理人員。委派的風(fēng)險(xiǎn)管理人員獨(dú)立實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)審查,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)。主要職責(zé)包括：1.具體負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理政策、風(fēng)險(xiǎn)管理制度、風(fēng)險(xiǎn)管理流程的擬定和修改；2.組織對(duì)各業(yè)務(wù)條線、業(yè)務(wù)崗位的風(fēng)險(xiǎn)管理政策、制度、流程的執(zhí)行效果進(jìn)行檢查和評(píng)估,并提出具體的修改意見(jiàn)；3.研究并提出重大風(fēng)險(xiǎn)限額,對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)具有預(yù)警和應(yīng)對(duì)方案擬定、應(yīng)對(duì)措施執(zhí)行的職責(zé)；4.研究確定風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估、計(jì)量、監(jiān)控和緩釋方法,擬定操作細(xì)則和執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)；5.對(duì)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行監(jiān)測(cè)和分析,形成有效的風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告和備案制度；6.對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)實(shí)施有效的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè),嚴(yán)格審查業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),提出風(fēng)險(xiǎn)審查報(bào)告；7.建設(shè)符合業(yè)務(wù)發(fā)展需要的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng),推進(jìn)客戶等級(jí)評(píng)定及資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類的審查工作；8.指導(dǎo)業(yè)務(wù)部門和分支機(jī)構(gòu)準(zhǔn)確利用風(fēng)險(xiǎn)管理政策、系統(tǒng)和工具,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)進(jìn)行分類和認(rèn)定,負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的質(zhì)量分析、質(zhì)量分類和分類結(jié)果的初步認(rèn)定工作?！擦鳂I(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)本部門和本業(yè)務(wù)條線風(fēng)險(xiǎn)管理的日常工作,對(duì)本部門和本業(yè)務(wù)條線的風(fēng)險(xiǎn)管理承擔(dān)第一責(zé)任,主要職責(zé)包括：1.負(fù)責(zé)制定業(yè)務(wù)條線風(fēng)險(xiǎn)管控流程和措施,直接控制業(yè)務(wù)條線業(yè)務(wù)和每項(xiàng)操作環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn),定期評(píng)估業(yè)務(wù)條線風(fēng)險(xiǎn)管理情況；2.針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)薄弱環(huán)節(jié)采取必要的糾正補(bǔ)救措施,確保業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)和其他管理信息完整、真實(shí)、準(zhǔn)確和及時(shí)；3.清晰劃分各流程環(huán)節(jié)的崗位職責(zé)、風(fēng)險(xiǎn)要點(diǎn)、操作規(guī)范、合規(guī)要求,強(qiáng)化崗位相互約束與制衡,堅(jiān)持關(guān)鍵崗位人員的輪崗輪調(diào)和強(qiáng)制性休假制度；4.完善交叉核對(duì)與對(duì)賬制度,加強(qiáng)與客戶、金融機(jī)構(gòu)及內(nèi)部業(yè)務(wù)臺(tái)賬與會(huì)計(jì)臺(tái)賬之間的對(duì)賬；5.對(duì)現(xiàn)金、有價(jià)證券等有形資產(chǎn)定期或不定期進(jìn)行盤點(diǎn)；6.加強(qiáng)未達(dá)賬項(xiàng)和差錯(cuò)處理的環(huán)節(jié)控制,確保記賬崗位和對(duì)賬崗位嚴(yán)格分開；7.建立與完善事后集中監(jiān)督制度?！财弑O(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立和運(yùn)行,主要職責(zé)包括：1.監(jiān)督董事會(huì)、高級(jí)管理層建立完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系、明確風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)、構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)；2.