小貸公司各項制度

開封市天地投資擔保股份法人治理結(jié)構(gòu)一、管理架構(gòu)公司實行現(xiàn)代企業(yè)管理制度，完善企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，建立管理科學、經(jīng)營穩(wěn)健、運轉(zhuǎn)高效、監(jiān)督制衡、體制創(chuàng)新的優(yōu)秀團隊。1、設(shè)立股東會、董事會和監(jiān)事會根據(jù)《中華人民共和國公司法》有關(guān)規(guī)定和公司的實際情況，由公司的最高權(quán)力機構(gòu)股東會選舉公司董事5人，任期3年，可連選連任。由股東會選舉產(chǎn)生監(jiān)事3人，任期3年，可連選連任，負責對公司經(jīng)營管理和財務(wù)履行監(jiān)督，監(jiān)事對股東會負責。由董事會指定3~5人組成工程評審委員會，可根據(jù)需要聘請有關(guān)方面專家學者擔任公司參謀，負責對擔保工程和開辦新業(yè)務(wù)進行集團審議。2、公司實行董事會領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負責制總經(jīng)理由董事會聘任，按照董事會授權(quán)主持公司日常工作，總經(jīng)理可根據(jù)業(yè)務(wù)開展需要，提名聘任副總經(jīng)理假設(shè)干人，協(xié)助總經(jīng)理工作。公司根據(jù)業(yè)務(wù)和管理需要下設(shè)假設(shè)干職能部門，各職能部門經(jīng)理由總經(jīng)理聘任。3、公司業(yè)務(wù)工作實行客戶經(jīng)理負責制客戶經(jīng)理由公司綜合業(yè)務(wù)部審查推薦，報總經(jīng)理批準聘任，負責對經(jīng)營業(yè)務(wù)的運作。二、公司內(nèi)部管理1、合理設(shè)置內(nèi)部機構(gòu)，建立分權(quán)制衡機制，建立約束機制和鼓勵機制；健全科學決策體制與程序，健全集體決策與個人分工負責的風險預(yù)防機制，保證決策的透明度和信息傳遞的及時性，加強信息反應(yīng)系統(tǒng)建設(shè)，及時發(fā)現(xiàn)決策中可能出現(xiàn)的潛在風險。為使公司能夠正常和標準運轉(zhuǎn)，公司應(yīng)具備財務(wù)分析、工程評估、法律審查等綜合性職能。2、注意分析市場，強化經(jīng)營管理，加強人才培養(yǎng)。以市場為導(dǎo)向，以經(jīng)濟效益為中心，實施創(chuàng)新開展的經(jīng)營理念，提高標準和躲避經(jīng)營風險意識。加強資產(chǎn)負債管理，平衡資產(chǎn)負債比例關(guān)系，保證公司有足夠償付能力。公司是智力集中的公司，需要一批高學歷和研究型人才，同時在市場拓展和具體業(yè)務(wù)辦理過程中也需要開拓型的員工。公司的員工必須經(jīng)過嚴格的篩選，招聘人員必須與擔保工程審議一樣嚴格控制，除了根本素質(zhì)以外，人員的道德品質(zhì)也是選擇的關(guān)鍵指標。開封市天地投資擔保股份印章管理暫行方法第一條為標準本公司各類印章的使用和管理，完善審批手續(xù)，根據(jù)國家有關(guān)印章制發(fā)和管理的規(guī)定，結(jié)合公司的實際情況，特制定本方法。第二條公司綜合管理部統(tǒng)一負責印章制發(fā)和管理工作。第三條本方法所稱印章包括公司印章、財務(wù)專用章、合同專用章和董事長、監(jiān)事會主席、總經(jīng)理、部門經(jīng)理、員工個人名章等。第四條綜合管理部根據(jù)工作需要，按照有關(guān)規(guī)定刻制印章。