融資租賃公司監(jiān)督管理實施細(xì)則

1第一章總則第一條為加強全省融資租賃公司監(jiān)督管理，規(guī)范融資租賃經(jīng)營行為，防范化解相關(guān)金融風(fēng)險，促進全省融資租賃行業(yè)規(guī)范健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國民法典》《中華人民共和國公司法》《市場準(zhǔn)入負(fù)面清單（2020年版）》《融資租賃公司監(jiān)督管理暫行辦法》等有關(guān)法律法規(guī)和政策規(guī)定，結(jié)合我省實際，制定本細(xì)則。第二條在本省行政區(qū)域內(nèi)依法設(shè)立的從事融資租賃業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司或者股份有限公司（不含金融租賃公司）及分支機構(gòu)適用本細(xì)則。本細(xì)則所稱融資租賃業(yè)務(wù)，是指出租人根據(jù)承租人對出賣人、租賃物的選擇，向出賣人購買租賃物，提供給承租人使用，承租人支付租金的交易活動。第三條融資租賃公司開展經(jīng)營活動，應(yīng)當(dāng)遵守法律及國家有關(guān)規(guī)定，遵循誠實信用和公平原則，穩(wěn)健經(jīng)營，堅持融資與融物相結(jié)合，提高專業(yè)化水平，服務(wù)實體經(jīng)濟發(fā)展。第四條省地方金融監(jiān)督管理局是全省融資租賃公司監(jiān)督管理部門，負(fù)責(zé)制定全省監(jiān)管工作政策、制度，并組織實施工作部署；建立融資租賃公司重大事件信息通報機制、2風(fēng)險預(yù)警機制和突發(fā)事件應(yīng)急處置預(yù)案；開展全省融資租賃行業(yè)運行情況統(tǒng)計、監(jiān)測和分析等工作。設(shè)區(qū)市地方金融監(jiān)督管理局（以下簡稱設(shè)區(qū)市監(jiān)管部區(qū)）監(jiān)管部門）在各自職責(zé)范圍內(nèi)，具體負(fù)責(zé)轄區(qū)內(nèi)融資租賃公司設(shè)立以及變更事項的會商審查、日常監(jiān)管、風(fēng)險防范與處置等工作。第二章設(shè)立、變更以及終止第五條省地方金融監(jiān)督管理局與省市場監(jiān)督管理局建立會商機制，嚴(yán)格控制融資租賃公司及其分支機構(gòu)的登記注冊。設(shè)立融資租賃公司及其分支機構(gòu)，按照以下程序辦區(qū)）監(jiān)管部門對申請人相關(guān)信息進行調(diào)查核實，形成初步意見報設(shè)區(qū)市監(jiān)管部門。設(shè)區(qū)市監(jiān)管部門在三十日內(nèi)組織縣（市、區(qū)）監(jiān)管部門及其他相關(guān)部門、單位進行會商，報省地方金融監(jiān)督管理局后，根據(jù)批復(fù)出具會商意見。登記注冊機關(guān)根據(jù)會商意見依法辦理融資租賃公司登記注冊。設(shè)區(qū)市監(jiān)管部門可根據(jù)本地實際，對會商方式進一步細(xì)化。第六條申請設(shè)立融資租賃公司，監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)就下3列事項進行重點審查：（一）名稱中是否標(biāo)明“融資租賃”字樣；（二）注冊資本是否符合規(guī)定并實繳到位；（三）在注冊地是否有與業(yè)務(wù)經(jīng)營相適應(yīng)的營業(yè)場所；（四）業(yè)務(wù)規(guī)范和風(fēng)險控制等內(nèi)部管理制度是否健全；（五）股東信譽狀況是否良好，最近三年內(nèi)是否存在重大違法違規(guī)記錄，是否具備與其出資金額相適應(yīng)的資產(chǎn)規(guī)?；蛘哔Y金實力；（六）擬任董事、監(jiān)事、高級管理人員信譽狀況是否良好，最近三年內(nèi)是否存在重大違法違規(guī)記錄，是否熟悉融資租賃業(yè)務(wù)相關(guān)法律法規(guī)，是否具有履職所需的從業(yè)經(jīng)驗和管理能力；（七）國家規(guī)定的其他事項。