EXCEL在財務(wù)管理中的應(yīng)用（第4版）第1章1

Excel在財務(wù)管理

中的應(yīng)用

（第四版）01CHAPTERone

第1章總論【學(xué)習(xí)目標(biāo)】通過本章的學(xué)習(xí)，學(xué)生應(yīng)該了解財務(wù)管理電算化的含義，認識到Excel電子表格在財務(wù)管理中的廣泛應(yīng)用，掌握Excel電子表格與專用財務(wù)軟件的區(qū)別，認識到Excel電子表格是理想的財務(wù)電算化工作平臺。什么是電子表格軟件1.1點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本什么是電子表格軟件

電子表格軟件是一種通用的計算工具，它允許操作者在屏幕上設(shè)計所需格式的報表，填寫數(shù)據(jù)及計算公式，自動計算并打印輸出。A它一般不需要編寫程序，直接供終端操作者使用，而不是供軟件開發(fā)人員使用。B點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本什么是電子表格軟件

Excel是微軟公司推出的一套著名的電子表格軟件，它廣泛地應(yīng)用于社會的各個領(lǐng)域。Excel主要用于管理、組織和處理各種各樣的數(shù)據(jù)。A雖然Excel并非專為財務(wù)人員所設(shè)計，但長期以來，由于Excel具有財務(wù)上的普及性、標(biāo)準(zhǔn)性和兼容性，因此其用戶中財務(wù)人員所占的比重較大。B需要明確的是，雖然我們稱Excel為“電子表格”，但是我們不應(yīng)將Excel僅視為一個簡單的制表工具，制表只是Excel的一個具體應(yīng)用。CExcel電子表格軟件的特點1.2點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本1.2.1Excel電子表格軟件的基本特征

Excel電子表格軟件圖形用戶界面表格處理數(shù)據(jù)處理與分析圖表制作圖表制作Internet與共享數(shù)據(jù)功能點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本1.2.2Excel2010的新功能

1）增強的功能條AB2）xlsx格式文件的兼容性C3）Excel2010對Web的支持E5）其他方面的改進Excel2010D4）在圖表方面的亮點Excel電子表格軟件與其他財務(wù)軟件的比較1.3點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本1.3.1Excel電子表格軟件與專用財務(wù)軟件的比較

作為通用辦公軟件，Excel與專用財務(wù)軟件相比，主要存在以下幾個方面的差異：3）適用范圍不一致4）難易程度不一致1）基本功能不一致

2）開發(fā)成本不一致點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本1.3.1Excel電子表格軟件與專用財務(wù)軟件的比較

圖1-10Excel與專用財務(wù)軟件的適用范圍點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本1.3.1Excel電子表格軟件與專用財務(wù)軟件的比較

圖1-11Excel與專用財務(wù)軟件的適用對象點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本1.3.2Excel電子表格軟件與其他電子表格軟件的比較

隨著電子表格軟件應(yīng)用的普及，其易于掌握、使用廣泛、界面人性化的特點更加受到人們的青睞，我國陸續(xù)出現(xiàn)了多種電子表格軟件。雖然這些電子表格軟件因能夠符合我國國情及某些行業(yè)的特殊需求而有其獨到之處，但總體上來看，無論是界面還是功能，它們都無法與Excel相媲美。首先，Excel的開發(fā)有著強大的技術(shù)支持。其次，Excel具有“集成”優(yōu)勢。財務(wù)管理電算化的方法體系1.4點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本1.4.1財務(wù)管理的主要內(nèi)容

1）財務(wù)管理的對象與目標(biāo)財務(wù)管理的總體目標(biāo)是保持資金的流動性，提高資金使用效率，降低風(fēng)險，以使企業(yè)價值最大化或股東財富最大化。概括來說，財務(wù)管理就是要將企業(yè)的資金按照某種計劃進行有效的流轉(zhuǎn)。它是基于企業(yè)再生產(chǎn)過程中客觀存在的財務(wù)活動和財務(wù)關(guān)系而產(chǎn)生的，是組織企業(yè)資金活動、處理企業(yè)同各方面財務(wù)關(guān)系的一項綜合性經(jīng)濟管理工作，是企業(yè)管理的重要組成部分。點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本1.4.1財務(wù)管理的主要內(nèi)容

2）財務(wù)管理的內(nèi)容與環(huán)節(jié)01籌資總額和籌資方式的選擇；籌資所引起的資本成本、企業(yè)價值的權(quán)衡；籌資風(fēng)險的預(yù)測和規(guī)避；合理資本結(jié)構(gòu)的預(yù)測與決策分析?；I資管理02選擇投資項目，控制投資風(fēng)險；確定合理的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)；確定證券投資的合理組合。投資管理03經(jīng)營收入的預(yù)算與執(zhí)行；應(yīng)收賬款的監(jiān)控；企業(yè)稅后利潤的分配等。收入與分配管理點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本1.4.2財務(wù)管理電算化信息系統(tǒng)

0302011）數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)處于最底層，包括總賬系統(tǒng)、工資系統(tǒng)等，主要處理有關(guān)資金流的問題，以實現(xiàn)賬務(wù)和工資處理的電算化。3）財務(wù)管理電算化系統(tǒng)解決財務(wù)分析、預(yù)測、決策等問題的系統(tǒng)2）企業(yè)管理信息系統(tǒng)企業(yè)管理信息系統(tǒng)處于第二層，包括企業(yè)計劃子系統(tǒng)、總賬子系統(tǒng)、固定資產(chǎn)子系統(tǒng)、工資子系統(tǒng)、采購子系統(tǒng)、付款子系統(tǒng)、銷售子系統(tǒng)、應(yīng)收賬款子系統(tǒng)、存貨子系統(tǒng)、報表子系統(tǒng)等。點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本1.4.3Excel是理想的財務(wù)工作平臺

圖1-12

Excel樹點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本點擊添加文本1.4.4如何學(xué)習(xí)Excel，實現(xiàn)財務(wù)管理電算化

010302

第二，結(jié)合財務(wù)管理實際工作，解決一個中等復(fù)雜程度的問題。第一，做兩三個簡單的表格，如工資表、利潤表等。該步驟包括數(shù)據(jù)輸入、單元格編輯，以及表內(nèi)各數(shù)據(jù)間的運算、函數(shù)的調(diào)用等。第三，較復(fù)雜問題的設(shè)計與求解。主要概念財務(wù)管理電算化Excel電子表格