2023年內(nèi)部專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)報(bào)告

慎而思之，勤而行之。斯是陋室，惟吾德馨。第第2頁(yè)/共2頁(yè)精品文檔推薦2023年內(nèi)部專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)報(bào)告收拾

內(nèi)部專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)報(bào)告

在不斷長(zhǎng)進(jìn)的時(shí)代，報(bào)告對(duì)我們來(lái)說(shuō)并不陌生，報(bào)告具有雙向交流性的特點(diǎn)。那么普通報(bào)告是怎么寫(xiě)的呢？下面是我收集收拾的內(nèi)部專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)報(bào)告，供大家參考借鑒，巴望可以關(guān)心到有需要的朋友。

內(nèi)部專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)報(bào)告1

根據(jù)按排，審計(jì)部對(duì)公司存貨盤(pán)點(diǎn)工作舉行了審計(jì)。

審計(jì)目標(biāo)及范圍：此次就公司存貨的真切及殘破性舉行審計(jì)，涉及評(píng)價(jià)盤(pán)點(diǎn)工作的執(zhí)行情況、資產(chǎn)情況、存儲(chǔ)管理、賬卡物相符性等。

審計(jì)程序：監(jiān)盤(pán)、數(shù)據(jù)分析、咨詢(xún)、看見(jiàn)等。

一、存貨盤(pán)存結(jié)果。

截止xxx年底，公司存貨盤(pán)點(diǎn)余額為xxx萬(wàn)元（含車(chē)間在制品、項(xiàng)目在建物料共xxx萬(wàn)元，不含委托加工物資），盈虧相抵后整體盤(pán)盈金額為xxx萬(wàn)元。詳細(xì)明細(xì)如下：

審計(jì)發(fā)現(xiàn)：

(1)前期差異形成盤(pán)盈xx萬(wàn)元，其緣故是上年盤(pán)點(diǎn)的電池片角片等通過(guò)估算并按絕對(duì)比例打折的主意計(jì)入盤(pán)存量的，而今年是根據(jù)實(shí)際瓦數(shù)舉行詳細(xì)盤(pán)存，如此形成差異xx萬(wàn)元。

建議：盤(pán)點(diǎn)主意改變時(shí)所決定的差異應(yīng)及時(shí)舉行賬目調(diào)節(jié)，無(wú)須年末時(shí)再做賬目調(diào)節(jié)。

(2)BOM及換算差異形成盤(pán)盈近xxx萬(wàn)元，其主要緣故有：

a.板材理論厚度與實(shí)際領(lǐng)用的材料存在差異；b.邊角廢料的利用；c.計(jì)量單位的轉(zhuǎn)換差異等；d.BOM用量出現(xiàn)錯(cuò)誤等。

建議：

a.物控部門(mén)做好BOM用量的監(jiān)測(cè)工作，對(duì)與實(shí)際不符時(shí)及時(shí)與研發(fā)部門(mén)舉行交流舉行修改（相關(guān)領(lǐng)料部門(mén)應(yīng)配合供養(yǎng)相關(guān)信息）；

b.研發(fā)、采購(gòu)、物控商議決定好物料的計(jì)量單位，確保BOM、采購(gòu)、存儲(chǔ)及系統(tǒng)中使用的計(jì)量單位是一致的；對(duì)確實(shí)不可統(tǒng)一計(jì)量單位時(shí)要求在收發(fā)料舉行換算時(shí)保持謹(jǐn)慎態(tài)度，并加強(qiáng)檢查，發(fā)現(xiàn)差異及時(shí)改進(jìn)或舉行賬目調(diào)節(jié)。

(3)收發(fā)貨盤(pán)點(diǎn)差異形成盤(pán)盈近xx萬(wàn)元，主要緣故有：

a.工程領(lǐng)退料錯(cuò)誤；

b.已開(kāi)據(jù)領(lǐng)料單但實(shí)際未領(lǐng)用；

c.車(chē)間退料未辦退料手續(xù)(如車(chē)間退回部份鋁材未辦入庫(kù)手續(xù))；建議：物控倉(cāng)管人員應(yīng)要求相關(guān)人員及時(shí)辦全收發(fā)手續(xù)，并加強(qiáng)對(duì)進(jìn)出倉(cāng)物料的清點(diǎn)，異常需對(duì)已辦手續(xù)但實(shí)際并未發(fā)生物料出入倉(cāng)的情況舉行核實(shí)，同時(shí)在物料卡上根據(jù)實(shí)際情況舉行殘破記錄。