第七條融資租賃公司申請設(shè)立分支機構(gòu)、子公司，監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)就下列事項進行重點審查：（一）實收資本金情況；（二）財務(wù)狀況以及持續(xù)經(jīng)營能力；（三）公司信用狀況是否良好，最近三年內(nèi)是否存在重大違法違規(guī)記錄；（四）監(jiān)管評級情況；（五）融資租賃公司對分支機構(gòu)的營運資金撥付情況；（六）國家規(guī)定的其他事項。第八條融資租賃公司變更公司名稱、組織形式、股4權(quán)結(jié)構(gòu)，減少注冊資本，跨設(shè)區(qū)市變更地址等，由注冊地監(jiān)管部門組織相關(guān)職能部門進行會商，報經(jīng)省地方金融監(jiān)管局形成一致意見后出具會商意見。第九條融資租賃公司解散或者被依法宣告破產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)依法進行清算。清算結(jié)束后，應(yīng)當(dāng)將清算報告或者司法裁定等相關(guān)材料報送注冊地監(jiān)管部門，并按規(guī)定向登記注冊機關(guān)申請辦理注銷登記。融資租賃公司不再經(jīng)營融資租賃業(yè)務(wù)但不解散的，應(yīng)當(dāng)依法變更公司名稱和經(jīng)營范圍。變更后的公司名稱不得含有“融資租賃”字樣，經(jīng)營范圍不得包含融資租賃業(yè)務(wù)。融資租賃公司應(yīng)當(dāng)自變更公司名稱和經(jīng)營范圍之日起三十日內(nèi)完成營業(yè)場所相關(guān)標(biāo)識的清理或變更工作。第三章業(yè)務(wù)規(guī)則第十條適用于融資租賃交易的租賃物為固定資產(chǎn)，主要包括生產(chǎn)設(shè)備、通信設(shè)備、醫(yī)療設(shè)備、科研設(shè)備、檢驗檢測設(shè)備、工程機械設(shè)備、辦公設(shè)備、飛機、汽車、船舶以及其他符合相關(guān)規(guī)定的租賃物。融資租賃業(yè)務(wù)的租賃物應(yīng)當(dāng)權(quán)屬清晰、真實存在且能夠產(chǎn)生收益。融資租賃公司不得虛構(gòu)租賃物或租賃物合同價值與實際價值明顯不符；不得接受已經(jīng)設(shè)置抵押、權(quán)屬存在爭議或者已被司法機關(guān)查封、扣押的財產(chǎn)或者所有權(quán)存在瑕疵的財產(chǎn)作為租賃物。5第十一條融資租賃公司除按有關(guān)規(guī)定辦理權(quán)屬（含相關(guān)附屬權(quán)利）登記外，應(yīng)當(dāng)及時在國家規(guī)定的動產(chǎn)融資統(tǒng)一登記公示系統(tǒng)辦理租賃物權(quán)屬登記。第十二條融資租賃公司不得開展下列業(yè)務(wù)或者活動：（一）非法集資、吸收或變相吸收存款；展“校園貸”“現(xiàn)金貸”“高利貸”等；（三）實際收取的租金、賠償金、違約金等費用違反國家有關(guān)規(guī)定；（四）與其他融資租賃公司拆借或變相拆借資金；（五）虛構(gòu)融資租賃項目進行融資；（六）通過網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介等互聯(lián)網(wǎng)金融平臺、私募投資基金融資或轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)；（七）違反國家有關(guān)規(guī)定向地方政府、地方政府融資平臺公司提供融資或者要求地方政府為租賃項目提供擔(dān)保、承諾還款等；（八）虛假宣傳或者誤導(dǎo)性宣傳；（九）以非法或者不正當(dāng)手段催收債務(wù)；（十）國家和本省規(guī)定禁止開展的其他業(yè)務(wù)或活動。