鐵路建設項目計財管理制度

鐵路建設項目計財管理制度1施工合同管理1.1施工合同管理一般規(guī)定1.合同界定。施工合同是指下列合同：(1)建設工程施工總承包合同(以下簡稱“施工總包合同”)；(2)建設工程施工專業(yè)分包合同(以下簡稱“專業(yè)分包合同”)；(3)建設工程施工勞務分包合同(以下簡稱“勞務分包合同”)。2.適用范圍。凡中鐵四局集團有限公司投標、中標的《施工總承包合同》文本的評審、簽訂、蓋章、報送、分包、歸檔、檢查、評比和獎懲等管理事項，均適用本規(guī)定。3.禁止行為。局承攬的工程，嚴禁轉(zhuǎn)包；禁止與自然人(包工頭)、分公司、無資質(zhì)的建筑隊簽訂施工分包合同。禁止外部勞務隊伍再次分包、層層分包、肢解分包。4.項目機構(gòu)。凡局中標的工程，均應設立冠以“中鐵四局集團有限公司”名稱的指揮部(經(jīng)理部)。指揮部(經(jīng)理部)的負責人、財務、技術(shù)、質(zhì)量、安全主管人員，應是與局屬企業(yè)有人事、勞動合同、社保關系的員工。局資質(zhì)中標的工程，指揮部(經(jīng)理部)設立權(quán)、印章刻制的權(quán)力屬于中鐵四局集團有限公司。監(jiān)督部門。局市場營銷部、工程管理中心、人力資源部、企業(yè)管理部、監(jiān)察部、法律事務部等部門，依據(jù)各自職責，分別對局工程項目的施工合同履行監(jiān)管職能。1.2施工合同評審1.評審種類。合同評審分為以下五種：(1)投標前評審，即購買標書后投標前對招標文件中商務、合同條款、技術(shù)要求、機械設備滿足等方面的評審。(2)中標后評審，即中標后對招標人提供的合同文本評審。(3)局指揮部(經(jīng)理部)初審，即施工階段局指揮部(經(jīng)理部)對專業(yè)分包、勞務分包合同進行的初步評審。(4)單位終審，即各子(分)公司對施工總包合同、分包合同進行的最后評審。(5)過程評審，即對施工過程中發(fā)生的增減原合同價款、擬簽訂的《補充協(xié)議》或變更的合同進行評審。2.評審內(nèi)容。對合同評審內(nèi)容的基本要求是：投標前的評審主要側(cè)重于對以下內(nèi)容的了解、分析、測算、論證、評估、處理，然后做出投標或不投標的決策：(1)建設項目是否已通過立項和行政審批。(2)《建設工程規(guī)劃許可證》、《建設用地規(guī)劃許可證》是否辦理完畢，建設單位用地申請的辦理和征地拆遷現(xiàn)狀。(3)設計是否已經(jīng)全部完成，圖紙是否完備、出齊。(4)工程是國家、政府，還是企業(yè)投資，資金來源有無保障。(5)有無軟墊資(延期支付)硬墊資(帶資承包)情形及比例。(6)預付款、進度款、結(jié)算款的支付條件、比例及周期長短；交款、扣款、抵款、罰款金額大小和事項多寡；遲延、拖欠支付工程款的處理方式是否公平，質(zhì)保金的返還期限長短；建設單位逾期支付工程款、質(zhì)保金的利率利息處理等情況。(7)各種保函、現(xiàn)金保證金比例和數(shù)額是否在可接受范圍內(nèi)。(8)合同主要條款是否相對公平，權(quán)利、義務、責任總體上是否失衡，違約責任條款風險大小，“日”違約金是否對等、公平。(9)各種可量化工程數(shù)據(jù)的測算、復核；包干費用的范圍、工項是否低于成本。(10)質(zhì)保期內(nèi)缺陷責任的修復范圍和時間長短，是否符合國家規(guī)定或國內(nèi)建筑市場慣例。(11)商業(yè)保險險種、辦理主體、付費主體、受益人安排如何。(12)對招標文件中存在的較大、重要的不清楚、不明確、遺漏、歧義事項等問題，提出答疑的藝術(shù)處理的策劃安排。(13)對應我方履約能力評估工期、質(zhì)量、技術(shù)、資金、機械設備等方面能否滿足招標文件的要求進行綜合分析、評估。(14)合同重大風險的識別、描述、投標應對措施等。評審目的是：是否接受招標人要約邀請，決定投標。中標后的評審主要側(cè)重于：(1)合同是否存在《合同法》、司法解釋規(guī)定的無效情形。(2)了解招標人有無違反《招標投標法》強制性規(guī)定，嚴重損害投標人合法權(quán)益的情況；重點放在開標后標價有無實質(zhì)性變化或要求投標人再提供重大不利企業(yè)的“承諾”、“讓利”等情況。(3)將我方“要約”投標時的合同文本與招標人提供的合同文本進行比對，審核是否存在招標人通知中標后又另外添加義務、減少權(quán)利、加重責任、變更投標合同文本等對我方不利的情況。(4)審核合同談判時雙方已商定的新內(nèi)容是否已寫入合同中，有無遺漏、更改、增刪等情形。(5)若招標人接受了投標書中《商務偏離表》中的內(nèi)容，要核對招標人是否將“偏離表”中的內(nèi)容已寫入施工合同中等。(6)合同條款中有無建設單位“今后出臺的各種制度、文件自動成為施工總包合同條款”的不可控風險的約定。(7)是否提出合同談判的要求及合同談判問題的細化設計。(8)提出中標后發(fā)現(xiàn)的重大或特別重大合同風險的處理方案。(9)對合同風險的提示告知。(10)其它有關合同事項的建議、意見的提出。