監(jiān)督董事會(huì)、高級(jí)管理層履行風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)；3.對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系、風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)提出修改和糾正意見(jiàn)；4.對(duì)高級(jí)管理層風(fēng)險(xiǎn)管理的履職情況實(shí)施有效監(jiān)督；5.要求董事會(huì)成員及高級(jí)管理人員糾正其損害本單位整體利益的行為并監(jiān)督執(zhí)行。〔八內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià),對(duì)各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)開展有重點(diǎn)的審計(jì)監(jiān)督,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行事后評(píng)估,提出反饋調(diào)整建議。二、風(fēng)險(xiǎn)管理文化〔一風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)植根于本行的企業(yè)文化,并作為董事會(huì)戰(zhàn)略決策和高級(jí)管理層、風(fēng)險(xiǎn)管理部門和其他業(yè)務(wù)條線的負(fù)責(zé)人及員工日常工作的核心?！捕拘袘?yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)為本的企業(yè)文化,樹立誠(chéng)實(shí)守信、依法合規(guī)、穩(wěn)健審慎的價(jià)值觀念,制定高標(biāo)準(zhǔn)的員工行為準(zhǔn)則與職業(yè)操守,規(guī)劃企業(yè)文化滲透方案,并在本機(jī)構(gòu)推行實(shí)施。董事和高級(jí)管理人員應(yīng)率先垂范并引導(dǎo)全體員工參與風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè),并通過(guò)激勵(lì)約束、典型案例、警示教育等方式進(jìn)行傳播與滲透?！踩L(fēng)險(xiǎn)文化是本行風(fēng)險(xiǎn)管理的基石。本行風(fēng)險(xiǎn)文化,包括本行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的整體意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)偏好或態(tài)度、風(fēng)險(xiǎn)容忍度界定?！菜谋拘袘?yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理的要求管理與配置人力資源,實(shí)施主要風(fēng)險(xiǎn)崗位人員準(zhǔn)入與退出管理制度,配備足夠的、能夠達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)管理崗位資質(zhì)要求的人員,并隨風(fēng)險(xiǎn)管理狀況的變化進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。〔五人力資源部門制定并實(shí)施中長(zhǎng)期培訓(xùn)計(jì)劃,加強(qiáng)對(duì)員工從業(yè)知識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)管理要求及道德思想方面的培訓(xùn),強(qiáng)化案件警示作用。培訓(xùn)計(jì)劃應(yīng)定期評(píng)審,充分考慮不同層次員工職責(zé)、能力和文化程度以及所面臨的風(fēng)險(xiǎn)。三、董事會(huì)的監(jiān)督1、董事會(huì)的設(shè)立要符合國(guó)內(nèi)外法律法規(guī)的規(guī)定,監(jiān)督內(nèi)部控制體系工作的改進(jìn)情況,確保所有工作留下證據(jù)。

2、董事會(huì)下屬審計(jì)委員會(huì)：董事會(huì)下屬審計(jì)委員會(huì)的設(shè)立要符合國(guó)內(nèi)外法律、法規(guī)的規(guī)定,監(jiān)督內(nèi)部控制體系工作的改進(jìn)情況,確保所有工作留下證據(jù)。四、風(fēng)險(xiǎn)容忍度〔一風(fēng)險(xiǎn)容忍度<Riskappetite>,是指銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)而準(zhǔn)備承受的風(fēng)險(xiǎn)水平。風(fēng)險(xiǎn)偏好是銀行在追求價(jià)值取向時(shí)所愿意接受的風(fēng)險(xiǎn)程度,它決定了銀行的風(fēng)險(xiǎn)容忍度。董事會(huì)根據(jù)本行的戰(zhàn)略,確定本行的風(fēng)險(xiǎn)偏好與風(fēng)險(xiǎn)容忍度?！捕拘性谥贫L(fēng)險(xiǎn)容忍度時(shí),必須考慮以下問(wèn)題：1、哪些是本行要承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn),哪些是本行不要的風(fēng)險(xiǎn)；2、什么風(fēng)險(xiǎn)組合是本行想要的；3、對(duì)于本行制定的風(fēng)險(xiǎn)限額是否可以接受；4、本行應(yīng)該在哪些方面降低風(fēng)險(xiǎn)；5、有哪些機(jī)會(huì)是因?yàn)楸拘刑^(guò)于厭惡風(fēng)險(xiǎn)而被錯(cuò)過(guò)了；6、有哪些額外風(fēng)險(xiǎn)是本行可以承擔(dān)并把握這些營(yíng)運(yùn)機(jī)會(huì)；7、有多少資本可以適當(dāng)承受風(fēng)險(xiǎn)?！