第十三條融資租賃公司開展汽車融資租賃業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)遵守以下規(guī)定：（一）不得以融資租賃業(yè)務(wù)的名義從事汽車消費貸款業(yè)務(wù)，不得與承租方簽訂汽車抵押貸款合同；6款”等不屬于融資租賃業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍內(nèi)的字樣描述；全面告知車輛所有權(quán)歸屬等重要信息；（四）規(guī)范租金管理，明確告知融資金額項目明細(xì)與具體金額，月租金還款日期與金額等各項費用金額，以及違約情形下需承擔(dān)的違約責(zé)任及相關(guān)費用構(gòu)成；（五）不得為客戶提供或變相提供融資擔(dān)保；（六）審慎選擇合作機構(gòu)，發(fā)現(xiàn)合作機構(gòu)存在亂收服務(wù)費、故意泄露個人信息、非法催收等違法違規(guī)行為，及時終止合作關(guān)系。第十四條融資租賃公司應(yīng)當(dāng)建立健全客戶投訴以及糾紛處理機制，公開投訴電話以及其他投訴渠道，對客戶投訴應(yīng)當(dāng)妥善處理并及時反饋。第四章風(fēng)險控制第十五條融資租賃公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的租賃資產(chǎn)比重、杠桿率、投資比例以及客戶集中度、關(guān)聯(lián)度等監(jiān)管指標(biāo)要求。（一）融資租賃和其他租賃資產(chǎn)比重不得低于總資產(chǎn)（二）風(fēng)險資產(chǎn)總額不得超過凈資產(chǎn)的8倍；7（三）開展的固定收益類證券投資業(yè)務(wù)，不得超過凈資產(chǎn)的20%；（四）對單一承租人的全部融資租賃業(yè)務(wù)余額不得超過凈資產(chǎn)的30%，對單一集團的全部融資租賃業(yè)務(wù)余額不得超過凈資產(chǎn)的50%；（五）對一個關(guān)聯(lián)方的全部融資租賃業(yè)務(wù)余額不得超過凈資產(chǎn)的30%，對全部關(guān)聯(lián)方的全部融資租賃業(yè)務(wù)余額不得超過凈資產(chǎn)的50%；（六）對單一股東及其全部關(guān)聯(lián)方的融資租賃余額，不得超過該股東在融資租賃公司的出資額，且同時滿足對單一客戶關(guān)聯(lián)度的規(guī)定。在執(zhí)行國家規(guī)定的監(jiān)管指標(biāo)的前提下，監(jiān)管部門可根據(jù)融資租賃公司的經(jīng)營狀況、風(fēng)險情況、合規(guī)情況等，對融資租賃公司的融資方式、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓方式實施分類管理。第十六條融資租賃公司應(yīng)當(dāng)按照全面、審慎、有效、獨立原則，建立健全內(nèi)部控制制度、財務(wù)會計制度和內(nèi)部審計制度，真實記錄和反映公司的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量，并形成良好的風(fēng)險資產(chǎn)分類管理制度、承租人信用評估制度、事后追償和處置制度、風(fēng)險預(yù)警機制以及防欺詐和反洗錢制度等，防范、控制和化解風(fēng)險，保障公司安全穩(wěn)健運行。第十七條融資租賃公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)其組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)規(guī)模和復(fù)雜程度，建立全面的風(fēng)險管理體系，對信用風(fēng)險、流8動性風(fēng)險、市場風(fēng)險等各類風(fēng)險進行有效的識別、計量、監(jiān)測和控制化解，同時還應(yīng)當(dāng)及時識別和控制化解與融資租賃業(yè)務(wù)相關(guān)的特定風(fēng)險。第十八條融資租賃公司應(yīng)當(dāng)加強租賃物未擔(dān)保余值管理，當(dāng)租賃物未擔(dān)保余值出現(xiàn)減值跡象時，應(yīng)當(dāng)及時按照會計準(zhǔn)則要求計提減值準(zhǔn)備。