評審目的是：是否簽訂施工合同及不簽訂的處理方案擬定。對分包合同的初審和終審主要側(cè)重于：(1)外部勞務隊伍準入條件是否符合中鐵四局集團有限公司相關文件規(guī)定，證照、資質(zhì)是否滿足資格規(guī)定要求；(2)專業(yè)分包是否符合法律的規(guī)定或建設單位的要求；(3)發(fā)包主體[含經(jīng)授權(quán)的局指揮部(經(jīng)理部)]是否有施工分包權(quán)；(4)分包合同的承包人是否辦理了證照和其它法律文件；(5)是否使用了局制訂的最新的勞務分包合同文本；(6)對方合同主體是否合法，合同內(nèi)容是否合法，合同條款是否完備，補充的合同內(nèi)容是否合法合規(guī)；(7)合同價款、單價、支付是否符合子(分)公司或局指揮部(經(jīng)理部)的制度規(guī)定；(8)分包合同是否經(jīng)過了合同初審、終審程序；(9)合同對方履約能力能否滿足合同要求，是否已被列入不合格外部勞務隊伍名錄；(10)終審時，要對選擇外部勞務隊伍的程序是否公開透明，是否經(jīng)過局指揮部(經(jīng)理部)集體研究擬定，合同價格、支付條件是否符合指揮部(經(jīng)理部)或子(分)公司的相關規(guī)定等初審內(nèi)容進行復核。評審目的是：初審擬定和終審決定是否批準簽訂分包合同。過程評審，主要側(cè)重于對增加或減少合同價款的審核，要特別關注減少合同價時的合同依據(jù)是否充分、事實理由是否翔實，法律根據(jù)的有無。要認識到減少合同價款是一種與“退貨”相類似的行為，要據(jù)情測算我方是否存在實際經(jīng)濟損失。評審目的是：是否同意增減原合同價款。3.評審主體。合同評審的主體規(guī)定如下：投標前和中標后《施工總包合同》由投標人、中標人或局委托的子(分)公司負責進行合同評審。專業(yè)分包、勞務分包合同的評審，執(zhí)行下列規(guī)定：(1)局直接組建的實行獨立經(jīng)濟核算的指揮部(經(jīng)理部)，由其對分包合同進行初審和終審；局指揮部(經(jīng)理部)設立了“項目經(jīng)理部(項目分部)”的，先由項目經(jīng)理部(項目分部)初審，再報局指揮部(經(jīng)理部)進行終審，同時各項目經(jīng)理部(項目分部)還須將分包合同按各子(分)公司制度要求報其公司評審、備案。(2)局直接組建的非獨立核算的指揮部(經(jīng)理部)，合同先由局指揮(經(jīng)理部)或項目經(jīng)理部(項目分部)初審，然后報各自子(分)公司終評審。(3)局設立的指揮部(經(jīng)理部)，委托一個子(分)公司管理，且有兩個以上子(分)公司參與施工的，合同初審由各項目經(jīng)理部(項目分部)負責，終審由各子(分)公司負責，初審合同需報指揮部(經(jīng)理部)備案。(4)局設立的指揮部(經(jīng)理部)，由一個子(分)公司單獨施工的，指揮部(經(jīng)理部)先對合同進行初審，然后報該公司進行終審。4.過程評審。鐵路工程、局直接管理的工程項目，在施工過程中發(fā)生的工程量增減，簽訂涉及變更原合同價款的《補充協(xié)議》或合同的，由局指揮部(經(jīng)理部)負責填制《中鐵四局合同審查表》并進行合同初審，然后再由局工經(jīng)部簽署評審意見。委托評審。局授權(quán)委托子(分)公司投標的，中標后的《施工總承包合同》評審，由被委托的單位負責。局委托各單位法律事務機構(gòu)或法律顧問對專業(yè)、勞務分包合同進行合法性審查。分包合同文本由被委托的單位負責保管、歸檔。6.風險提示。合同評審中，審查人員發(fā)現(xiàn)合同內(nèi)容存在較大問題時，有權(quán)制作《合同風險提示書》；遇有重大、巨大合同風險的，應寫出專題書面報告，并提出建議。1.3施工總包合同管理1.蓋章程序。施工總包合同簽字、蓋章程序如下：(1)申辦人提交合同審查表、合同評審記錄。(2)局市場營銷部簽署意見并蓋章。(3)施工過程中增加或減少原合同總價的，由局工經(jīng)部簽署意見并蓋章。(4)局法律事務部簽署意見并蓋章。(5)法定代表人或總經(jīng)理簽批(領導不在時，由董監(jiān)辦或局辦電話告知法事部辦理意見，法事部做好記錄)。(6)法事部根據(jù)領導批示或電話意見，據(jù)情決定是否蓋章。(7)董監(jiān)辦或局辦將局領導簽補的《合同審查表》交法事部。(8)申辦單位按規(guī)定報送《施工總包承合同》兩份。(9)《合同審查表》、《施工總包合同》歸檔。2.審核時限。送審的《施工總承包合同》，一般三日內(nèi)完成審核，情況緊急的特事特辦。3.攜章簽訂。局領導需攜合同章赴異地簽訂合同的，按“局市場營銷部寫出報告→法事部簽署意見→局領導簽批→移交合同章→還章交合同→注銷印章在外記錄”的程序辦理。局委托投標的項目中標后，原則上合同要在局本部蓋章；確需攜章赴異地蓋章時，申辦程序比照前款流程辦理，并由法律事務部派員攜章同往，合同雙方蓋章后收回合同文本。凡需赴異地簽訂合同的，一律攜帶局編號合同專用章。4.合同報送。