第五條公司印章、財務(wù)專用章、合同專用章，法定代表人名章、發(fā)票專用章保送有關(guān)部門備案后使用，公司各部門印章、個人名章及其他印章須經(jīng)公司總經(jīng)理批準，綜合管理部備案后起用。第六條公司印章、合同專用章由綜合管理部保管和使用。公司財務(wù)專用章、法人個人名章、發(fā)票專用章由財務(wù)部保管和使用。第七條公司財務(wù)專用章由財務(wù)部經(jīng)理負責保管，公司法定代表人章由出納負責保管，公司發(fā)票專用章由主管會計保管。第八條財務(wù)印章的使用：〔一〕一般事務(wù)由財務(wù)部經(jīng)理批準用?。弧捕炒箢~資金調(diào)度等重大事項，由公司法定代表人審批簽字后蓋章，并辦理登記手續(xù)。第九條對外收費發(fā)票須加蓋公司財務(wù)專用章和出納人員印章：〔一〕日常會計核算記帳憑證加蓋出納人員,主管會計人員,稽核人員印章;〔二〕結(jié)算票據(jù)加蓋銀行預(yù)留印鑒;〔三〕對外提供的財務(wù)會計報告同時加蓋公司印章和法定代表人、財務(wù)部經(jīng)理、會計報告編制人員印章。第十條使用公司印章必須經(jīng)公司總經(jīng)理或其他有權(quán)人簽批。第十一條一般情況下，印章不得帶出公司外使用；特殊情況需外出使用，必須經(jīng)公司總經(jīng)理批準，并與印章保管人同行。第十二條對各類印章的使用，按管理權(quán)限登記備案。印章使用不當，造成不良影響和損失的，必須及時采取措施挽回影響和損失。印章如有遺失，必須及時向當?shù)毓膊块T和主管單位報告；對印章使用不當或造成印章遺失的責任人員，應(yīng)根據(jù)情節(jié)輕重予以嚴肅處理。第十三條交接印章時蓋制印章樣本并履行登記、簽收手續(xù)。第十四條印章停止使用時，要及時收回，登記造冊，留存印模，經(jīng)公司總經(jīng)理批準后予以封存或銷毀。第十五條本方法由公司綜合管理辦公室負責解釋。第十六條本方法自批準之日起執(zhí)行。開封市天地投資擔保股份檔案管理暫行方法第一條為加強公司文書立卷和檔案管理工作，更好地為各項工作提供效勞，依據(jù)《中華人民共和國檔案法》，結(jié)合公司實際情況，特制定本方法。第二條公司綜合管理部負責檔案管理的各項具體工作，要做到及時、準確、完整、保密。其職責包括：〔一〕負責對各項文書、人事、業(yè)務(wù)、會計檔案的統(tǒng)一管理；〔二〕負責指導(dǎo)催促業(yè)務(wù)部門的文件、材料立卷工作；〔三〕負責檢查檔案的保管狀況，維護檔案的平安與完整；〔四〕負責做好檔案的鑒定審查和銷毀的組織工作；〔五〕參加單位內(nèi)部的有關(guān)會議，做好檔案材料的收集工作；〔六〕積極主動開展檔案開發(fā)利用工作，為各項工作提供效勞。第三條檔案管理采取集中管理與分散管理相結(jié)合，以集中管理為主的方法。第四條立卷歸檔范圍。但凡反映公司自成立以來所有從事行政、人事、財務(wù)等方面工作活動、具有查考利用價值的文件材料均屬歸檔范圍。主要包括：〔一〕國務(wù)院及其辦公廳、財政部、國家經(jīng)貿(mào)委、中國人民銀行、國家稅務(wù)總局、省市小額貸款管理機構(gòu)批轉(zhuǎn)的屬于公司主要業(yè)務(wù)范圍并需執(zhí)行的文件，以及普遍的、非公司主管業(yè)務(wù)范圍但需要貫徹執(zhí)行的法規(guī)性、政策性文件；〔二〕公司組建文件、證件，包括：公司成立申請報告、公司章程及其附件、公司營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機構(gòu)代碼證等；〔三〕重要的會議材料，包括各種會議的通知、簽到表、報告、決議、總結(jié)、會議記錄、會議紀要等；〔四〕公司的請示與上級機