踩L(fēng)險(xiǎn)容忍度確定原則1、風(fēng)險(xiǎn)容忍度從定性的角度來(lái)看,與銀行經(jīng)營(yíng)的風(fēng)格息息相關(guān)。經(jīng)營(yíng)風(fēng)格按照大類來(lái)分,可以分為保守、穩(wěn)健和激進(jìn)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)格三大類。各種經(jīng)營(yíng)風(fēng)格下的銀行業(yè)績(jī)也并不相同,在經(jīng)濟(jì)的高漲期,銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)格應(yīng)該更加激進(jìn),充分利用一切商業(yè)機(jī)會(huì)發(fā)展業(yè)務(wù),能夠贏得更高的收益；在經(jīng)濟(jì)的低迷期,銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)格也應(yīng)該更加保守,此時(shí)銀行更應(yīng)該包有更多的資本以抵御不斷爆發(fā)的呆賬壞賬損失。2、從定量風(fēng)險(xiǎn)的管理要求來(lái)看,應(yīng)該將風(fēng)險(xiǎn)容忍度量化。定量風(fēng)險(xiǎn)管理要求銀行內(nèi)部擁有較高的風(fēng)險(xiǎn)量化能力,對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)容忍度也應(yīng)該進(jìn)行量化設(shè)置。從新資本協(xié)議的要求來(lái)看,巴塞爾委員會(huì)要求的風(fēng)險(xiǎn)容忍度是99.9%,大致相當(dāng)于S&P的A評(píng)級(jí)水平。國(guó)內(nèi)銀行即使目前沒(méi)有達(dá)到此評(píng)級(jí)水平,也可以采用該風(fēng)險(xiǎn)容忍度,或者采用更低的風(fēng)險(xiǎn)容忍度。3、風(fēng)險(xiǎn)容忍度的設(shè)置應(yīng)該制定在合理的水平,過(guò)高或過(guò)低的風(fēng)險(xiǎn)容忍度將影響銀行的穩(wěn)定和盈利能力。風(fēng)險(xiǎn)容忍度對(duì)銀行的安全性和贏利性都有重要影響。如果風(fēng)險(xiǎn)容忍度制定過(guò)高,那么銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)格就更趨向于保守,銀行也就無(wú)法擁有充足的資本來(lái)開展新的業(yè)務(wù),盈利能力勢(shì)必大受影響；如果風(fēng)險(xiǎn)容忍度制定過(guò)低,那么銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)格就更趨向于激進(jìn),銀行就會(huì)擁有充足的資本開展業(yè)務(wù),同時(shí)銀行抵御不良經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的能力就越差?！菜娘L(fēng)險(xiǎn)容忍度確定方式風(fēng)險(xiǎn)容忍度可通過(guò)兩種方式表達(dá)：盈余波動(dòng)性和經(jīng)濟(jì)資本分配1、盈余波動(dòng)性。在經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制過(guò)程中,本行歸集匯總各業(yè)務(wù)調(diào)線盈余流量與資本需求計(jì)劃,從一個(gè)整合性的績(jī)效評(píng)估觀點(diǎn),反應(yīng)在股東附加價(jià)值<SVA>上,導(dǎo)出一個(gè)目標(biāo)每股盈余<EPS>。〔假設(shè)固定股價(jià)乘數(shù)sharepricemultiple。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)代表影響達(dá)成目標(biāo)每股盈余的變數(shù),各業(yè)務(wù)條線分析這些變數(shù),評(píng)估每股風(fēng)險(xiǎn)因子的發(fā)生概率。負(fù)責(zé)資本分配的單位,通常為資產(chǎn)負(fù)債委員會(huì),按照各事業(yè)單位對(duì)達(dá)成目標(biāo)每股盈余可能性之分析,將資源配置做最有效率的應(yīng)用。2、資本分配。風(fēng)險(xiǎn)容忍度可以資本分配來(lái)表達(dá)。當(dāng)營(yíng)運(yùn)計(jì)劃通過(guò)時(shí),各業(yè)務(wù)條線的風(fēng)險(xiǎn)限額,資產(chǎn)負(fù)債表與流動(dòng)性限額已根據(jù)其所分配到的市場(chǎng)、信用、操作經(jīng)濟(jì)資本而決定。然后,各業(yè)務(wù)條線的風(fēng)險(xiǎn)容忍度,再經(jīng)由兩個(gè)計(jì)劃階段以整合角度來(lái)調(diào)整一－三年計(jì)劃與每月預(yù)算計(jì)劃。三年計(jì)劃與每月預(yù)算須考量各業(yè)務(wù)條線所同意的營(yíng)業(yè)活動(dòng)〔包括新舊營(yíng)業(yè)活動(dòng)對(duì)目標(biāo)股價(jià)范圍之影響與本行達(dá)成全行目標(biāo)的能力。然后,限額再?gòu)母鳂I(yè)務(wù)條線往下分配到業(yè)務(wù)單元,細(xì)分成市場(chǎng)、信用、與操作風(fēng)險(xiǎn)。每季須對(duì)實(shí)際績(jī)效與預(yù)定績(jī)效做檢討并加以調(diào)整。資本計(jì)算必須精確、具時(shí)效性,并且是穩(wěn)健的,同時(shí)能為各業(yè)務(wù)條線所了解。由資本分配來(lái)決定各風(fēng)險(xiǎn)限額。通常是以經(jīng)濟(jì)資本分配透過(guò)限額設(shè)定來(lái)表達(dá)風(fēng)險(xiǎn)容忍度。