自局在《施工總承包合同》上加蓋“中鐵四局集團有限公司合同專用章”之日起，子(分)公司必須在兩個月內(nèi)向局法律事務部、市場營銷部、工程經(jīng)濟管理部報送合同原件各一份；在特殊情況下，子(分)公司向法事部提供遲延報送合同原因《說明書》后，報送合同的時間可順延兩個月。合同歸檔。合同文本歸檔由局法律事務部負責。歸檔的合同文件包括：《合同評審表》、《合同審查表》、《施工總承包合同》及施工過程中簽訂的補充合同、協(xié)議等。履行施工合同過程中形成的各種合同性文件、資料、圖紙、圖表、報表、簽證、各種記錄、施工日志、通知、報告、會議紀要、聲像資料等與工程有關的一切施工信息，局指揮部(經(jīng)理部)應按局有關保管、整理、移交、歸檔工程檔案的文件規(guī)定執(zhí)行。6.檔案所有權(quán)。局為承攬各類建設工程項目而購得的、獲得的、收到的、施工形成的全部與該項工程有關的文件、圖紙、各類記錄、聲像資料，包括但不限于招標文件、投標文件、各類施工合同、其他民事合同、業(yè)主通知、各種施工記錄等，其所有權(quán)歸屬中鐵四局集團有限公司。局承攬的工程，在施工過程中產(chǎn)生的與該工程有關各類文件、合同、工程質(zhì)量記錄等檔案資料，除局有特別規(guī)定要上報移交的以外，其他工程文件局委托子(分)公司予以保管。1.4施工分包合同管理1.分包種類。分包分為專業(yè)工程分包和勞務作業(yè)分包。專業(yè)分包、勞務分包依法只能進行一次。2.分包權(quán)利。分包權(quán)是由中標后的施工總包權(quán)派生出的權(quán)利。簽訂施工分包合同要有分包權(quán)，局中標的工程，分包權(quán)屬于中鐵四局集團有限公司及授權(quán)的指揮部(經(jīng)理部)。3.分包實施。施工分包合同統(tǒng)一由冠中鐵四局集團有限公司名稱的指揮部(經(jīng)理部)、項目經(jīng)理部(項目分部)作為分包合同的發(fā)包人，對外簽訂分包合同。4.業(yè)主同意。除專業(yè)分包在施工總承包合同中有約定外，必須經(jīng)建設單位同意或認可后才能簽訂專業(yè)分包合同。分包比例。國家有關部委對工程分包有比例規(guī)定的，分包的部分不能超過總工程量的比例要求。6.自主分包。根據(jù)建設部《建筑企業(yè)資質(zhì)管理規(guī)定》，施工總包單位享有依法簽訂勞務分包合同的自主權(quán)，不需經(jīng)建設單位同意；但合同對方應具有相應的建筑企業(yè)勞務資質(zhì)證書，且主要建筑材料應由我方供應，合同總價中不含機械使用費。7.合同文本。局中標工程，簽訂勞務分包合同應使用中鐵四局集團有限公司制訂的最新的《勞務分包合同》文本。8.資格要求。簽訂專業(yè)分包、勞務分包合同前，要嚴格執(zhí)行局外部勞務隊伍準入規(guī)章制度，項目經(jīng)理部(項目分部)必須要求擬將簽訂合同的對方，提供以下法定證照和文件：(1)《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》(屬建筑施工企業(yè)性質(zhì))。(2)相應類別等級的《建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)證書》。(3)《安全生產(chǎn)許可證》。(4)《稅務登記證》。(5)《企業(yè)組織機構(gòu)代碼證》。(6)《法定代表人授權(quán)委托書》。(7)《法定代表人身份證明書》。(8)《聲明書》。前款(1)至(5)項證照要查看原件，并提供復印件，復印件要求提供企業(yè)在復印件空白處，寫明“本證照(或證書)經(jīng)核對與原件無異”文字，并加蓋該單位紅墨印章予以確認，由我方留存?zhèn)洳椤?.合同洽談權(quán)。分包合同的洽談權(quán)，由中鐵四局集團有限公司項目經(jīng)理部(項目分部)行使。10.分包上報。擬簽訂的分包合同，項目經(jīng)理部(項目分部)初審后，應將評審意見及合同上報各子(分)公司，由其公司進行最后評審。各公司按其制度規(guī)定的有最終批準權(quán)的人簽署“同意簽訂”意見后，冠中鐵四局集團有限公司名稱的項目經(jīng)理部才能對外簽訂分包合同。11.特別規(guī)定。合同未經(jīng)子(分)公司評審、子(分)公司領導批準前，項目經(jīng)理部(項目分部)項目經(jīng)理無權(quán)直接在合同上署名簽字，也不得同意他人在合同上加蓋冠中鐵四局集團有限公司名稱的項目經(jīng)理部(項目分部)印章，否則，是嚴重規(guī)避合同評審程序的越權(quán)行為。12.授權(quán)分包。中鐵四局集團有限公司附條件授權(quán)的指揮部(經(jīng)理部)、指揮長(經(jīng)理)，在合同經(jīng)過初審、單位終評審后(所附條件)，授權(quán)其依法在專業(yè)分包、勞務分包合同上代表局簽字、蓋章的權(quán)力。局設立的獨立核算的指揮部(經(jīng)理部)，對合同評審后，有權(quán)對外簽訂與施工有關聯(lián)性的其他合同；但無權(quán)簽訂擔保、借款、投資合同或協(xié)議。13.不予授權(quán)。