第十九條融資租賃公司開展資產(chǎn)證券化、發(fā)行債券等業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)在經(jīng)批準(zhǔn)的交易場所或銀行間市場，面向合格投資者發(fā)行，投資者人數(shù)、投資金額等應(yīng)當(dāng)符合國家有關(guān)規(guī)定。融資租賃公司通過銀行借款、股東借款、發(fā)行債券、開展資產(chǎn)證券化等融資形式融入資金的規(guī)模不得超過相應(yīng)的第二十條融資租賃公司應(yīng)當(dāng)建立資產(chǎn)質(zhì)量分類制度和準(zhǔn)備金制度。在準(zhǔn)確分類的基礎(chǔ)上及時足額計提資產(chǎn)減值損失準(zhǔn)備，增強風(fēng)險抵御能力。第二十一條融資租賃公司應(yīng)當(dāng)加強對租賃期限屆滿返還或者因承租人違約而取回的租賃物的風(fēng)險管理，建立完善的租賃物處置制度和程序，降低租賃物持有期風(fēng)險。第二十二條融資租賃公司開展售后回租業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)充分考慮并客觀評估售后回租資產(chǎn)的價值，加強風(fēng)險防控。售后回租的租賃物應(yīng)當(dāng)為能夠發(fā)揮經(jīng)濟功能并且能夠產(chǎn)生持續(xù)經(jīng)濟效益的固定資產(chǎn)。9第二十三條融資租賃公司對轉(zhuǎn)租賃的融資租賃資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)分別管理、單獨建賬。轉(zhuǎn)租賃應(yīng)當(dāng)經(jīng)出租人同意。融資租賃公司和承租人應(yīng)當(dāng)對與融資租賃業(yè)務(wù)有關(guān)的擔(dān)保、保險等事項進行充分約定，維護交易安全。第二十四條融資租賃公司應(yīng)當(dāng)有效控制和降低風(fēng)險，對融資租賃項目進行認(rèn)真調(diào)查，充分考慮和評估承租人持續(xù)支付租金的能力，采取多種方式降低違約風(fēng)險，并加強對融資租賃項目的檢查以及后期管理。第五章分類處置管理第二十五條地方各級監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)排查轄區(qū)內(nèi)融資租賃公司經(jīng)營狀況，根據(jù)公司資質(zhì)條件、經(jīng)營風(fēng)險、合規(guī)情況，將融資租賃公司劃分為正常經(jīng)營、非正常經(jīng)營和違法違規(guī)經(jīng)營三類。新設(shè)立未滿六個月的融資租賃公司暫不參與分第二十六條正常經(jīng)營類融資租賃公司應(yīng)當(dāng)符合以下條件：（一）依法合規(guī)經(jīng)營，最近三年內(nèi)無重大違法違規(guī)記錄；（二）接受并配合監(jiān)管、在注冊地有經(jīng)營場所且如實完整填報信息；（三）實質(zhì)性開展融資租賃相關(guān)業(yè)務(wù)，并持續(xù)經(jīng)營六個月以上；（四）法律、法規(guī)規(guī)定的其他條件。第二十七條納入正常經(jīng)營類公司名單按照以下程序（一）申請納入正常經(jīng)營類公司名單的融資租賃公司，應(yīng)當(dāng)主動向所在地縣（市、區(qū)）監(jiān)管部門報送公司有關(guān)信息；（二）設(shè)區(qū)市監(jiān)管部門會同縣（市、區(qū)）監(jiān)管部門審核營業(yè)執(zhí)照、公司章程、股東名單、高級管理人員名單和簡歷、近兩年財務(wù)審計報告以及其他資料，結(jié)合公司所在地的市場監(jiān)管、稅務(wù)、人民銀行、銀保監(jiān)等部門和單位意見，初步確定正常經(jīng)營類公司名單，上報省地方金融監(jiān)管局；（三）省地方金融監(jiān)管局對材料進行復(fù)核，符合正常經(jīng)營條件的，報中國銀保監(jiān)會同意后納入正常經(jīng)營類公司名單，并對外公布。第二十八條省地方金融監(jiān)管局建立融資租賃公司監(jiān)管評價體系，組織對全省正常經(jīng)營類的融資租賃公司進行監(jiān)管評級，實繳注冊資本未達到一億元人民幣的，不納入評級。