3、信用經(jīng)濟(jì)資本配置示例：〔1某行資本凈額=3.7億〔2按照信用風(fēng)險(xiǎn)成本：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)成本：操作風(fēng)險(xiǎn)成本=5：1：4〔3各類風(fēng)險(xiǎn)成本=信用風(fēng)險(xiǎn)成本+市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)成本+操作風(fēng)險(xiǎn)成本≤3.7億〔4信用風(fēng)險(xiǎn)成本≤1.85億；貸款余額=35億〔5信貸風(fēng)險(xiǎn)容忍度=信貸風(fēng)險(xiǎn)成本/期末全部貸款余額≤5.3%〔6經(jīng)濟(jì)資本配置見(jiàn)下表：項(xiàng)目日均余額經(jīng)濟(jì)資本系數(shù)應(yīng)分配經(jīng)濟(jì)資本金額項(xiàng)目日均余額經(jīng)濟(jì)資本系數(shù)應(yīng)分配經(jīng)濟(jì)資本金額一、表內(nèi)資產(chǎn)拆放同業(yè)2%貼現(xiàn)及轉(zhuǎn)貼現(xiàn)2%證券資產(chǎn)1%銀行卡貸款4%買入票據(jù)2%外匯擔(dān)保貸款4%應(yīng)收利息8%小額質(zhì)押貸款4%國(guó)家和中央銀行投資0%貿(mào)易融資4%金融及國(guó)外投資2%個(gè)人住房貸款4%其他投資8%消費(fèi)貸款6%應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)10%短期貸款8%固定資產(chǎn)占用8%中長(zhǎng)期貸款10%其他資產(chǎn)占用8%其他貸款12%二、表外資產(chǎn)現(xiàn)金及貴金屬0%應(yīng)收信用證款項(xiàng)2%存放中央銀行款項(xiàng)0%開出保函款項(xiàng)4%存放聯(lián)行款項(xiàng)0%應(yīng)收承兌匯票8%存放同業(yè)款項(xiàng)1%其他8%〔7應(yīng)分配信用經(jīng)濟(jì)資本金額≤1.85億,風(fēng)險(xiǎn)容忍度管理下的信貸規(guī)模是貸款規(guī)模的總量控制與經(jīng)濟(jì)資本總量<即風(fēng)險(xiǎn)>控制并行的雙線控制,旨在通過(guò)市場(chǎng)對(duì)于利潤(rùn)的追逐中,控制低質(zhì)貸款的數(shù)量,在有限的經(jīng)濟(jì)資本范圍內(nèi)<即風(fēng)險(xiǎn)額度>盡可能多的將貸款投放于消耗經(jīng)濟(jì)資本較小的貸款項(xiàng)目中,同時(shí)起到降低不良貸款率、改善資產(chǎn)質(zhì)量的作用。五、人員的誠(chéng)信和道德價(jià)值觀本行的目標(biāo)及目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的方式基于總行的優(yōu)先選擇、價(jià)值判斷和管理層的經(jīng)營(yíng)風(fēng)格。這些優(yōu)先選擇和價(jià)值判斷反映出本行管理層的誠(chéng)信及其信奉的道德價(jià)值觀。六、對(duì)勝任能力的要求勝任能力應(yīng)反映出員工完成工作任務(wù)所需要的知識(shí)和技能。工作任務(wù)需要具備什么樣的知識(shí)和技能的員工來(lái)完成,通常是管理層根據(jù)本行的目標(biāo)和實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)的戰(zhàn)略和計(jì)劃,在勝任能力和成本之間進(jìn)行平衡后做出的決策。七、權(quán)利和責(zé)任的分配包括對(duì)本行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的權(quán)限和職責(zé)分配、建立上下級(jí)報(bào)告關(guān)系和授權(quán)協(xié)議。它涉及到鼓勵(lì)個(gè)人和團(tuán)隊(duì)主動(dòng)提出和解決問(wèn)題的程度以及他們被授予的權(quán)限,還涉及到描述適當(dāng)?shù)拈_展業(yè)務(wù)的政策、骨干員工的知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)以及為履行職責(zé)而提供的資源。八、人力資源政策人力資源政策引導(dǎo)員工達(dá)到本行期望的職業(yè)道德水平和勝任能力。人力資源工作涉及員工聘用、定崗、培訓(xùn)、評(píng)價(jià)、晉升、考核、薪酬等活動(dòng)。第十二條目標(biāo)設(shè)定目標(biāo)設(shè)定是有效事件識(shí)別、鑒別、風(fēng)險(xiǎn)確定,以及風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策的預(yù)測(cè),它包括對(duì)企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)的選擇、其他三個(gè)相關(guān)目標(biāo),即經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、報(bào)告目標(biāo)與合規(guī)目標(biāo)的確定以及目標(biāo)的分解與落實(shí)的過(guò)程。其中戰(zhàn)略目標(biāo)屬于高層,與銀行任務(wù)相關(guān),并支持其他目標(biāo)。目標(biāo)的設(shè)定必須與本行的使命、遠(yuǎn)景、戰(zhàn)略相匹配,即選定的目標(biāo)必須與銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好相一致,從而保證管理部門選擇一個(gè)和其他風(fēng)險(xiǎn)偏好相一致的戰(zhàn)略。