(4)部份盤(pán)虧物料明細(xì)：

重點(diǎn)擔(dān)心發(fā)貨差異所引起的盤(pán)虧數(shù)據(jù)。此次盤(pán)點(diǎn)因收發(fā)緣故產(chǎn)生盤(pán)虧四千元，數(shù)據(jù)上看并不重大，但仍需加強(qiáng)這方面管理。

二、呆滯物料情況。

根據(jù)物控部門(mén)統(tǒng)計(jì)，呆滯物料（3個(gè)月以上）庫(kù)存金額近一xxx萬(wàn)元，與三季度末相比升高近xxx萬(wàn)元，其中電池片增強(qiáng)近xx萬(wàn)元。重點(diǎn)擔(dān)心電池片庫(kù)存的消化過(guò)程。

建議：

（1）對(duì)生產(chǎn)中不可使用或不可替代使用的積壓物料舉行折價(jià)處理，盡快收回資金。

（2）此次統(tǒng)計(jì)出的呆滯物料明細(xì)應(yīng)提交一份給研發(fā)部門(mén)，由其在做產(chǎn)品BOM時(shí)優(yōu)先考慮是否可舉行物料代用；對(duì)維修配件，領(lǐng)用部門(mén)也應(yīng)優(yōu)先考慮是否可使用代用的積壓品。

（3）對(duì)由品管判定的不可使用且無(wú)轉(zhuǎn)讓價(jià)值的積壓物料舉行報(bào)廢處理。

（4）加強(qiáng)責(zé)任追究，從源頭上控制呆滯物料的產(chǎn)生；同時(shí)也可采取鼓勵(lì)措施，對(duì)積極消化、處理呆滯庫(kù)存的人員或部門(mén)可按絕對(duì)比例舉行獎(jiǎng)勵(lì)。

三、其他審計(jì)問(wèn)題。

1、物料存儲(chǔ)方面。

審計(jì)發(fā)現(xiàn)：部份類(lèi)別的物料未仔細(xì)舉行歸類(lèi)收拾，也未設(shè)置待處理（不良品）區(qū)域，部份物料存放互相混淆。如鋁材類(lèi)物料該情況較為突出，監(jiān)盤(pán)發(fā)現(xiàn)16801007鋁材部份余料散放在存儲(chǔ)地未舉行包扎、一條鋁材（16801018）放置在16801027區(qū)域、16801012鋁材中混有已切割退回的物料（不良品）未單存放等等。

審計(jì)建議：物控部門(mén)在盤(pán)點(diǎn)前應(yīng)對(duì)物料舉行適當(dāng)?shù)氖帐昂土_列，區(qū)別不良品、合格品及并附上盤(pán)點(diǎn)標(biāo)識(shí)。

2、倉(cāng)管人員工作移交方面。

審計(jì)發(fā)現(xiàn)：鋁材倉(cāng)管工作在xx月份舉行了移交，但據(jù)了解存貨移交時(shí)未舉行仔細(xì)全面的盤(pán)存，也未有人舉行全程監(jiān)交，未在賬卡上履行移交手續(xù)。

審計(jì)建議：編制并發(fā)布“倉(cāng)管人員物資交接規(guī)定”等類(lèi)似制度，在實(shí)際工作中鄭重履行。同時(shí)要求交接時(shí)應(yīng)有成本會(huì)計(jì)、倉(cāng)管負(fù)責(zé)人舉行監(jiān)交，并形成交接記錄。

3、物料卡記錄方面。

審計(jì)發(fā)現(xiàn)：監(jiān)盤(pán)過(guò)程發(fā)現(xiàn)個(gè)別物料卡記錄不殘破或記錄不清晰。

如鋁材倉(cāng)存在較多此類(lèi)情況，主要緣故有：人員認(rèn)識(shí)不足，認(rèn)為臨近盤(pán)點(diǎn)日之前的物料進(jìn)出沒(méi)須要再舉行記下（認(rèn)為是多此一舉）；車(chē)間物料員退料時(shí)未舉行記下導(dǎo)致物料卡記錄不殘破。同時(shí)也存在物料卡記錄不盡規(guī)范，如有些卡片未填收發(fā)日期、使用鉛筆記錄等。