關(guān)的批復(fù)；公司對外的正式發(fā)文與有關(guān)單位來往的文件；〔五〕公司的各項年度工作方案、總結(jié)、規(guī)劃、統(tǒng)計報表、有關(guān)中長期開展戰(zhàn)略、經(jīng)營策略方案；〔六〕公司與有關(guān)單位簽訂的合同、協(xié)議書等文件材料；〔七〕公司的業(yè)務(wù)文件，包括企業(yè)申請書、貸款調(diào)查報告、客戶資料等；〔八〕公司會計檔案，包括會計憑證、會計賬簿、會計報表、財務(wù)預(yù)決算方案、利潤分配方案及決定等；〔九〕公司的歷史沿革、大事記及反映本公司重要活動的剪報、照片、錄音、錄像等。第五條立卷歸檔要求。立卷歸檔的案卷應(yīng)依照文件自然形成規(guī)律，保持文件之間的聯(lián)系，以標題為主，結(jié)合其他特征，考慮文件數(shù)量的多少及保管期限的不同組合立卷。具體要求是：〔一〕卷內(nèi)文件材料的種類、份數(shù)及每份文件的頁數(shù)均應(yīng)齊全完整。每份文件與附件、印本與領(lǐng)導(dǎo)修改后的定稿、請示與批復(fù)，批轉(zhuǎn)文件與原件，多種文字形成的同一文件，應(yīng)分別組合在一起，不得分開；〔二〕卷內(nèi)文件材料應(yīng)按其形成年度分別立卷。跨年度的請示與批復(fù)在批復(fù)年度立卷；沒有復(fù)文的，放在請示年度立卷；跨年度的規(guī)劃放在針對的第一年立卷；跨年度的總結(jié)、預(yù)算、決算、統(tǒng)計在針對年度的最后一年立卷；跨年度的會議文件在會議開幕年度立卷；協(xié)議、協(xié)定、合同等文件在簽字年度立卷；紀檢案件材料在結(jié)案年度立卷；其他文件的立卷按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；〔三〕卷內(nèi)文件材料應(yīng)區(qū)別不同情況進行排列，密不可分的應(yīng)依序排列在一起，即批復(fù)在前，請示在后；正件在前，附件在后；印件在前，定稿在后；批轉(zhuǎn)文件在前，被批轉(zhuǎn)文件在后；其他的依其形成規(guī)律或特點，應(yīng)保持文件之間的密切聯(lián)系并進行系統(tǒng)的排列；〔四〕卷內(nèi)文件材料應(yīng)排列順序，依次編寫頁號，應(yīng)統(tǒng)一在有文字的每頁材料正面的右上角、反面的左上角打印頁號；〔五〕歸檔的文件材料裝訂前要撤除金屬物，做好文件材料的檢查，如對破損或褪色的材料，應(yīng)當進行和復(fù)制。紙面過大的文字材料，要按總卷大小折疊整齊；〔六〕案卷封面應(yīng)用鋼筆或毛筆按規(guī)定逐項填寫清楚，擬寫案卷標題、填寫案卷封面、確定保管期限、編寫案卷目錄；〔七〕文件材料的底稿一般應(yīng)使用碳素墨水鋼筆書寫，使用電子計算機打印的文件資料存檔，應(yīng)附光盤一張，圖片、音像材料要附文字說明。第六條檔案管理原那么〔一〕堅持集中統(tǒng)一管理原那么，不隨意轉(zhuǎn)移和銷毀檔案，維護檔案的完整與完全；〔二〕對歸檔的材料應(yīng)及時進行登記、編號，并根據(jù)其屬性、順序分類保管；〔三〕建立檔案清冊，使用科學的方法編排、編制必要的查閱目錄卡片，方便查找；〔四〕定期對庫存檔案進行清理核對工作，做到賬卡相符；〔五〕如發(fā)現(xiàn)錯誤或其他原因需要修改補充時，必須由主辦單位上報主管領(lǐng)導(dǎo)批準后，及時進行修改，不得任意涂改；〔六〕對破損或載體變質(zhì)的檔案或會計檔案、業(yè)務(wù)檔案的組成單位發(fā)生破損，應(yīng)協(xié)同原檔案主辦部門或人員進行修補和復(fù)制；〔七〕采取防火、防塵、防潮、防蟲等措施，最大限度延長檔案的壽命；〔八〕公司檔案應(yīng)設(shè)專室、專柜存放，不得隨意允許非檔案保管人員進入檔案室。