除施工分包合同外，局不授權(quán)冠局名稱的項目經(jīng)理部(項目分部)和項目經(jīng)理，以“中鐵四局集團有限公司項目經(jīng)理部(項目分部)”的名義對外簽訂其它合同的權(quán)力。如確需以局的名義對外簽訂非施工類合同，應專項申請，并經(jīng)局批準后，才能對外簽訂合同。14.合同解除。專業(yè)分包承包人、勞務作業(yè)承包人都必須自行完成分包合同的內(nèi)容，不得再次分包。項目經(jīng)理部(項目分部)應嚴格監(jiān)管，認真核查，一旦發(fā)現(xiàn)再分包情形，要在企業(yè)法律顧問指導下，按分包合同約定條款依法解除合同，清退出場，以避免層層分包危害工程質(zhì)量。1.5施工合同管理其他規(guī)定1.指定分包。根據(jù)2003年建設部、鐵道部、交通部等7部委公布實施的《工程建設項目施工招標投標辦法》第66條規(guī)定和2004年建設部公布實施的《房屋建筑和市政基礎設施工程施工分包管理辦法》第7條規(guī)定：招標人、建設單位不得直接指定分包人。遇有建設單位直接指定分包人且無法避免時，在符合中鐵四局集團有限公司外部勞務隊伍準入制度的前提下，應采取競爭利企的方式確定分包人，簽訂分包合同。2.風險轉(zhuǎn)移。業(yè)主直接指定的分包商獲得分包工程的，分包商應按施工總包合同中同等比例和方式，向我方提供銀行履約保函或保證金，用以轉(zhuǎn)移指定分包可能產(chǎn)生的法律風險。3.先簽合同。項目經(jīng)理部(項目分部)實行分包時，應堅持“先簽合同，后進場”的原則，嚴禁先施工后簽合同或不簽合同就施工的情況發(fā)生，避免因合同價款不明，引發(fā)結(jié)算糾紛。4.履行監(jiān)控。簽訂分包合同的項目經(jīng)理部(項目分部)，對合同履行狀況、農(nóng)民工工資支付、安全生產(chǎn)、工程質(zhì)量監(jiān)控、工程量增減等涉及施工總承包單位質(zhì)量責任、經(jīng)濟利益、企業(yè)商譽等重要事項，應高度關注，即時跟蹤，嚴加監(jiān)控，合法處理。爭議報告。因合同履行問題與外部勞務隊伍發(fā)生爭議的，項目經(jīng)理部(項目分部)應積極協(xié)商解決，避免事態(tài)惡化，矛盾激化，被媒體曝光。協(xié)商不成，又解決不了的重大爭議糾紛，要在24小時內(nèi)先向子(分)公司書面報告，然后由子(分)公司再向局報告；特別緊急的事項，也可同時抄報。隱瞞不報或進行不實報告造成嚴重后果的，按局施工合同管理辦法相關規(guī)定追究責任。6.處理主體。施工現(xiàn)場發(fā)生的各類合同糾紛、侵權(quán)爭議由項目經(jīng)理部(項目分部)或其隸屬的子(分)公司負責組織處理。7.責任承擔。因分包合同、施工現(xiàn)場引發(fā)的各種合同債務、民事侵權(quán)、行政處罰等經(jīng)濟法律責任，由項目經(jīng)理部(項目分部)或其隸屬的子(分)公司承擔。8.賬號凍結(jié)。局項目經(jīng)理部(項目分部)因施工行為引發(fā)的各類案件，造成局銀行賬號或局其它項目經(jīng)理部(項目分部)賬號被司法機關凍結(jié)的，涉訴的項目經(jīng)理部(項目分部)及其隸屬的子(分)公司，要立即積極主動予以解決，采取有效措施，盡快使被凍結(jié)的賬號解封。9.拒絕簽收。凡冠中鐵四局集團有限公司名稱的指揮部(經(jīng)理部)，遇有法院、檢察、公安、仲裁等機關或機構(gòu)送達給“中鐵四局集團有限公司”[不含冠局指揮部(經(jīng)理部)名義的]各類法律文書，指揮部(經(jīng)理部)及指揮長(經(jīng)理)要以“受送達人錯誤”為理由，拒絕簽收。10.禁止代簽。局不授權(quán)指揮部(經(jīng)理部)和指揮長(經(jīng)理)代為簽收送達給“中鐵四局集團有限公司”各類法律文書的權(quán)力。11.留置處理。司法機關、行政機關、仲裁機構(gòu)將本應送達到“中鐵四局集團有限公司”法定地址的法律文書，采取“留置”送達方式[即在局指揮部(經(jīng)理部)拒絕簽字的情況下，送達人將法律文書留放在局指揮部(經(jīng)理部)]，置放在局指揮部(經(jīng)理部)的，指揮部(經(jīng)理部)應在24小時之內(nèi)，先電話向局法律事務部報告，然后速將法律文書傳真到局法事部，并書面簡要說明情況。1.6合同管理獎懲規(guī)定1.獎懲制度。為加強施工合同管理，獎優(yōu)罰劣，局對合同管理實行獎懲制度，具體辦法另定。2.責任追究。在具體獎懲制度制訂前，局指揮部(經(jīng)理部)及其指揮長(經(jīng)理)有下列行為之一，給企業(yè)聲譽、資質(zhì)、經(jīng)濟利益造成重大損失或嚴重不良影響的，將追究直接責任人及相關人員的行政、經(jīng)濟責任：(1)未按局制度規(guī)定使用外部勞務隊伍，造成嚴重后果的。(2)分包合同的對方，未按本辦法規(guī)定提供證照、證書、法律文件，導致合同無效，給企業(yè)造成重大經(jīng)濟損失的。(3)未執(zhí)行規(guī)定的合同評審程序，項目經(jīng)理部(項目分部)或項目經(jīng)理違規(guī)私自同意簽訂分包合同的。