審計(jì)建議：公司采取永續(xù)盤(pán)存制度，以此保證賬卡物的一致，任何物資的進(jìn)出均需在物料卡上舉行實(shí)時(shí)記錄。

4、盤(pán)點(diǎn)組織工作。

審計(jì)發(fā)現(xiàn)：

a.部份監(jiān)盤(pán)人員未按要求參加監(jiān)盤(pán)或未對(duì)盤(pán)點(diǎn)舉行全程跟進(jìn)，如元月x日多個(gè)部門(mén)未參加光熱倉(cāng)庫(kù)的監(jiān)盤(pán)。

b.部份監(jiān)盤(pán)人員反映其不明了監(jiān)盤(pán)工作。

審計(jì)建議：

a.鄭重按照盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃實(shí)施存貨盤(pán)點(diǎn)及監(jiān)盤(pán)工作，對(duì)因監(jiān)盤(pán)不力造成盤(pán)點(diǎn)停頓、盤(pán)點(diǎn)出現(xiàn)重大差錯(cuò)，應(yīng)視情節(jié)嚴(yán)重情況對(duì)監(jiān)盤(pán)人員舉行處罰，并在全廠范圍內(nèi)舉行通報(bào)。

b.對(duì)所有參加盤(pán)點(diǎn)工作的人員舉行培訓(xùn)，異常要求監(jiān)盤(pán)人員理解監(jiān)盤(pán)要點(diǎn)，須要時(shí)可組織盤(pán)點(diǎn)知識(shí)考試。

5、其他方面。

（1）對(duì)非人為責(zé)任所產(chǎn)生的盈虧差異及時(shí)舉行賬務(wù)處理；

（2）財(cái)務(wù)部著手舉行存貨跌價(jià)決定的測(cè)算工作；

（3）物控部盡快建立存貨分析制度，并每月出具一份分析報(bào)告。報(bào)告應(yīng)

對(duì)對(duì)庫(kù)存波動(dòng)較大或庫(kù)齡呈增長(zhǎng)趨勢(shì)的物料作出詳細(xì)說(shuō)明,須要時(shí)追溯至相應(yīng)的經(jīng)辦人、訂單等；同時(shí)對(duì)每月已處理的呆滯物料與下月計(jì)劃舉行處理的物料作重點(diǎn)說(shuō)明。

四、整體評(píng)價(jià)

年終盤(pán)點(diǎn)基本按計(jì)劃舉行，盤(pán)點(diǎn)結(jié)果表明公司存貨是真切殘破的，但物控部門(mén)的內(nèi)控管理工作仍待加強(qiáng)。

xxxx

xxxx年xx月xx日

內(nèi)部專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)報(bào)告2

尊重的總經(jīng)理/各部門(mén)負(fù)責(zé)人：

自20xx年06月28日導(dǎo)入ISO9001:20xx質(zhì)量管理體系以來(lái)，并于20xx年9月27日實(shí)施了第一次內(nèi)部審核，在囫圇審核過(guò)程中，得到了公司領(lǐng)導(dǎo)和各部門(mén)的大力支持和配合，確保了本次審核工作的順利完成，在此表示謝謝。下面將詳細(xì)審核情況報(bào)告如下：

一．內(nèi)審目的：

根據(jù)ISO9001:20xx標(biāo)準(zhǔn)要求，對(duì)本公司質(zhì)量管理體系舉行內(nèi)部審核，認(rèn)清優(yōu)勢(shì)，找出不足，須要時(shí)提出糾正與預(yù)防措施建議，以確保本公司ISO9001:20xx之質(zhì)量管理體系不斷完美和改進(jìn)，順利通過(guò)認(rèn)證本公司的現(xiàn)場(chǎng)審核，順利獲取ISO9001：20xx證書(shū)。

二．內(nèi)審范圍：

本公司質(zhì)量手冊(cè)籠罩的涉及質(zhì)量管理體系運(yùn)作之相關(guān)部門(mén)及要素(5.6條款除外)