凡屬歸檔范圍的檔案材料，經(jīng)辦人員應(yīng)按檔案管理要求予以初步整理，標注符合實際內(nèi)容的名稱或標題，列出目錄，按要求送交檔案。第七條檔案的接收、歸檔期限〔一〕公司文件由綜合管理部集中管理，業(yè)務(wù)檔案實行工程經(jīng)理負責制度。貫徹執(zhí)行“誰負責，誰立案〞的原那么，做到“案結(jié)卷成〞。各工程的檔案負責人為該工程經(jīng)理。綜合管理部接收時要根據(jù)“目錄單〞進行詳細清點，并由雙方在單上簽字，各存一份。公司發(fā)文，原件歸檔兩份，底稿一份；業(yè)務(wù)檔案，會計及其他檔案材料，各歸檔一份；〔二〕公司印發(fā)的文件，在文件簽發(fā)后五日內(nèi)歸檔；業(yè)務(wù)檔案，在工程完成后三十日內(nèi)歸檔；會計檔案，在次年三月份前歸檔；其他檔案，在事后十五日內(nèi)歸檔；外出學習參觀或參加各種會議收集獲得的文件材料，應(yīng)在回單位后十五天內(nèi)按照歸檔范圍送交歸檔。第八條檔案分類及保管期限。公司檔案材料分為上級來文、公司發(fā)文、會議紀要、人事檔案，業(yè)務(wù)檔案、會計檔案及其他檔案六類。檔案的保管期限分永久和定期兩類：定期保管期限分為3年、5年、10年、15年、25年五類。檔案的保管期限從檔案生成年度終了后的第一天算起。第九條調(diào)卷程序及管理。公司檔案只供本單位內(nèi)部使用，一般不對外提供效勞?！惨弧惩鈫挝灰蛱厥庠蛐枰脵n案材料的，須持單位介紹信，經(jīng)綜合管理部主任批準后，由有關(guān)業(yè)務(wù)人員陪同查閱。未經(jīng)批準一律不得查閱；〔二〕員工因工作需要查閱檔案時，于檔案室當場查閱，應(yīng)填寫“檔案查閱登記薄〞，經(jīng)綜合管理部主任批準前方可查閱；〔三〕員工因工作需要調(diào)閱檔案時應(yīng)填寫“檔案調(diào)卷單〞，注明調(diào)閱內(nèi)容及目的，經(jīng)綜合管理部主任批準前方可查閱。對非因工作需要查閱檔案的，不得予以批準。對保密檔案或檔案中應(yīng)保密的內(nèi)容的查閱，要嚴格按照規(guī)定履行審批手續(xù)，不得私自抄錄和帶出；〔四〕綜合管理部接到“檔案調(diào)閱單〞經(jīng)核查后，填注借出日期和預(yù)計歸還日期，“檔案借閱單〞那么依預(yù)定歸還日期之先后整理，以備稽查；〔五〕經(jīng)批準查閱檔案時，應(yīng)保證檔案的平安、完整和保密，不準任意拆散或撕去其中文件；不準在文件上劃線，打圈和涂改；不準拆卷和損污案卷；〔六〕未經(jīng)批準不得攝制、翻印、復(fù)制和向外公布、泄露檔案材料；〔七〕檔案歸還時，經(jīng)綜合管理部稽查無誤并于“檔案調(diào)閱單〞填寫歸還日期及簽章確認，如發(fā)現(xiàn)遺失或損壞，應(yīng)立即上報。“檔案調(diào)閱單〞由綜合管理部留存?zhèn)洳?。第十條檔案銷毀。對于已失去作用的檔案應(yīng)提出銷毀報告，說明銷毀原因及方式，經(jīng)由綜合管理部主任審查同意，并在銷毀清單上簽字前方可銷毀。銷毀檔案時，必須指派專人監(jiān)銷，防止失密。對已銷毀的案卷，應(yīng)在原案卷有關(guān)欄目備注欄內(nèi)注明“某年某月某日銷毀〞字樣，并登記銷毀清單，銷毀清單作為永久性檔案保存。第十一條本方法由公司綜合管理部負責解釋。第十二條本方法自批準之日起執(zhí)行。開封市天地投資擔保股份平安保衛(wèi)管理制度為標準公司平安保衛(wèi)工作的管理，使平安管理工作符合國家法律規(guī)定，到達融資性擔保機構(gòu)的平安防范要求，特制定本方法。