(4)違反局的規(guī)定，盲目接受業(yè)主直接指定分包，導致發(fā)生嚴重工程質(zhì)量、安全事故或其他重大事件的。(5)非法轉(zhuǎn)包、違法分包，或監(jiān)管不力，發(fā)生再次分包，層層分包，給企業(yè)造成嚴重經(jīng)濟損失和重大不利影響的。(6)分包合同主體不合法，引發(fā)訴訟，導致合同無效的。(7)違反局的規(guī)定，隱瞞不報、報告不實或處理不當，導致矛盾激化，負面影響擴大，使企業(yè)聲譽受損的。(8)未經(jīng)合同評審、授權(quán)委托，違規(guī)越權(quán)擅自對外簽訂各類合同、協(xié)議，給企業(yè)造成較大經(jīng)濟損失的。(9)私刻冠“中鐵四局集團有限公司”名稱的各類各型(包括圓形章、正方形章、長方形章等)印章的。(10)其它嚴重違反局合同管理制度的行為。責任追究的種類、數(shù)額、程序，按局有關文件執(zhí)行。注：《法定代表人授權(quán)委托書》、《法定代表人身份證明書》、《聲明書》、《中鐵四局合同審查表》、《合同風險提示書》《中鐵四局施工合同蓋章流程圖》表格樣式詳見中鐵四法〔2007〕203號文件。1.7非工程施工合同管理制度1.合同界定。非施工合同是指下列合同：指除《建設工程施工合同》以外的所有其他民商事合同；包括但不限于以下有名合同或無名協(xié)議：買賣(含采購、轉(zhuǎn)讓行為)，水、電、氣、熱力供應，租賃，借款，擔保，居間，技術(shù)，承攬(含修理及小型基建項目及大修項目)，服務，委托，旅游，勞動合同，具有給付性質(zhì)的各類協(xié)議等。2.制度建設。項目經(jīng)理部(項目分部)要重視非工程施工合同管理工作，加強對合同管理工作的領導，建立健全合同管理制度，配備專(兼)職合同管理員，提高合同管理水平。合同管理的基本制度應包括以下內(nèi)容：(1)合同歸口管理制度。(2)合同分類專項管理制度。(3)合同授權(quán)委托制度。(4)合同審查制度。(5)合同蓋章管理制度。(6)合同臺賬及統(tǒng)計報表制度。各子(分)公司已建立上述制度的，項目經(jīng)理部(項目分部)應嚴格按照公司規(guī)定執(zhí)行。3.部門職責。項目經(jīng)理部(項目分部)工經(jīng)部門或?qū)?兼)職合同管理員對上述合同的合法性進行審查，項目財務部門對專項合同的付款、收款的依據(jù)性和計劃性進行審查，合同主辦部門對專項合同價款的合理性，合同履行的能力，商品和服務的技術(shù)質(zhì)量，合同對方的主體資格、資信、資力調(diào)查等內(nèi)容負責。4.合同主體。上述合同簽訂原則上必須以項目經(jīng)理部(項目分部)或各子(分)公司的名義對外簽訂，確需加蓋局合同專用章的合同，應單獨向局申請，專項審批。合同計劃。項目經(jīng)理部(項目分部)專項合同的主責部門要按照中鐵四財〔2004〕345號文件規(guī)定，辦理了購置、項目實施計劃的立項和批準后，再辦理合同審批手續(xù)；嚴禁先簽合同，后報計劃。6.授權(quán)委托。在簽訂合同前，合同主責部門應辦理授權(quán)委托書，并嚴格在授權(quán)范圍、期限內(nèi)依法行使權(quán)力。禁止沒有代理權(quán)、超越代理權(quán)或代理權(quán)終止后仍以被代理人名義訂立合同。授權(quán)委托簽訂合同的代理人，原則上為項目正職領導，并堅持“一事一授權(quán)”制度，不實行概括性授權(quán)。項目經(jīng)理部(項目分部)未經(jīng)授權(quán)委托，不得對外簽訂擔保、借款合同。已經(jīng)授權(quán)的代理人未經(jīng)特別授權(quán)，也不得對外簽訂擔保、借款合同。已經(jīng)授權(quán)的代理人未經(jīng)受權(quán)人允許，無權(quán)轉(zhuǎn)委托。7.證照審查。簽訂合同前，應審查對方主體資格、資信情況，要求對方出具《法定代表人身份證明書》、《法定代表人授權(quán)委托書》、《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》、《資質(zhì)證書》等有關證件的原件予以審核。8.合同起草。原則上要力爭合同由我方起草或使用局、各子(分)公司的示范文本，并由對方先簽字、蓋章，或雙方同時簽字、蓋章。在對方先簽字、蓋章的情況下，我方合同經(jīng)辦人必須對合同另一方送交的已蓋章的合同，進行逐條核對，防止發(fā)生送交的合同，在蓋章過程中，又被單方修改、增加、刪除了內(nèi)容。不得將我方已簽字、蓋章而對方未簽字、蓋章的合同，全部交給對方或郵寄對方簽字、蓋章，防止對方作弊或以其他事由，拒絕、拖延交還我方已簽字、蓋章的合同，造成被動。9.合同審查。合同審查的主責部門為項目財務部、工經(jīng)部或?qū)?兼)職合同管理員。專項合同沒有上述兩部門的聯(lián)簽，財務部門有權(quán)拒絕對外付款；合同標的額大的，同時要將合同報子(分)公司相關部門進行最終審查，無公司的審查批復，項目經(jīng)理部(項目分部)不得簽訂該合同。