三．內(nèi)審根據(jù)：

ISO9001:20xx標(biāo)準(zhǔn)；本公司質(zhì)量體系文件；客戶(hù)要求和法律規(guī)矩；客戶(hù)訂單

四．內(nèi)審方式：

以抽樣的`方式，現(xiàn)場(chǎng)交談、咨詢(xún)、看見(jiàn)、審閱文件和質(zhì)量記錄等，獲取客觀證據(jù)。

五．內(nèi)審日期：

20xx年10月7日。

六．審核結(jié)果：

1、文件審核結(jié)果：在現(xiàn)場(chǎng)審核前，審核組擴(kuò)散對(duì)本公司的質(zhì)量管理體系文件舉行審核，基本上沒(méi)發(fā)現(xiàn)大的問(wèn)題（嚴(yán)重不符合），說(shuō)明本公司的質(zhì)量管理體系文件基本上符合ISO9001:20xx標(biāo)準(zhǔn)要求和法律規(guī)矩的要求。

2、現(xiàn)場(chǎng)審核結(jié)果：（見(jiàn)下表）

七．審核綜合評(píng)價(jià)：

1、對(duì)體系文件的評(píng)價(jià)：

1）體系文件基本上符合ISO9001：20xx標(biāo)準(zhǔn)及國(guó)家法律規(guī)矩的要求；

2）整套體系文件基本適應(yīng)本公司產(chǎn)品、過(guò)程特點(diǎn)和本公司實(shí)際，但是一些控制，如詳細(xì)操作的指導(dǎo)文件還需完美，建議專(zhuān)門(mén)舉行研究，以有較強(qiáng)的可操作性。

2、對(duì)體系運(yùn)作的評(píng)價(jià)：

1）本公司領(lǐng)導(dǎo)具有強(qiáng)烈的質(zhì)量意識(shí)和競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)，工作思路清晰。各部門(mén)負(fù)責(zé)人普遍對(duì)本公司實(shí)施ISO9001：20xx標(biāo)準(zhǔn)有準(zhǔn)確的認(rèn)識(shí)態(tài)度，但基層員工對(duì)體系文件的熟悉程度還有待提高。

2）質(zhì)量方針得到大力宣傳和貫徹，質(zhì)量觀念已深入人心，本公司各項(xiàng)質(zhì)量目標(biāo)基本達(dá)成。

3）體系自20xx年6月28日正式實(shí)施以來(lái)，各部門(mén)均舉行了文件培訓(xùn)，對(duì)體系推行起到積極作用。20xx年10月5日由管理者代表組織，各部門(mén)配合，完成了對(duì)各部門(mén)的審核，找出了不足，提出了糾正改善措施，為體系有效實(shí)施打下了良好的基礎(chǔ)。

4）體系符合性評(píng)價(jià)：從各部門(mén)的查核情況來(lái)看,還有這些存在著這些問(wèn)題：

a)產(chǎn)品標(biāo)識(shí)及檢驗(yàn)標(biāo)識(shí)方面應(yīng)加強(qiáng)；

b)對(duì)相關(guān)記錄填寫(xiě)的及時(shí)性應(yīng)加強(qiáng)。

5）體系有效性評(píng)價(jià)：從20xx年10月份起，生產(chǎn)的不良品及客戶(hù)投訴有顯然的減少。員工的精

神面貌和按要求辦事的自覺(jué)性有較大的提高。這些方面都反映出體系的實(shí)施較為有效，但尚存在以下問(wèn)題和需進(jìn)一步改進(jìn)的內(nèi)容：

a)各種品質(zhì)記錄應(yīng)及時(shí)填寫(xiě)，異常是生產(chǎn)安頓、各環(huán)節(jié)檢驗(yàn)、監(jiān)控的表單；

b)對(duì)供養(yǎng)商的品質(zhì)及交期的監(jiān)督跟進(jìn)的有效性需加強(qiáng)；

c)文件執(zhí)行的力度方面應(yīng)加強(qiáng)落實(shí)（各部門(mén)要加強(qiáng)文件的培訓(xùn)工作與貫徹）。

八．審核結(jié)論：

質(zhì)量管理體系基本有效。

九．糾正措施：

對(duì)于審核中發(fā)現(xiàn)的不合格項(xiàng)，由管理者代表要求責(zé)任部門(mén)限期整改，其它各部門(mén)應(yīng)“舉一反三”地實(shí)施系統(tǒng)性的糾正措施，以消除不合格；并且應(yīng)識(shí)別潛在的不合格，采取