一、責任

1、

公司總經(jīng)理是公司平安保衛(wèi)工作的第一責任人。

2、

各部門負責人是所分管部門平安保衛(wèi)工作的直接責任人。

3、

全體員工是所在崗位的平安保衛(wèi)工作的執(zhí)行者。

二、

內(nèi)容

1、

為了確保公司財產(chǎn)及員工人身平安，公司辦公室必須負責管理好公司的平安保衛(wèi)全過程的工作。

2、

健全保衛(wèi)、保密制度，經(jīng)常進行檢查催促，消除隱患。

3、

加強對員工的平安防范教育，提高其平安防范意識。

4、公司人員要加強責任感，發(fā)現(xiàn)可疑行為及事態(tài)及時報告。

5、

現(xiàn)金保存必須按制度執(zhí)行，存放現(xiàn)金的保險柜鎖匙由專人保管并隨身攜帶。6、

停放車輛地點必須明確、平安，凡不按規(guī)定地點停放車輛者必須予以處分。7、凡因失職造成公司財物失竊，應(yīng)追究當事人責任，視情節(jié)輕重賠償經(jīng)濟損失或追究刑事責任。

8、公司平安防火責任人必須監(jiān)督相關(guān)部門做好平安標識、平安教育等工作，須定期檢查防火設(shè)施及火災(zāi)隱患，及時向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報。9、公司各辦公室必須配有消防滅火器材。開封市天地投資擔保股份財務(wù)管理制度第一章總那么第一條為了標準公司的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理和經(jīng)濟核算，依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)財務(wù)通那么》、《開封市天地投資擔保股份章程》，結(jié)合擔保企業(yè)的特點及公司的具體情況，制定本制度。第二條財務(wù)管理的根本原那么(一)公司設(shè)置財務(wù)機購，配備財會人員，實行會計監(jiān)督，公司發(fā)生的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)必須通過會計核算。(二)建立健全公司內(nèi)部的財務(wù)管理制度。包括：資產(chǎn)管理制度；資金管理制度；投資管理制度；本錢和費用管理制度；營業(yè)收入、利潤管理制度；財務(wù)報告與財務(wù)評價制度等。(三)做好財務(wù)管理的根底工作。做到原始記錄完整、真實、及時、合法、手續(xù)齊備。(四)遵守財經(jīng)法規(guī)，嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的各項費用開支范圍和標準，如實反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，依法計算和繳納國家稅費并接受主管財政機關(guān)的檢查監(jiān)督，保障所有者和債權(quán)人的合法權(quán)益。第三條財務(wù)管理任務(wù)(一)依法、合理地籌措資金，保證公司擔保業(yè)務(wù)的開展和正常經(jīng)營的需要。(二)合理地投放使用資金，提高資金使用效益。做好資金的控制、調(diào)度、核算和分析工作。(三)做好收入和本錢費用的核算工作。(四)正確處理公司與投資者、被投資者的所有權(quán)關(guān)系；公司與債僅人、債務(wù)人、往來客戶之間的債務(wù)關(guān)系、合同責任關(guān)系；公司內(nèi)部各部門之間的結(jié)算關(guān)系；公司與員工之間的分配關(guān)系。(五)進行公司的建立、合并、分立、合資、聯(lián)營以及清算過程中的財務(wù)活動。第四條財務(wù)管理主要方法(一)財務(wù)預(yù)測。包括資金預(yù)測、本錢費用預(yù)測、利潤預(yù)測。要詳細收集資料，掌握準確數(shù)據(jù)，根據(jù)公司財務(wù)活動的規(guī)律和理財環(huán)境的變化，運用正確、可靠的方法對公司未來的財務(wù)狀況、財務(wù)成果及其開展趨勢作出預(yù)測，選擇最優(yōu)方案。(二)財務(wù)方案。在財務(wù)預(yù)測的根底上編報財務(wù)收支方案。包括財務(wù)收支方案、本錢費用方案、利潤方案、投資方案等。編制財務(wù)方案既要積極先進又要切實可行，留有余地。(三)財務(wù)控制。要將財務(wù)方案指標層層下達，按方案、定額、目標進行檢查監(jiān)督。(四)財務(wù)分析。