融資租賃公司監(jiān)管評級制度由省地方金融監(jiān)管局另行制第二十九條地方各級監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)堅持“動態(tài)管理、有進有出”原則，加強對正常經(jīng)營類公司名單內(nèi)融資租賃公司的跟蹤監(jiān)測，發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)行為，及時調(diào)查核實處置，并上報省地方金融監(jiān)管局。省地方金融監(jiān)管局復(fù)核后，視違法違規(guī)行為的情形將融資租賃公司從正常經(jīng)營類公司名單內(nèi)移出，并向中國銀保監(jiān)會報告。第三十條地方各級監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)督促非正常經(jīng)營類融資租賃公司進行整改。整改驗收合格的，可納入正常經(jīng)營類公司名單；拒絕整改或者整改驗收不合格的，依法依規(guī)采取相應(yīng)監(jiān)管措施。對于違法違規(guī)經(jīng)營類融資租賃公司，違法違規(guī)情節(jié)較輕且整改驗收合格的，可納入正常經(jīng)營類公司名單；整改驗收不合格或違法違規(guī)情節(jié)嚴(yán)重的，地方金融監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)依法給予行政處罰或者協(xié)調(diào)市場監(jiān)管部門依法吊銷其營業(yè)執(zhí)照；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關(guān)處理。第六章監(jiān)督管理與市場自律第三十一條設(shè)區(qū)市、縣（市、區(qū)）監(jiān)管部門或者受委托的第三方機構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)現(xiàn)場檢查制度，對融資租賃公司的業(yè)務(wù)活動、風(fēng)險狀況以及業(yè)務(wù)和財務(wù)數(shù)據(jù)真實性進行現(xiàn)場檢查，及時防范和糾正違法違規(guī)行為，原則上對轄區(qū)內(nèi)每家融資租賃公司每半年開展一次現(xiàn)場檢查，并可根據(jù)公司經(jīng)營情況、監(jiān)管評級結(jié)果等適當(dāng)增減現(xiàn)場檢查頻次。第三十二條省地方金融監(jiān)管局加強融資租賃行業(yè)監(jiān)督管理信息化建設(shè)。地方各級監(jiān)管部門運用監(jiān)管信息系統(tǒng)，加強對轄區(qū)內(nèi)融資租賃公司的持續(xù)監(jiān)管。通過收集融資租賃公司以及行業(yè)整體的報表數(shù)據(jù)、經(jīng)營管理情況和其他內(nèi)外部資料等信息，及時動態(tài)掌握融資租賃公司外部經(jīng)營環(huán)境變化、公司治理狀況、內(nèi)部控制狀況、風(fēng)險管理能力、融資租賃業(yè)務(wù)情況、對外融資情況等，對融資租賃公司以及行業(yè)整體風(fēng)險狀況進行分析，做出評價，并采取相應(yīng)措施。第三十三條地方各級監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)融資租賃公司的經(jīng)營規(guī)模、風(fēng)險狀況、內(nèi)控管理等情況，結(jié)合公司監(jiān)管評級結(jié)果實施分類監(jiān)管。第三十四條地方各級監(jiān)管部門對于監(jiān)管工作中發(fā)現(xiàn)的問題，可以依法采取下列監(jiān)管措施：檢查頻次；（四）通報中央金融管理部門駐蘇派出機構(gòu)以及市場監(jiān)（五）法律法規(guī)規(guī)定的其他監(jiān)管措施。第三十五條地方各級監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)與當(dāng)?shù)厥袌霰O(jiān)管、稅務(wù)、人民銀行、銀保監(jiān)等部門和單位建立信息共享和監(jiān)督管理協(xié)調(diào)機制，研究解決轄區(qū)內(nèi)融資租賃行業(yè)重大問題，加強監(jiān)管聯(lián)動，形成監(jiān)管合力。