當(dāng)管理部門起初設(shè)定的戰(zhàn)略超過(guò)銀行總體風(fēng)險(xiǎn)偏好,戰(zhàn)略未能包含足夠的風(fēng)險(xiǎn)允許銀行達(dá)成遠(yuǎn)景,就要修正戰(zhàn)略。確定目標(biāo)是事件識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析和應(yīng)對(duì)的條件。目標(biāo)要與整體的風(fēng)險(xiǎn)容量相適應(yīng),后者決定了主體的風(fēng)險(xiǎn)容限水平。第十三條事項(xiàng)識(shí)別第十四條風(fēng)險(xiǎn)分析第十五條風(fēng)險(xiǎn)處理策略第十六條控制活動(dòng)第十七條風(fēng)險(xiǎn)管理信息與交流第十八條監(jiān)督與糾正〔一風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)部控制體系,協(xié)助、督促各業(yè)務(wù)部門、分支機(jī)構(gòu)建立和適時(shí)完善風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制體系,負(fù)責(zé)內(nèi)部合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的有效管理?！捕鳂I(yè)務(wù)職能部室負(fù)責(zé)建立和適時(shí)完善本業(yè)務(wù)線風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制體系,做好本業(yè)務(wù)線所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)管理和合規(guī)管理?！踩龑徲?jì)稽核部負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理、合規(guī)管理的監(jiān)督、評(píng)價(jià),評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)部控制的健全性和有效性、規(guī)章制度的完善性,對(duì)規(guī)章制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查評(píng)價(jià),提出改進(jìn)建議,對(duì)違反規(guī)定的機(jī)構(gòu)和人員提出處理意見(jiàn),督促各級(jí)管理層糾正內(nèi)部控制存在的問(wèn)題?！菜谋拘薪L(fēng)險(xiǎn)控制問(wèn)題和缺陷的處理糾正機(jī)制,高級(jí)管理層根據(jù)各職能部室提交的內(nèi)部控制檢查情況和各類分析評(píng)價(jià)結(jié)果,提出整改意見(jiàn)和糾正措施,督促業(yè)務(wù)部門和分支機(jī)構(gòu)落實(shí)。〔五本行應(yīng)根據(jù)經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)的發(fā)展變化和面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)適時(shí)調(diào)整各職能部室的風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé),以合理的成本實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)。探索建立涵蓋各項(xiàng)業(yè)務(wù)、全行范圍的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng),開發(fā)和運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)量化評(píng)估的方法和模型,對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等各類主要風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)控?！财弑拘袘?yīng)探索建立風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部評(píng)價(jià)體系,對(duì)各支行〔營(yíng)業(yè)部?jī)?nèi)部控制的合規(guī)性建設(shè)、操作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等方面進(jìn)行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)級(jí)。第十九條資本充足與損失撥備第六章風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)行機(jī)制第二十條風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)第二十一條風(fēng)險(xiǎn)報(bào)送與處置〔一本行建立有效的風(fēng)險(xiǎn)信息報(bào)送渠道,風(fēng)險(xiǎn)信息報(bào)送采取縱向和橫向結(jié)合的矩陣式操作流程,具體報(bào)告路線。風(fēng)險(xiǎn)信息傳遞路線有以下三個(gè)層面：1、信息操作層面：支行〔營(yíng)業(yè)部；2、風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行層：總行各職能部室；3、風(fēng)險(xiǎn)管理決策層：高級(jí)管理層和董事會(huì)；〔二各層面應(yīng)及時(shí)交流、反饋各類風(fēng)險(xiǎn)管理信息,確保董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)