企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和分析教材

1/12/2024

第三章企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和分析章首案例：化為的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)：我們可能活不了了第一節(jié)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的概念風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別實(shí)際上是搜集有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)事故和損失暴露等方面的信息，發(fā)現(xiàn)導(dǎo)致潛在損失的因素。風(fēng)險(xiǎn)如何識(shí)別？中石油開(kāi)縣天然氣井噴2024年12月23日22時(shí)04分，位于重慶市開(kāi)縣境內(nèi)的羅家16H天然氣井在起鉆作業(yè)過(guò)程中發(fā)生井噴失控，大量含有高濃度硫化氫的天然氣噴出并進(jìn)一步擴(kuò)散，造成243人死亡，2142人中毒住院治療，65000名當(dāng)?shù)鼐用癖痪o急疏散，經(jīng)濟(jì)損失達(dá)6432.31萬(wàn)元。吉林石化硝基苯精餾塔爆炸2024年11月13日，中國(guó)石油天然氣股份有限公司吉林石化分公司雙苯廠硝基苯精餾塔發(fā)生爆炸，造成8人死亡，60人受傷，直接經(jīng)濟(jì)損失6908萬(wàn)元，并引發(fā)松花江水污染事件。滄州大化TDI車(chē)間硝化裝置爆炸2024年5月11日13時(shí)28分，中國(guó)化工集團(tuán)公司滄州大化TDI有限責(zé)任公司TDI車(chē)間硝化裝置發(fā)生爆炸事故，造成5人死亡，80人受傷，其中14人重傷，廠區(qū)內(nèi)供電系統(tǒng)嚴(yán)重?fù)p壞，附近村莊幾千名群眾疏散轉(zhuǎn)移。中國(guó)國(guó)航、東方航空2024年巨額虧損中國(guó)國(guó)航〔601111〕2024年報(bào)：根本每股收益-0.77元，每股收益〔扣除〕-0.23元，每股凈資產(chǎn)1.614元，扣除非經(jīng)常性損益后凈利潤(rùn)-2,675,361,000元，營(yíng)業(yè)收入52,969,998,000元。東方航空〔600115〕2024年報(bào)：根本每股收益-2.86元，每股收益〔扣除〕-1.7元，每股凈資產(chǎn)-2.38元，扣除非經(jīng)常性損益后凈利潤(rùn)-8,278,706,000元，營(yíng)業(yè)收入41,842,361,000元。兩公司扣除非經(jīng)常性損益都扣除了什么？公告中說(shuō)“燃油套期保值業(yè)務(wù)損失〞。國(guó)航為62.81億元，占利潤(rùn)總額的70.13%；東航為56.50億元，利潤(rùn)總額的40.56%。中信泰富“澳元門(mén)〞致使榮老板黯然辭職2024年3月25日公司公布的2024年度全年業(yè)績(jī)，虧損127億港元，其中外匯損失159億港元。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的過(guò)程？風(fēng)險(xiǎn)是基于未來(lái)不確定性而帶來(lái)的實(shí)際結(jié)果與預(yù)期結(jié)果的偏離識(shí)別過(guò)程：1、發(fā)現(xiàn)或者調(diào)查風(fēng)險(xiǎn)源2、減少風(fēng)險(xiǎn)因素增加的條件3、預(yù)見(jiàn)危害或者危險(xiǎn)4、重視風(fēng)險(xiǎn)暴露企業(yè)整合風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)減緩風(fēng)險(xiǎn)：最小化不確定性；最小化偏離程度最小化風(fēng)險(xiǎn)管理本錢(qián)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理在整個(gè)企業(yè)管理中的定位戰(zhàn)略管理關(guān)注的是企業(yè)的使命、宗旨、目標(biāo)；市場(chǎng)的需求以及提供何種產(chǎn)品或效勞滿足市場(chǎng)需求運(yùn)作管理關(guān)注的是效率與效果；如何生產(chǎn)滿足市場(chǎng)需求的產(chǎn)品、提供滿足市場(chǎng)需求的效勞企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理在整個(gè)企業(yè)管理中的定位風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)注的是運(yùn)作管理的結(jié)果與戰(zhàn)略管理確定的目標(biāo)是否會(huì)產(chǎn)生偏離；偏離可能給企業(yè)帶來(lái)的后果；如何防止這種偏離后果的發(fā)生，或者盡量減少偏離程度企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理在整個(gè)企業(yè)管理中的定位

