學(xué)院財務(wù)管理規(guī)定

學(xué)院財務(wù)管理規(guī)定一、財務(wù)管理體制（一）學(xué)院財務(wù)管理實行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，集中管理”的管理體制，在院長的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，學(xué)院集中管理全部事業(yè)性財務(wù)收支。除服務(wù)性經(jīng)濟實體外，學(xué)院其他系部、處室不設(shè)立財務(wù)核算機構(gòu)，也不得直接收費。經(jīng)學(xué)院委托收費的部門，也不得自行坐支。（二）學(xué)院服務(wù)公司的財務(wù)機構(gòu)屬學(xué)院二級財務(wù)機構(gòu)，其業(yè)務(wù)活動接受學(xué)院財務(wù)處的管理、指導(dǎo)和監(jiān)督,按要求向?qū)W院財務(wù)處報送會計報表；學(xué)院相關(guān)經(jīng)濟合同，簽訂完畢后報學(xué)院財務(wù)處備案。（三）學(xué)院財務(wù)支出管理辦法是：統(tǒng)籌性支出總量控制，分項實施；日常性支出，分系統(tǒng)包干，超支不補，結(jié)余轉(zhuǎn)至下年度繼續(xù)使用。根據(jù)內(nèi)容和性質(zhì)的不同，結(jié)合學(xué)院的具體情況，將財務(wù)支出劃分為統(tǒng)籌性支出和日常性支出。統(tǒng)籌性支出是指由學(xué)院集中管理和控制的開支項目，包括人員工資及津貼、車輛購置費、招待費、宣傳費、圖書購置費、招生費、郵電費、科研費、體育運動會費用和專項建設(shè)性支出。日常性支出包括辦公費、差旅費、（零星）設(shè)備購置費、水電包干費、車輛使用及維護費、學(xué)生獎學(xué)金、學(xué)生活動費、實習(xí)實驗費、教學(xué)設(shè)備維修費、體育維持費、資料講義費、零星維修費、綠化衛(wèi)生費及其它費用，由學(xué)院每年年初按照黨委系統(tǒng)、行政系統(tǒng)、學(xué)工系統(tǒng)、教學(xué)系統(tǒng)、后勤系統(tǒng)分別下達全年支出控制數(shù)，按月分解和管理，超過支出額度財務(wù)不再付款，年末出現(xiàn)結(jié)余，其額度滾存至于下年度繼續(xù)使用，各部門負責(zé)人是該部門財務(wù)支出管理總責(zé)任人。二、財務(wù)報銷審批程序（一）財務(wù)報銷一般應(yīng)具備計劃、經(jīng)辦、驗收、入庫、領(lǐng)用等基本財務(wù)手續(xù)。（二）屬于日常性支出項目的經(jīng)各系部或各處室負責(zé)人簽字后，呈本系統(tǒng)院分管領(lǐng)導(dǎo)簽字（各系教學(xué)經(jīng)費和學(xué)生管理經(jīng)費分別由分管教學(xué)工作和分管學(xué)生工作的院領(lǐng)導(dǎo)簽字，下同）經(jīng)財務(wù)核票后，再由院長簽字后方可報銷。（三）屬于統(tǒng)籌性支出項目的經(jīng)各系部或各處室負責(zé)人簽字后，呈本系統(tǒng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字經(jīng)財務(wù)核票后，再由學(xué)院院長簽字方可報銷。（四）為加強財務(wù)基礎(chǔ)審核和把握學(xué)院總體資金調(diào)度，所有財務(wù)報銷在最后付款前還需財務(wù)處處長簽字。為明確管理責(zé)任，未經(jīng)授權(quán)，各分管院領(lǐng)導(dǎo)一般不跨系統(tǒng)簽字。如分管領(lǐng)導(dǎo)出差在外或暫時不能行使職權(quán)的，由學(xué)院院長直接審簽。三、基建工程、大型維修改造、大宗設(shè)備采購、金額超過3萬元的文印費等必須通過招標(biāo)采購，并簽訂經(jīng)濟合同或協(xié)議。（一）為提高大宗支出的透明度，節(jié)約財務(wù)開支，加強財務(wù)的計劃性管理，明確經(jīng)濟責(zé)任，避免經(jīng)濟糾紛，各系部、處室必須高度重視通過“學(xué)院招標(biāo)采購小組”組織訂購和合同及協(xié)議管理，原則上所有基建工程、大型維修改造、大宗設(shè)備采購等都要按有關(guān)規(guī)定通過“學(xué)院招標(biāo)采購小組”統(tǒng)一辦理。