學(xué)校內(nèi)部控制評(píng)價(jià)與監(jiān)督制度范本

第頁(yè)共頁(yè)學(xué)校內(nèi)部控制評(píng)價(jià)與監(jiān)督制度范本第一章總則第一條為了加強(qiáng)學(xué)校內(nèi)部控制管理，提高管理水平，促進(jìn)學(xué)校事業(yè)的健康快速發(fā)展，根據(jù)學(xué)校相關(guān)政策和法規(guī)，制定本制度。第二條學(xué)校內(nèi)部控制評(píng)價(jià)與監(jiān)督制度（以下簡(jiǎn)稱“本制度”）適用于學(xué)校各個(gè)部門(mén)、單位、二級(jí)單位等，以及所有從事學(xué)校經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)管理等相關(guān)工作的人員。第三條學(xué)校內(nèi)部控制評(píng)價(jià)與監(jiān)督制度是學(xué)校內(nèi)部控制體系的重要組成部分，是保障學(xué)校利益最大化和風(fēng)險(xiǎn)最小化的有效手段。第四條內(nèi)部控制監(jiān)督是指學(xué)校對(duì)各部門(mén)、單位等內(nèi)部控制的合規(guī)性、市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)的有效性以及經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度進(jìn)行評(píng)價(jià)與監(jiān)督。第五條學(xué)校內(nèi)部控制評(píng)價(jià)與監(jiān)督應(yīng)堅(jiān)持公正、公正、合理、透明的原則，保障被評(píng)價(jià)與監(jiān)督單位的合法權(quán)益。第二章責(zé)任與職責(zé)第一節(jié)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任第六條學(xué)校行政領(lǐng)導(dǎo)班子是學(xué)校內(nèi)部控制評(píng)價(jià)與監(jiān)督的第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)內(nèi)控制度的制定、落實(shí)和監(jiān)督。第七條學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)與監(jiān)督的重視，確保內(nèi)控制度能夠科學(xué)合理地執(zhí)行。第八條學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)確保評(píng)價(jià)與監(jiān)督工作依法依規(guī)進(jìn)行，真實(shí)、準(zhǔn)確地反映內(nèi)部控制情況。第九條學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)還應(yīng)加強(qiáng)對(duì)評(píng)價(jià)與監(jiān)督工作的考核和獎(jiǎng)懲力度，激勵(lì)各部門(mén)積極參與評(píng)價(jià)與監(jiān)督工作。第二節(jié)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)與監(jiān)督部門(mén)責(zé)任第十條學(xué)校內(nèi)部控制評(píng)價(jià)與監(jiān)督部門(mén)是學(xué)校內(nèi)部控制評(píng)價(jià)與監(jiān)督的具體實(shí)施單位，負(fù)責(zé)監(jiān)督評(píng)價(jià)工作的組織協(xié)調(diào)、方案制定、執(zhí)行和結(jié)果分析等。第十一條內(nèi)部控制評(píng)價(jià)與監(jiān)督部門(mén)應(yīng)根據(jù)學(xué)校的實(shí)際情況，制定合理的評(píng)價(jià)與監(jiān)督方案，確保評(píng)價(jià)與監(jiān)督工作有效進(jìn)行。第十二條內(nèi)部控制評(píng)價(jià)與監(jiān)督部門(mén)應(yīng)對(duì)各級(jí)評(píng)價(jià)與監(jiān)督人員進(jìn)行培訓(xùn)，提高他們的專業(yè)素質(zhì)和評(píng)價(jià)與監(jiān)督技能。第十三條內(nèi)部控制評(píng)價(jià)與監(jiān)督部門(mén)還應(yīng)向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告評(píng)價(jià)與監(jiān)督工作進(jìn)展情況，及時(shí)提出建議和意見(jiàn)。第三節(jié)各部門(mén)責(zé)任第十四條各部門(mén)是學(xué)校內(nèi)部控制評(píng)價(jià)與監(jiān)督的被監(jiān)督單位，應(yīng)按照制度規(guī)定的評(píng)價(jià)與監(jiān)督要求，做好相應(yīng)工作。第十五條各部門(mén)應(yīng)根據(jù)評(píng)價(jià)與監(jiān)督要求，開(kāi)展自查工作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決存在的問(wèn)題。第十六條各部門(mén)應(yīng)按照制度規(guī)定，配合評(píng)價(jià)與監(jiān)督部門(mén)進(jìn)行評(píng)價(jià)和監(jiān)督工作，并提供相關(guān)材料和信息。