10.合同簽訂程序。項目經(jīng)理部(項目分部)可根據(jù)項目實際情況，設計適合本項目的合同簽訂流程圖，局不做統(tǒng)一要求，可參照局中鐵四法〔2005〕435號文件關于專項合同管理的規(guī)定，但不得照搬照抄。涉及標的額大的合同，需要報各子(分)公司審批的，項目經(jīng)理部(項目分部)必須按程序上報公司審批，未經(jīng)批準，不得簽訂合同。11.合同履行。簽訂合同后，應當全部履行合同。如合同不能履行，應當采取補救措施，減少損失。遇有不可抗力等影響合同履行時，應當及時以書面形式通知對方，并注意保存有關證據(jù)。當發(fā)現(xiàn)對方不履約或不完全履約時，專(兼)職合同管理員或工經(jīng)部門要催促對方繼續(xù)履行，同時應當將對方不履行或不完全履行合同的情況及時報項目經(jīng)理部(項目分部)領導和子(分)公司合同管理部門，并保存與之相關的各種文字證據(jù)。12.糾紛處理。發(fā)生合同糾紛后，合同簽訂單位或?qū)?兼)職合同管理員應及時報告項目經(jīng)理部(項目分部)領導及公司合同管理部門，并積極參與糾紛的處理。重大、比較復雜的合同糾紛案，由公司授權(quán)企業(yè)法律顧問或律師進行處理，項目經(jīng)理部(項目分部)有關部門和人員應積極給予配合協(xié)助。13.管轄選擇。在簽訂合同選擇解決爭議條款時，需經(jīng)我方承諾合同才能成立的，應依法一律選擇有管轄權(quán)的鐵路運輸法院；需經(jīng)對方承諾合同才能成立的，力爭選擇對我方有利的法院管轄或仲裁機構(gòu)仲裁，但仲裁和訴訟二者只能選擇其一。2工期管理1.成立工期管理領導小組項目經(jīng)理部(項目分部)應建立以項目經(jīng)理為組長，生產(chǎn)副經(jīng)理、項目總工程師、工程部、財務部等部門組成的工期管理領導小組，進行工程進度控制，節(jié)點工期考核等工作。2.加強工期過程控制(1)項目經(jīng)理部(項目分部)根據(jù)業(yè)主總工期和各節(jié)點工期目標要求，制訂總體施工進度計劃，并按總體施工進度計劃制訂年度、季度、月份、周計劃；按既定計劃進行資源配置，組織施工，以進行工期控制。(2)明確工期的關鍵線路和控制整體工期的重點難點工程，制訂強有力的、有針對性的工期控制保證措施，要用日計劃保證周計劃，用周計劃保證月計劃，用月計劃保證節(jié)點工期，用節(jié)點工期保證總體工期。(3)項目經(jīng)理部(項目分部)根據(jù)月計劃完成情況分析判斷對總體計劃的影響，在月計劃嚴重滯后，進度控制點已經(jīng)無法保證實現(xiàn)時，將查明原因和采取的措施報公司工程管理部門。(4)施工過程中項目經(jīng)理部(項目分部)應根據(jù)業(yè)主總工期和各節(jié)點工期目標要求進行任務分解，制訂階段性工期目標；并根據(jù)施工具體情況進行動態(tài)調(diào)整，不斷優(yōu)化施工方案和機械、材料、勞力等資源配置，做到工期目標可控。3.工期的考核子(分)公司工程管理部門應每半年對項目經(jīng)理部(項目分部)工期情況進行一次考核；項目經(jīng)理部(項目分部)成立的工期考核小組，至少每月對工期情況進行一次考核，并根據(jù)完成情況進行獎罰。因項目經(jīng)理部(項目分部)自身原因造成工期拖延的，項目經(jīng)理部(項目分部)應立即制訂趕工措施，增加勞動力及資源投入，加快施工進度，力保工期可控。對工期嚴重滯后的，項目經(jīng)理部(項目分部)應及時將工期滯后情況及原因、制訂的措施報公司工程管理部門；子(分)公司應采取一切必要措施，必要時成立工作組駐現(xiàn)場指揮，確保項目工期可控。4.工期變更管理因業(yè)主要求工期提前或由業(yè)主原因造成工期順延的，項目經(jīng)理部(項目分部)應及時向業(yè)主方辦理工期變更簽證，并按調(diào)整后的工期要求重新制訂施工進度計劃，報公司審批后按批復的進度計劃實施工期控制。3財務管理3.1局指揮部(經(jīng)理部)財務管理1.項目財務機構(gòu)和人員配備及工作分工的原則(1)局指揮部(經(jīng)理部)設置財務機構(gòu)，原則上配備二名及以上會計人員，其中一人擔任負責人。(2)局指揮部(經(jīng)理部)財務機構(gòu)負責人和會計人員由項目機構(gòu)負責人按照財務會計法律、法規(guī)和局的有關規(guī)定進行業(yè)務分工，交叉兼職。(3)局指揮部(經(jīng)理部)財務人員工作分工經(jīng)指揮長(經(jīng)理)簽署后報局財務部備案。2.項目財務機構(gòu)的會計人員應具備的條件(1)具備良好的政治素質(zhì)，擁護黨的路線、方針和政策，忠誠企業(yè)，愛崗敬業(yè)；(2)無不良的歷史記錄(指尚未撤銷的各種組織處分等)；(3)具有會計從業(yè)資格證書；(4)項目財務機構(gòu)負責人應具有大專及以上學歷，或具有會計師及以上的技術(shù)職稱。其他人員應具備中專及以上學歷和初級技術(shù)職稱。3.