（二）凡集中在一個單位訂購并且金額超過5000元的經(jīng)濟業(yè)務(wù)必須簽訂經(jīng)濟合同并加蓋學(xué)院專用章，同時送一份到財務(wù)處備案，以便安排資金，辦理結(jié)算。未簽訂經(jīng)濟合同和未及時到財務(wù)處備案的，不得進入財務(wù)結(jié)算程序。（三）聯(lián)合辦學(xué)、招生宣傳、人員聘用、土地征用、租賃承包等方面的事務(wù)通常都涉及到經(jīng)濟關(guān)系，原則上財務(wù)處應(yīng)參與共同商定并將有關(guān)文本交財務(wù)處備案。四、加強資產(chǎn)管理，防止資產(chǎn)流失（一）認真建立健全設(shè)備（物資）的日常管理、購置驗收、領(lǐng)出使用等環(huán)節(jié)的規(guī)章制度，各系部、處室應(yīng)指定專人或兼職管理本部門的設(shè)備和物資。(二)凡購買單位價值超過500元的設(shè)備（物資）須由設(shè)備管理部門和人員開具驗收單，并及時登記活頁式財產(chǎn)物資卡及明細賬。(三)臨時購買、即買即用的小額物品必須由領(lǐng)用人在發(fā)票背后簽字并注明用途，購買人是領(lǐng)用人的，須請本部門負責(zé)人員鑒證。（四）設(shè)有物資倉庫和不具備條件設(shè)物資倉庫的部門（如實驗實訓(xùn)中心及基地、總務(wù)處、宿舍辦等部門）均要加強對實物的管理，完善入庫、領(lǐng)用、記錄等手續(xù)，定期對實物進行盤點，及時與學(xué)院財務(wù)處和設(shè)備物資的主管部門核對數(shù)額，堵塞管理漏洞。五、關(guān)于財務(wù)報銷單據(jù)使用財務(wù)報銷使用單據(jù)主要有《原始憑證粘貼單》、《經(jīng)費支出審批單》、《借款單》、《出差旅費報銷單》和《領(lǐng)款單》，各種單據(jù)用途如下：（一）《票據(jù)粘貼單》用于粘貼各類合法合規(guī)的發(fā)票、車票、定額票、驗收單、入庫單、領(lǐng)款單和經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批復(fù)的有關(guān)請示報告等票據(jù)，并填寫經(jīng)濟業(yè)務(wù)的經(jīng)辦人、內(nèi)容、金額、票據(jù)及附件張數(shù)等相關(guān)事項。除即買即用沒有入庫的物品需要領(lǐng)用人在發(fā)票背后簽收認可外，其他所有單據(jù)原則上不在票據(jù)背后簽字，一律在《票據(jù)粘貼單》上自下而上逐層逐級簽字，所有單據(jù)的粘貼應(yīng)盡可能清潔平整，不得將文字記錄粘貼在裝訂線內(nèi)，各類票據(jù)粘貼在左上邊，財務(wù)處對于未經(jīng)粘貼的票據(jù)不予辦理結(jié)算的報銷手續(xù)。（二）《經(jīng)費支出審批單》用于各種經(jīng)費支出的審批報賬封面，進入報賬程序后必須填寫經(jīng)費支出的時間、事由、申報單位、經(jīng)辦人、金額、系（部）處(室)主要負責(zé)人的意見、學(xué)院分管領(lǐng)導(dǎo)意見、及院長意見等項目。（三）《借款單》用于預(yù)支差旅費和其他需要用現(xiàn)金支付的業(yè)務(wù)。（四）《差旅費報銷單》專門用于計算、匯總和審核市外出差的有關(guān)開支，各類單據(jù)則粘貼在《票據(jù)粘貼單》上作為計算補貼和審核的依據(jù)。（五）《領(lǐng)款單》用于以住已開結(jié)算發(fā)票掛賬款項、學(xué)生退款等經(jīng)濟業(yè)務(wù)。六、其他（一）為節(jié)約經(jīng)費開支，因公出差一般情況下不能乘坐飛機（因公出國和外事活動中陪同外賓的除外）和火車軟臥，如因工作需要，確需乘坐飛機和火車軟臥的，須經(jīng)院長同意。（二）為加快資金周轉(zhuǎn)，及時辦理結(jié)算，一般情況下，出差開會，每人每次借款不得超過800元（領(lǐng)導(dǎo)安排有其它重要任務(wù)的除外），出差返校后應(yīng)在兩周之內(nèi)到財務(wù)處報銷差旅費，沒有特殊原因逾期未報銷的，財務(wù)處將在個人工資中全額扣