要定期召開財務(wù)分析會，提出財務(wù)分析報告，進行財務(wù)分析，并進行財務(wù)預(yù)警。財務(wù)分析要通過各項財務(wù)指標來評價公司的財務(wù)狀況。重點分析資金增減變動情況、擔保余額增減變動情況、資產(chǎn)變動情況、本錢費用支出情況、利潤構(gòu)成及分配情況、所有者權(quán)益增減變化情況、財務(wù)收支方案的執(zhí)行情況等。分析要做到數(shù)據(jù)準確，內(nèi)容真實，重點突出，評價全面。通過財務(wù)分析，發(fā)現(xiàn)問題，總結(jié)經(jīng)驗，改進工作。財務(wù)分析的方法可采用比照法、因素分析法等。(五)公司每年都要對經(jīng)營責任指標、財務(wù)收支方案的執(zhí)行情況進行認真的考核，以定獎罰。第五條財務(wù)管理的權(quán)責(一)公司總經(jīng)理在財務(wù)管理上的權(quán)責1.貫徹并遵守國家財經(jīng)法規(guī)，接受財政、稅務(wù)、審計機關(guān)的檢查和監(jiān)督。2.根據(jù)財務(wù)預(yù)算方案組織好公司的經(jīng)營。3.負責組織資金的籌措和調(diào)度。(二)財務(wù)部的權(quán)責1.負責財務(wù)預(yù)算的編制、執(zhí)行、檢查、分析。2.負責公司的財務(wù)管理和經(jīng)濟核算。3.依法計算、繳納國家稅費并向有關(guān)方面報送財務(wù)報表。4.負責資金的調(diào)度、籌集，監(jiān)督財務(wù)收支，統(tǒng)籌處理財務(wù)工作中出現(xiàn)的問題。(三)各部門的權(quán)責1.落實各部門財務(wù)預(yù)算，檢查分析部門財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況。2.填報各項原始記錄，做好各項根底工作。第六條財會人員公司財會人員必須持有《會計證》、《電算合格證》。公司主要負責人直系親屬不得擔任本公司的財務(wù)負責人或從事與貨幣資金直接相關(guān)的會計崗位工作。第七條公司財務(wù)負責人由總經(jīng)理提名報董事會批準后，由總經(jīng)理聘任。第八條財會人員調(diào)離財會崗位，要辦理交接手續(xù)，不能辦理交接手續(xù)的通過有關(guān)人員的認證。第二章財務(wù)預(yù)算第九條公司要根據(jù)經(jīng)營目標，編制財務(wù)預(yù)算。第十條財務(wù)預(yù)算的編制程序。(一)公司決策層根據(jù)公司長期規(guī)劃提出年度財務(wù)目標，并采用上下結(jié)合的方法制訂規(guī)劃指標。(二)各部門根據(jù)實際情況編制本部門的收支預(yù)算。(三)財務(wù)部將各部門的收支預(yù)算匯總、平衡，擬訂公司年度財務(wù)預(yù)算方案。(四)公司年度財務(wù)預(yù)算經(jīng)董事會討論通過后，報請股東大會審議批準。(五)財務(wù)部會同有關(guān)部門提出年度財務(wù)預(yù)算落實意見，經(jīng)總經(jīng)理辦公會討論決定后，下達各部門執(zhí)行。第三章所有者權(quán)益第十一條所有者權(quán)益是公司出資人對公司凈資產(chǎn)的所有權(quán)。所有者權(quán)益包括實收資本、資本公積、盈余公積、風險準備基金和未分配利潤。第十二條投資者未按照投資合同、協(xié)議、章程的約定履行出資義務(wù)的，公司和其他投資者可以依法追究其違約責任。第十三條公司享有企業(yè)法人財產(chǎn)權(quán)，并承當民事法律責任。在公司經(jīng)營期間，不得任意抽逃挪用資本金。資本金、資本公積金、盈余公積金、風險準備基金、未分配利潤發(fā)生增減變化時，必須按制度辦理。投資者按照出資比例或者合同、章程的規(guī)定，分享企業(yè)利潤和分擔風險及虧損。第十四條公司根據(jù)經(jīng)營需要，經(jīng)股東會批準接受外部機構(gòu)投資，其資產(chǎn)必須委托有資格的社會中介機構(gòu)進行評估，依據(jù)評估確認后的價值與吸收的投資認定各自的投資比例。第十五條公司接受投資可以是現(xiàn)金，也可以是能以貨幣計量的實物、無形資產(chǎn)。以現(xiàn)金取得的資本金，屬于外幣的應(yīng)折合人民幣入賬，同時以原幣記錄；以實物和無形資產(chǎn)取得實收資本金的應(yīng)按照評估確認或者合同協(xié)議約定的價值入賬。