財務政策(1)經(jīng)業(yè)主批復的計量支付證書(或驗工計價單，下同)中的金額是局指揮部(經(jīng)理部)的最終主營業(yè)務收入，局指揮部(經(jīng)理部)不得以任何理由減少、肢解該收入。(2)局指揮部(經(jīng)理部)應按照《鐵路工程項目經(jīng)濟利益分配辦法》(中鐵四財〔2009〕165號)規(guī)定，將主營業(yè)務收入在局與參與施工的子(分)公司之間進行分配。(3)局指揮部(經(jīng)理部)應根據(jù)施工合同中有關條款的規(guī)定，向業(yè)主及時足額收取動員預付款、工程進度款、質(zhì)量保證金等款項。(4)局指揮部(經(jīng)理部)應按一定比例向局逐月預繳資金，上繳比例由局財務部按局規(guī)定程序確定執(zhí)行，最終根據(jù)指揮部(經(jīng)理部)季、年度利潤進行清算，多退少補。(5)局指揮部(經(jīng)理部)有義務為參與項目施工的子(分)公司回流一定比例的貨幣資金，資金回流比例、時點及實現(xiàn)途徑，根據(jù)《鐵路工程項目經(jīng)濟利益分配辦法》(中鐵四財〔2009〕165號)相關規(guī)定執(zhí)行。4.內(nèi)部融資政策(1)局指揮部(經(jīng)理部)應于合同簽訂后和辦理項目預付款保函或履約保函之前，提交相關資料并完成在局資金結(jié)算中心開立內(nèi)部結(jié)算賬戶工作；局指揮部(經(jīng)理部)在金融機構(gòu)開立銀行賬戶，須按局有關規(guī)定，報局資金部批準后，在其施工所在地或營業(yè)地選擇商業(yè)銀行開立銀行賬戶。(2)局指揮部(經(jīng)理部)不得向除業(yè)主外的局外部單位借入資金；不得向除局財務部、資金部外的局內(nèi)部單位、機構(gòu)、部門借入資金；不得向自然人借入資金。(3)除正常的備用金和差旅費借支外，局指揮部(經(jīng)理部)不得有出借資金的行為。(4)局指揮部(經(jīng)理部)因業(yè)主工程款資金不到位等因素引起的周轉(zhuǎn)性資金需求，按局有關規(guī)定向局資金部提出融資申請。資金占用費的承擔主體按照“誰受益、誰承擔”原則進行確定。(5)局指揮部(經(jīng)理部)在地方商業(yè)銀行的資金應無條件服從局資金部的集中劃撥存儲；遇工程項目業(yè)主干預時，局指揮部(經(jīng)理部)應積極與之溝通，努力保證資金部對資金的自由調(diào)度，資金部確保指揮部(經(jīng)理部)在局資金結(jié)算中心存款賬戶存量資金的正常使用。會計政策(1)局指揮部(經(jīng)理部)應按照國家頒布的《企業(yè)會計準則》的規(guī)定和局的有關規(guī)定、辦法等核算項目的收入、成本、費用。(2)局指揮部(經(jīng)理部)必須執(zhí)行《建造合同》會計準則，局指揮部(經(jīng)理部)執(zhí)行建造合同的預計總收入、預計總成本的確認原則由項目財務機構(gòu)按照局有關規(guī)定和程序辦理。(3)局指揮部(經(jīng)理部)應按照局的有關規(guī)定編制、上報財務會計報告。3.2子(分)公司項目經(jīng)理部(項目分部)財務管理1.會計機構(gòu)、人員管理(1)財務主管未經(jīng)子(分)公司批準不得擅自調(diào)整。(2)財務人員必須持證上崗，嚴格推行會計人員回避制度和會計工作依法移交制度，嚴格遵守會計人員從業(yè)規(guī)范。2.會計基礎工作管理(1)按照財政部《會計基礎工作規(guī)范》(財會字〔1996〕19號)、鐵道部財務司《會計基礎工作標準化考核管理辦法》(財會〔1997〕52號)及局有關規(guī)定開展會計基礎工作。(2)貨幣資金嚴格執(zhí)行授權(quán)批準制度，票據(jù)及有關印章按規(guī)定保管，貨幣資金監(jiān)督檢查及時、常規(guī)化。(3)依法建立會計賬簿，設置、啟用、登記符合規(guī)定，會計科目設置和運用符合國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，會計核算遵守會計核算原則。(4)原始會計記錄、會計電算化數(shù)據(jù)，必須做到內(nèi)容真實、完整，格式統(tǒng)一、規(guī)范，更改符合要求，數(shù)字準確，字跡清晰，填報及時，并確保會計數(shù)據(jù)安全。(5)按照財政部頒發(fā)的《會計檔案管理辦法》和局及子(分)公司的有關規(guī)定，規(guī)范項目會計檔案管理制度，在項目竣工交驗后，移交子(分)公司檔案管理部門統(tǒng)一管理。3.資金管理(1)加強資金管理，加速資金回籠，及時辦理工程項目的資金收取、結(jié)算、清算業(yè)務，確保工程順利進行。(2)資金開支范圍應符合公司有關規(guī)定，服從公司統(tǒng)一調(diào)配，資金支付必須有授權(quán)審批手續(xù)，并貫徹黨政聯(lián)簽制度，不得向外出借和提供擔保等。(3)按時上交子(分)公司上級管理費及其他應上交款項。4.資產(chǎn)管理(1)嚴格執(zhí)行局及子(分)公司制訂的各項資產(chǎn)管理制度。