戰(zhàn)略管理（重戰(zhàn)略）

風(fēng)險(xiǎn)管理（重不確定性）運(yùn)作管理（重操作過(guò)程）戰(zhàn)略管理、運(yùn)作管理與風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系第二節(jié)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別流程1、最高層的重視2、提出恰當(dāng)?shù)膯?wèn)題3、設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)分類4、提供訓(xùn)練和教育5、把風(fēng)險(xiǎn)與補(bǔ)償聯(lián)系起來(lái)第三節(jié)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是風(fēng)險(xiǎn)管理的根底。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是指風(fēng)險(xiǎn)管理人員在收集資料和調(diào)查研究的根底上，運(yùn)用各種方法對(duì)尚未發(fā)生的潛在風(fēng)險(xiǎn)以及客觀存在的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行系統(tǒng)歸類和全面識(shí)別。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的主要內(nèi)容是：識(shí)別引起風(fēng)險(xiǎn)的主要因素、識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)、識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)可能引起的后果。(1)文件資料審核從工程整體和詳細(xì)的范圍層次兩個(gè)方面對(duì)工程方案、工程假設(shè)條件和約束因素、以往工程文件資料審核中識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)因素。(2)信息收集整理1)頭腦風(fēng)暴法2)德?tīng)柗品?)訪談法4)SWOT技術(shù)(3)檢查表檢查表是有關(guān)人員利用他們所掌握的豐富和識(shí)設(shè)計(jì)而成的。使用檢查表的優(yōu)點(diǎn)是它使風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能按照系統(tǒng)化、標(biāo)準(zhǔn)化的要求去識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，且簡(jiǎn)單易行。但它的缺乏之處是專業(yè)人員不可能編制一個(gè)包羅萬(wàn)象的檢查表，因而使檢查表具有一定的局限性。檢查表盡可能詳細(xì)列舉工程所有的風(fēng)險(xiǎn)類別。(4)流程圖法流程圖是將工程全過(guò)程，按其內(nèi)在的邏輯關(guān)系制成流程圖。針對(duì)流程中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和薄弱環(huán)節(jié)進(jìn)行調(diào)查和分析，找出風(fēng)險(xiǎn)存在的原因，從中發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)的威脅，分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后可能造成損失和對(duì)工程全過(guò)程造成的影響有多大。(5)因果分析圖利用因果分析圖將風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題與風(fēng)險(xiǎn)因素之間的關(guān)系表示出來(lái)。一般風(fēng)險(xiǎn)因素包括人、機(jī)器設(shè)備、材料、方法(工藝)和環(huán)境等方面。(6)工作分解結(jié)構(gòu)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)先要弄清楚工程的組成、各組成局部的性質(zhì)、它們之間的關(guān)系、工程同環(huán)境之間的關(guān)系，這些可利用工作分解結(jié)構(gòu)來(lái)完成。教材介紹方法：1、風(fēng)險(xiǎn)清單分析法2、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查法3、財(cái)務(wù)報(bào)表分析法4、流程分析法5、因果分析法6、層次分析法〔AHP)流程圖分析法以生產(chǎn)運(yùn)作流程或管理流程識(shí)別可能的風(fēng)險(xiǎn)。流程包括內(nèi)部流程、外部流程融入投入產(chǎn)出分析，有利于評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)用流程圖分析法，對(duì)營(yíng)業(yè)中斷與連帶營(yíng)業(yè)中斷風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源的識(shí)別極為有用連帶營(yíng)業(yè)中斷風(fēng)險(xiǎn)有：供給商風(fēng)險(xiǎn)、客戶風(fēng)險(xiǎn)流程圖分析法鋼鐵企業(yè)制造內(nèi)部流程圖客戶風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部流程出口30﹪國(guó)內(nèi)銷(xiāo)售70﹪鋼鐵企業(yè)外部流程圖巴西、澳大利亞、印度鐵礦65﹪國(guó)產(chǎn)鐵礦35﹪供應(yīng)商風(fēng)險(xiǎn)

