財(cái)務(wù)庫(kù)存統(tǒng)計(jì)管理制度

財(cái)務(wù)庫(kù)存統(tǒng)計(jì)管理制度一、背景財(cái)務(wù)庫(kù)存統(tǒng)計(jì)是企業(yè)日常管理中必不可少的一環(huán)，也是管理者了解公司經(jīng)營(yíng)狀況、制定經(jīng)營(yíng)策略的重要手段。財(cái)務(wù)庫(kù)存統(tǒng)計(jì)管理制度是規(guī)范和約束企業(yè)庫(kù)存物資管理的一項(xiàng)重要制度。二、目的和意義1.目的制訂財(cái)務(wù)庫(kù)存統(tǒng)計(jì)管理制度的目的是為了規(guī)范公司庫(kù)存物資的管理，保證庫(kù)存資產(chǎn)的穩(wěn)定和安全，實(shí)現(xiàn)庫(kù)存資產(chǎn)的精確計(jì)算并防止損失，提高企業(yè)的運(yùn)營(yíng)效率和經(jīng)濟(jì)效益。2.意義財(cái)務(wù)庫(kù)存統(tǒng)計(jì)管理制度的實(shí)施，有利于：確保庫(kù)存經(jīng)濟(jì)合理，并且數(shù)量、質(zhì)量、金額準(zhǔn)確無(wú)誤。防止損失和過(guò)度出入庫(kù)現(xiàn)象的發(fā)生。規(guī)范企業(yè)庫(kù)存物資的管理，并使庫(kù)存資產(chǎn)始終處于可視、可控、可操作狀態(tài)。提升企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和管理水平，為企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展提供保障。三、適用范圍本制度適用于企業(yè)內(nèi)部庫(kù)存管理，包括原材料、半成品、成品、低值易耗品等。四、管理要求1.庫(kù)存數(shù)量管理要求(1)采購(gòu)入庫(kù)采購(gòu)人員應(yīng)當(dāng)依據(jù)業(yè)務(wù)需要、采購(gòu)質(zhì)量、價(jià)格和供貨能力等因素進(jìn)行物料采購(gòu)，嚴(yán)格執(zhí)行合同規(guī)定的貨期、數(shù)量和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。入庫(kù)人員應(yīng)當(dāng)核對(duì)采購(gòu)合同、物料清單、發(fā)貨單、送貨單等相關(guān)單證，并依據(jù)實(shí)際情況填寫(xiě)正確的入庫(kù)數(shù)量。(2)產(chǎn)成品入庫(kù)生產(chǎn)人員生產(chǎn)完成品后，應(yīng)進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)、包裝，并填寫(xiě)完整的入庫(kù)單后進(jìn)行入庫(kù)。入庫(kù)人員應(yīng)當(dāng)核對(duì)生產(chǎn)車(chē)間生產(chǎn)清單和成品入庫(kù)單，并依據(jù)實(shí)際情況填寫(xiě)正確的入庫(kù)數(shù)量。(3)商品出庫(kù)出庫(kù)人員應(yīng)當(dāng)仔細(xì)核對(duì)銷售合同、貨物出庫(kù)清單等信息，確保正確無(wú)誤，并及時(shí)將商品進(jìn)行出庫(kù)。2.庫(kù)存質(zhì)量管理要求庫(kù)存物資應(yīng)當(dāng)具備良好的質(zhì)量，在庫(kù)存過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)質(zhì)量控制。庫(kù)存物資應(yīng)當(dāng)遵守各項(xiàng)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范要求，確保庫(kù)存物資的質(zhì)量符合相關(guān)的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和合同要求。3.庫(kù)存金額管理要求企業(yè)在進(jìn)行庫(kù)存管理過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)保持讓基本賬戶同步增減、及時(shí)推算日終金額的原則，確保庫(kù)存資產(chǎn)的準(zhǔn)確金額。在庫(kù)存管理中，應(yīng)當(dāng)將庫(kù)存資產(chǎn)按照出入庫(kù)時(shí)的價(jià)格進(jìn)行確認(rèn)，確保庫(kù)存資產(chǎn)的數(shù)量和金額準(zhǔn)確無(wú)誤。五、制度執(zhí)行1.責(zé)任主體本制度的執(zhí)行應(yīng)由公司的財(cái)務(wù)部門(mén)和庫(kù)房管理部門(mén)等一線管理部門(mén)負(fù)責(zé)，負(fù)責(zé)具體崗位的職員必須遵守、執(zhí)行本制度。2.制度的執(zhí)行流程制度執(zhí)行流程如下：接受庫(kù)存物資：由采購(gòu)部門(mén)或生產(chǎn)車(chē)間接收庫(kù)存物資，填寫(xiě)相關(guān)單證并進(jìn)行登記。入庫(kù)：將接受到的物資送往庫(kù)房管理部門(mén)進(jìn)行入庫(kù)。出庫(kù)：依據(jù)各種業(yè)務(wù)需要，出庫(kù)須經(jīng)出庫(kù)審批。盤(pán)點(diǎn)：定期組織庫(kù)存資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)，確保庫(kù)存記錄和實(shí)際存貨相符。結(jié)算：通過(guò)庫(kù)存負(fù)責(zé)人的審查對(duì)庫(kù)存物資的數(shù)量、質(zhì)量、金額進(jìn)行核對(duì)，與賬上數(shù)據(jù)保持一致。3.制度的執(zhí)行周期本制度的執(zhí)行周期為：從制度形成之日起，每年進(jìn)行一次收益、支出、資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)，根據(jù)盤(pán)點(diǎn)情況及時(shí)調(diào)整企業(yè)的經(jīng)營(yíng)策略。六、制度的保障制度的生效和執(zhí)行，需要得到企業(yè)高級(jí)管理人員的支持和認(rèn)可。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)跟進(jìn)落實(shí)，對(duì)于不遵循制度的部門(mén)和人員，應(yīng)及時(shí)糾正