(2)按照規(guī)定定期進行財產(chǎn)清查，每年最少清查二次(年中和年末)，確保賬實相符。收入、成本管理(1)嚴格按照責任成本管理要求，推行責任成本管理，定期召開經(jīng)濟活動分析會。(2)嚴格執(zhí)行《建造合同》會計準則，按規(guī)定劃分核算項目，正確歸集、核算各項成本費用。(3)建立健全物資結(jié)算、勞務結(jié)算、驗工計價、責任成本、間接費用、單項工程成本等管理臺賬。4驗工計價管理4.1外部驗工計價驗工計價是施工單位向建設單位辦理工程價款結(jié)算的依據(jù)。局指揮部(經(jīng)理部)應嚴格按照局與建設單位簽訂的工程承包合同約定和建設單位的具體要求，對外辦理驗工計價，局不做統(tǒng)一規(guī)定。但必須符合下列要求：1.對外驗工計價的依據(jù)(1)工程承包合同。(2)批準的開工報告。(3)建設單位批準的施工組織設計。(4)建設單位下達的計劃。(5)經(jīng)審核合格的施工圖及批準的變更設計。(6)監(jiān)理單位確認的計價工程數(shù)量，及質(zhì)量合格證明文件。(7)國家、鐵道部和省(市)有關工程造價文件。(8)建設單位批準的末次清算結(jié)果。2.對外驗工計價的原則驗工計價應遵循合法、誠信的原則，按照規(guī)定的程序，先驗工、后計價，禁止虛假驗工計價。(1)局指揮部(經(jīng)理部)應于每(季)年度末根據(jù)合同約定對現(xiàn)場實際完成的質(zhì)量合格的工程數(shù)量進行計價，編制驗工計價報表報監(jiān)理單位審核，經(jīng)建設單位批準后，作為局指揮部(經(jīng)理部)收入的依據(jù)。(2)局指揮部(經(jīng)理部)應嚴格按照形象進度進行計價，禁止超前或滯后計價。特殊情況，確需超前或滯后計價的，局指揮部(經(jīng)理部)在上報計價資料時，必須如實說明超前或滯后計價的原因、工程內(nèi)容和價值。(3)在工程項目初驗后，正式驗收前，要及時向建設單位辦理工程決算和末次驗工計價。(4)驗工計價應為審核合格的施工圖或批準變更設計的工程，并經(jīng)監(jiān)理單位簽認。(5)需安裝的設備，待安裝就位后憑發(fā)票和安裝合格證明文件辦理驗工計價；不需要安裝的設備，根據(jù)發(fā)票及固定資產(chǎn)驗收記錄按規(guī)定辦理驗工計價。(6)每期驗工計價時，必須按照鐵道部和建設單位頒布的政策性調(diào)差文件規(guī)定，準確計算當期完成工作量的各項政策性調(diào)差，并及時驗工計價。(7)聯(lián)合體(專業(yè)分包)單位之間的驗工計價應嚴格按照聯(lián)合體協(xié)議約定的范圍和合同價款分劈的數(shù)量、單價和金額進行驗工計價。(8)建設項目征地拆遷、甲供物資設備等費用按規(guī)定或合同約定辦理驗工計價。3.外部驗工計價資料報送要求(1)驗工計價報表應包括本季、本年、開累數(shù)量和計價金額。(2)季(年)度驗工計價應在建設單位批復后一周內(nèi)，將建設單位批復的書面計價資料原件一份(包括電子版)報送局工經(jīng)部。4.2內(nèi)部驗工計價內(nèi)部季(年)度驗工計價由參建單位編制、末次清算由局指揮部(經(jīng)理部)負責組織編制，經(jīng)指揮長(經(jīng)理)審核后，報局工經(jīng)部審批。1.內(nèi)部驗工計價的主要依據(jù)(1)局批準下達的內(nèi)部合同價款分劈文件(合同價款分劈未下達的，前期可按合同清單單價扣除一定比例后進行內(nèi)部計價，待合同價款分劈下達后再進行調(diào)整)。(2)建設單位批復的當期對外驗工計價報表。(3)經(jīng)監(jiān)理單位簽認的、質(zhì)量合格的當期工程數(shù)量。(4)局審批的內(nèi)部末次清算資料。2.內(nèi)部驗工計價原則局指揮部(經(jīng)理部)在辦理內(nèi)部計價時，應按對外驗工計價收入扣除局“經(jīng)濟分配”政策規(guī)定需上繳局費用后，作為參建單位的驗工計價收入。(1)內(nèi)部驗工計價應如實反映工程實際完成情況，工程數(shù)量必須與形象進度相符，做到不超計、不漏計。(2)合同內(nèi)費用應嚴格按照局下達的合同價款分劈的數(shù)量、單價和金額進行驗工計價；合同外費用(含變更索賠、政策性調(diào)差等)應在建設單位審批的驗工計價范圍內(nèi)，根據(jù)局指揮部(經(jīng)理部)分劈的數(shù)量、單價和金額進行驗工計價，在編制驗工計價報表時單獨計列，與合同內(nèi)費用匯總后，一并報局工經(jīng)部審批。(3)每期內(nèi)外驗工計價數(shù)量和金額應保持一致，無特殊情況，局指揮部(經(jīng)理部)不得出現(xiàn)大量待分配費用。(4)建設單位沒有同意辦理驗工計價的項目和費用(如變更索賠、材料差價等)，局指揮部(經(jīng)理部)不得提前給內(nèi)部參建單位和聯(lián)合體(專業(yè)分包)其他單位進行驗工計價。3.凡有下列情況之一者，不予驗工計價(1)單項開工報告未經(jīng)批準的。(2)已完工程未按質(zhì)量驗收標準進行檢驗