裝車(chē)發(fā)貨鐵礦石、焦煤煉鐵軋制煉鋼補(bǔ)充知識(shí)：工程風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估(1)定性風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估①歷史資料法。在工程情況根本相同的條件，可以通過(guò)觀察各個(gè)潛在的風(fēng)險(xiǎn)在長(zhǎng)時(shí)期內(nèi)已經(jīng)發(fā)生的次數(shù)，就能估計(jì)每一可能事件的概率，這種估計(jì)就是每一事件過(guò)去已經(jīng)發(fā)生的頻率。補(bǔ)充知識(shí)：工程風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估②理論概率分布法。當(dāng)工程的管理者沒(méi)有足夠的歷史信息和資料來(lái)確定工程風(fēng)險(xiǎn)事件的概率，可根據(jù)理論上的某些概率分布來(lái)補(bǔ)充或修正，從而建立風(fēng)險(xiǎn)的概率分布圖。常用的風(fēng)險(xiǎn)概率分布是正態(tài)分布，正態(tài)分布可以描述許多風(fēng)險(xiǎn)的概率分布，如交通事故、財(cái)產(chǎn)損失、加工制造的偏差等。除此之外，在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中常用的理論概率分布如離散分布、等概率分布、階梯形分布、三角形分布和對(duì)數(shù)正態(tài)分布等。③主觀概率。由于工程的一次性和獨(dú)特性，不同工程的風(fēng)險(xiǎn)往往存在差異。因此，工程管理者在很多情況下要根據(jù)自己的經(jīng)驗(yàn)，去測(cè)度工程風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的概率或概率分布，這樣得到的工程風(fēng)險(xiǎn)概率被稱為主觀概率。主觀概率的大小常常根據(jù)人們長(zhǎng)期積累的經(jīng)驗(yàn)、對(duì)工程活動(dòng)及其有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)事件的了解估計(jì)。④風(fēng)險(xiǎn)事件后果的估計(jì)。風(fēng)險(xiǎn)事故造成的損失大小要從三個(gè)方面來(lái)衡量：風(fēng)險(xiǎn)損失的性質(zhì)、風(fēng)險(xiǎn)損失范圍的大小和風(fēng)險(xiǎn)損失的時(shí)間分布。(2)定量風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1)訪談2)盈虧平衡分析3)敏感性分析4)決策樹(shù)分析5)非肯定型決策分析

風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)流程圖補(bǔ)充知識(shí)：

工程開(kāi)發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別在工程開(kāi)發(fā)過(guò)程中，一般可以從下面幾個(gè)方面進(jìn)行識(shí)別：工程組在工程經(jīng)理指導(dǎo)下展開(kāi)風(fēng)險(xiǎn)研討，必要時(shí)吸納工程相關(guān)人員〔包括市場(chǎng)人員〕參加，對(duì)工程開(kāi)發(fā)方案的工作分解結(jié)構(gòu)〔WBS〕中所有工作要素中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別。補(bǔ)充知識(shí)：