第三十六條地方各級監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)建立融資租賃公司及其主要股東、董事、監(jiān)事、高級管理人員違規(guī)經(jīng)營融資租賃業(yè)務(wù)行為信息庫，如實記錄相關(guān)違規(guī)行為信息，在行業(yè)內(nèi)部通報，并將違規(guī)融資租賃公司主要負(fù)責(zé)人及其他負(fù)有主要責(zé)任的人員納入行業(yè)從業(yè)人員警示名單，通報有關(guān)部門、行業(yè)自律組織；給予行政處罰的，依法向社會公示。第三十七條融資租賃公司應(yīng)當(dāng)建立健全信息報送制度，按要求登陸監(jiān)管部門指定的系統(tǒng)，及時進行融資租賃業(yè)區(qū)）監(jiān)管部門報送上月經(jīng)營業(yè)務(wù)統(tǒng)計報表，每季度終了后10日內(nèi)報送季度財務(wù)報表和經(jīng)營情況表，每年3月1日前提供上年度財務(wù)會計報告和審計報告。設(shè)區(qū)市監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)于每年3月31日前向省地方金融監(jiān)管局報送上一年度本地區(qū)融資租賃公司發(fā)展情況以及監(jiān)第三十八條融資租賃公司發(fā)生以下事項的，應(yīng)當(dāng)在五區(qū)）監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)在收到報告后五個工作日內(nèi)向省、市地方金融監(jiān)管局報告：（一）公司上市、發(fā)行債券、發(fā)行資產(chǎn)證券化產(chǎn)品；（四）重大關(guān)聯(lián)交易；（五）高級管理人員發(fā)生變動；（六）其他對公司經(jīng)營發(fā)展有重大影響的事項。融資租賃公司發(fā)生以下重大事項的，應(yīng)當(dāng)于二十四小時內(nèi)向公司所在地縣（市、區(qū)）監(jiān)管部門報告，縣（市、區(qū)）監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)在收到報告后二十四小時內(nèi)向省、市地方金融監(jiān)管局報告：（一）發(fā)生群體性事件或者重大安全防范突發(fā)事件；（四）公司或者其法定代表人因涉嫌違法違規(guī)被行政機關(guān)、司法機關(guān)立案調(diào)查；（五）公司或者其主要法人股東依法解散、申請破產(chǎn)或者被責(zé)令關(guān)閉、吊銷營業(yè)執(zhí)照。第三十九條外省融資租賃公司在本省設(shè)立分支機構(gòu)的，分支機構(gòu)日常監(jiān)督管理由所在地監(jiān)管部門負(fù)責(zé)。分支機構(gòu)所在地監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)加強與公司注冊地監(jiān)管部門溝通合作，分支機構(gòu)應(yīng)當(dāng)主動配合所在地監(jiān)管部門的監(jiān)管工作，按要求報送經(jīng)營情況以及財務(wù)報表；發(fā)生重大違法違規(guī)行為時，所在地監(jiān)管部門可將違法違規(guī)情況通報注冊地監(jiān)管部門。第四十條鼓勵融資租賃公司加入行業(yè)協(xié)會組織，加強融資租賃行業(yè)協(xié)會應(yīng)當(dāng)依照章程規(guī)范行業(yè)發(fā)展，發(fā)揮協(xié)調(diào)、服務(wù)和監(jiān)督作用，配合地方金融監(jiān)管部門監(jiān)督管理，推動行業(yè)誠信建設(shè)。第七章支持行業(yè)發(fā)展第四十一條引導(dǎo)融資租賃行業(yè)規(guī)范健康發(fā)展，積極支持正常經(jīng)營類融資租賃公司，提升其服務(wù)實體經(jīng)濟發(fā)展、支持