第十七條各部門(mén)應(yīng)根據(jù)評(píng)價(jià)與監(jiān)督結(jié)果，提出改進(jìn)意見(jiàn)和措施，不斷完善內(nèi)部控制機(jī)制。第十八條各部門(mén)還應(yīng)主動(dòng)接受學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)和內(nèi)部控制評(píng)價(jià)與監(jiān)督部門(mén)的指導(dǎo)和監(jiān)督，并配合整改工作。第四章評(píng)價(jià)與監(jiān)督程序第一節(jié)評(píng)價(jià)與監(jiān)督方案的制定第十九條內(nèi)部控制評(píng)價(jià)與監(jiān)督部門(mén)根據(jù)學(xué)校實(shí)際情況，制定每年的評(píng)價(jià)與監(jiān)督方案。第二十條評(píng)價(jià)與監(jiān)督方案應(yīng)包括評(píng)價(jià)與監(jiān)督的目標(biāo)、內(nèi)容、方法、程序和時(shí)間等。第二十一條評(píng)價(jià)與監(jiān)督方案應(yīng)報(bào)請(qǐng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審批后實(shí)施，實(shí)際操作中要根據(jù)需要適時(shí)調(diào)整。第二節(jié)評(píng)價(jià)與監(jiān)督的執(zhí)行第二十二條評(píng)價(jià)與監(jiān)督工作的執(zhí)行應(yīng)嚴(yán)格按照方案和制度要求進(jìn)行。第二十三條評(píng)價(jià)與監(jiān)督工作應(yīng)遵循事實(shí)、客觀、公正、公平的原則，輸出真實(shí)、準(zhǔn)確、全面的評(píng)價(jià)與監(jiān)督結(jié)果。第二十四條評(píng)價(jià)與監(jiān)督工作應(yīng)及時(shí)報(bào)告學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)，及時(shí)反饋結(jié)果和意見(jiàn)。第三十五條評(píng)價(jià)與監(jiān)督工作應(yīng)配合相關(guān)部門(mén)的工作，及時(shí)提供有關(guān)材料和信息。第三節(jié)評(píng)價(jià)與監(jiān)督結(jié)果的分析與報(bào)告第二十六條評(píng)價(jià)與監(jiān)督部門(mén)應(yīng)對(duì)評(píng)價(jià)與監(jiān)督結(jié)果進(jìn)行全面分析，形成評(píng)價(jià)與監(jiān)督報(bào)告。第二十七條評(píng)價(jià)與監(jiān)督報(bào)告應(yīng)及時(shí)上報(bào)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)，反映內(nèi)部控制的整體情況和存在的問(wèn)題。第二十八條評(píng)價(jià)與監(jiān)督報(bào)告應(yīng)附上相應(yīng)的意見(jiàn)和建議，并提出改進(jìn)和完善的措施。第二十九條評(píng)價(jià)與監(jiān)督部門(mén)還應(yīng)根據(jù)需要進(jìn)行綜合分析，評(píng)估內(nèi)部控制的整體效果。第五章處理與反饋第一節(jié)問(wèn)題發(fā)現(xiàn)與整改第三十條根據(jù)評(píng)價(jià)與監(jiān)督結(jié)果，評(píng)價(jià)與監(jiān)督部門(mén)應(yīng)及時(shí)將發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題通知相關(guān)部門(mén)，并提出整改要求。第三十一條各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照評(píng)價(jià)與監(jiān)督部門(mén)的要求進(jìn)行整改，確保問(wèn)題得到解決。第三十二條內(nèi)部控制評(píng)價(jià)與監(jiān)督部門(mén)應(yīng)對(duì)整改工作進(jìn)行跟蹤檢查，并記錄整改情況。第二節(jié)獎(jiǎng)懲與激勵(lì)第三十三條對(duì)于完成優(yōu)秀的評(píng)價(jià)與監(jiān)督工作的部門(mén)和個(gè)人，學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)給予相應(yīng)的獎(jiǎng)勵(lì)或激勵(lì)。第三十四條對(duì)于評(píng)價(jià)與監(jiān)督工作不力的部門(mén)和個(gè)人，學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)給予相應(yīng)的處罰或警告。第三十五條獎(jiǎng)懲與激勵(lì)應(yīng)能夠起到激發(fā)評(píng)價(jià)與監(jiān)督工作積極性的作用。第六章附則第三十六條學(xué)校內(nèi)部控制評(píng)價(jià)與監(jiān)督制度的解釋權(quán)屬于學(xué)校。第三十七條本制度自公布之日起施行，對(duì)于在本制度施行前已開(kāi)始的評(píng)價(jià)與監(jiān)督工作，可繼續(xù)執(zhí)行。第三十八條本制度由學(xué)校內(nèi)部控制評(píng)價(jià)與監(jiān)督部門(mén)負(fù)責(zé)解釋。第