工程開(kāi)發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別可以參照機(jī)構(gòu)提供的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)，對(duì)庫(kù)中羅列的風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)，逐一研討其在本工程中顯含或隱含的可能性。對(duì)工程風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別，還可以參考其他工程或當(dāng)前工程的早期階段中識(shí)別出來(lái)的或發(fā)生過(guò)的風(fēng)險(xiǎn)。工程經(jīng)理負(fù)責(zé)將識(shí)別出來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)記錄在工程方案的風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)清單中。風(fēng)險(xiǎn)大小損失概率〔可能性〕風(fēng)險(xiǎn)增大高度風(fēng)險(xiǎn)區(qū)中度風(fēng)險(xiǎn)區(qū)低度風(fēng)險(xiǎn)區(qū)風(fēng)險(xiǎn)大小之人的風(fēng)險(xiǎn)態(tài)度W〔財(cái)富〕U〔效用值〕風(fēng)險(xiǎn)喜好風(fēng)險(xiǎn)中庸風(fēng)險(xiǎn)厭惡需求不明確，或需求分析缺陷，致使最終產(chǎn)品不符合〔客戶或市場(chǎng)〕需要，導(dǎo)致工程目標(biāo)偏離或在中途作重大變動(dòng)，延誤產(chǎn)品發(fā)布時(shí)間；對(duì)工程工作量估計(jì)缺乏，造成工作不能按方案執(zhí)行，甚至放棄方案性；常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)類型客戶要求急，開(kāi)發(fā)時(shí)間短，加班加點(diǎn)，放松了對(duì)過(guò)程的控制，導(dǎo)致缺陷不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)，產(chǎn)品性能未到達(dá)要求，給后面的產(chǎn)品實(shí)施和維護(hù)工作帶來(lái)了較大的壓力；測(cè)試手段和時(shí)間缺乏，不能充分覆蓋所有需求項(xiàng)，導(dǎo)致交付的產(chǎn)品有較多缺陷不能發(fā)現(xiàn)。常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)類型分析風(fēng)險(xiǎn)工程經(jīng)理負(fù)責(zé)組織工程組成員對(duì)識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)進(jìn)行分析，評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率和影響度。必要時(shí)，可以邀請(qǐng)相關(guān)同行參與風(fēng)險(xiǎn)分析活動(dòng)。分析風(fēng)險(xiǎn)工程經(jīng)理組織工程組成員，結(jié)合工程管理經(jīng)驗(yàn)和當(dāng)前工程實(shí)際情況，確定各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)的影響估算情況。風(fēng)險(xiǎn)影響是反映風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重性的一個(gè)重要指標(biāo)，可以按這樣的公式計(jì)算：風(fēng)險(xiǎn)影響=風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率×影響度。風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率〔P〕：是指風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。其量化評(píng)價(jià)方法可按下表描述打分：定性表示定量表示（P）說(shuō)明很大5風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性>80%較大4風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性60%至80%一般3風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性40%至60%不大2風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性20%至40%很小1風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性<20%影響度〔C〕：是指當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)說(shuō)明中所預(yù)料的結(jié)果發(fā)生時(shí)可能會(huì)對(duì)工程產(chǎn)生的影響，一旦風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生而造成的損失，包括本錢(qián)、進(jìn)度等多種損失。其量化評(píng)價(jià)方法可按下表描述進(jìn)行打分：定性表示定量表示（P）說(shuō)明很?chē)?yán)重5進(jìn)度延誤>30%，或成本超支>30%嚴(yán)重4進(jìn)度延誤20%~30%，或成本超支20%~30%一般3進(jìn)度延誤<20%，或成本超支<20%不太嚴(yán)重2進(jìn)度延誤<10%，或成本超支<10%不嚴(yán)重1進(jìn)度延誤<5%，或成本超支<5%根據(jù)以上兩個(gè)指標(biāo)的打分情況，我們就可以按下表計(jì)算出風(fēng)險(xiǎn)影響量化的值，從而可以對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行優(yōu)先級(jí)排序，其中表內(nèi)的陰影局部表示風(fēng)險(xiǎn)影響比較大，應(yīng)優(yōu)先關(guān)注或處理。風(fēng)險(xiǎn)影響風(fēng)險(xiǎn)可能性很大5較大4一般3不大2很小1風(fēng)險(xiǎn)后果很?chē)?yán)重5252015105嚴(yán)重420161284一般31512963不太嚴(yán)重2108642不嚴(yán)重154321制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略接納風(fēng)險(xiǎn)〔Acceptance〕，可以承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)后果，并為工程方案留出必要的風(fēng)險(xiǎn)儲(chǔ)藏。回避風(fēng)險(xiǎn)〔Avoidance〕，不參加某些工程的投標(biāo)，放棄某些工程，放棄工程的某些功能，放棄〔工程的〕某些目標(biāo)，等等。防范風(fēng)險(xiǎn)〔Protection〕，采取適當(dāng)措施，減小風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性和/或風(fēng)險(xiǎn)后果。緩減風(fēng)險(xiǎn)〔Reduction〕，在