第十六條在籌集資本金的活動中，投資者實際繳付的出資額超出其資本金的差額(包括發(fā)行股票的溢價收入)、接受損贈的財產(chǎn)、資產(chǎn)評估確認的價值或合同、協(xié)議約定價值與原賬面凈值的差額以及資本匯率折算差額等計入資本公積。第十七條企業(yè)實收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤發(fā)生變化按以下規(guī)定原那么辦理。(一)實收資本增減由公司股東會批準。(二)盈余公積的增減1.法定盈余公積金的增減法定盈余公積金從稅后利潤提取，主要用于彌補公司虧損或轉(zhuǎn)增資本金；但轉(zhuǎn)增資本金之后，一般不能低于注冊資本的25%；法定盈余公積金到達注冊資金的50%時，公司不再提取。2.公益金公益金從稅后利潤提取，其主要用途是購建職工集體福利設(shè)施。按先存后用的原那么。購建完工清算，應(yīng)從公益金賬戶中轉(zhuǎn)至法定盈余公積金賬戶。3.免稅基金公司減免稅形成的基金計入免稅基金，主要包括減免的所得稅等。(三)資本公積的增減資本公積金的增加，包括投資者繳付出資額超過規(guī)定資本金的差額、股份制改組對企業(yè)資產(chǎn)評估增值、按規(guī)定列入資本公積金局部、接受捐贈的財產(chǎn)折價入賬、資本匯率折算等。資本公積金的減少僅限于轉(zhuǎn)增資本。轉(zhuǎn)增資本的審批與資本金增加的審批方法相同。(四)風險準備基金風險準備基金用于擔保發(fā)生代償損失后，補充擔保本金。其主要來源：①市政府的政策性撥款；②各種風險擔保捐贈；③按稅后利潤的10%提取。(五)未分配利潤未分配利潤的分配方案由董事會批準。公司所有者權(quán)益發(fā)生變化必須符合有關(guān)規(guī)定。公司的所有者權(quán)益發(fā)生變化和權(quán)益內(nèi)部結(jié)構(gòu)發(fā)生變化必需在年度會計報告中說明。第四章負債第十八條負債包括借入資金和應(yīng)付未付的款項，負債分為流動負債和長期負債。流動負債包括短期借款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、存入擔保保證金、存入擔保抵押財產(chǎn)、應(yīng)付工資、應(yīng)付福利費、未交稅金、其他應(yīng)交應(yīng)付款、預(yù)提費用、擔保代償準備金、短期責任準備金、一年內(nèi)到期的長期的長期負債、其他流動負債。長期負債包括長期借款、應(yīng)付債券、長期應(yīng)付款、長期責任準備金、其他長期負債。第十九條根據(jù)經(jīng)營的需要和資金需求量，公司可以向金融機構(gòu)借入資金；可以依照法定程序向社會或公司內(nèi)部發(fā)行債券，籌措長、短期借款。第二十條存入擔保保證金是指由被擔保人存入的保證金。到期擔保解除退還被擔保人，發(fā)生擔保損失時，根據(jù)總經(jīng)理或董事會批準沖抵，剩余局部退還被擔保人。第二十一條存入擔保抵押財產(chǎn)是指由被擔保人存入的抵押財產(chǎn)。到期擔保解除，抵押財產(chǎn)退還被擔保人，發(fā)生擔保賠償時，由總經(jīng)理或董事會批準將抵押財產(chǎn)處置變現(xiàn)。第二十二條擔保代償準備金是指公司按擔保額的2-4%，提取的代償準備。發(fā)生代償損失時從代償準備支付，缺乏支付的直接在代償損失列支。第二十三條短期擔保責任準備是指公司擔保責任期在1年以內(nèi)的擔保業(yè)務(wù)為承當?shù)狡谪熑味崛〉臏蕚浣?。短期擔保責任準備按當期擔保費收入的50%提取，擔保責任解除后轉(zhuǎn)回。第二十四條長期擔保責任準備是指公司擔保責任期在1年以上的擔保業(yè)務(wù)為承當?shù)狡谪熑味崛〉臏蕚浣稹ｉL期擔保責任準備按當期擔保費收入全額提取，擔保責任解除后結(jié)轉(zhuǎn)。第五章流動資產(chǎn)第二十五條流動資產(chǎn)包括庫存現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收及預(yù)付款項、存貨等。第二十六條建立健全現(xiàn)金及各種存款的內(nèi)部控制制度。現(xiàn)金收入做到日清月結(jié)，確保現(xiàn)金的賬面余額與庫存金額核對相符，銀行存款與銀行對賬單金額核對相符。嚴禁設(shè)置賬外賬，嚴禁出租、出借銀行賬戶。第二十七條應(yīng)收及預(yù)付款項包括應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、待攤費用、應(yīng)收股利、應(yīng)收利息、其他應(yīng)收款項等。應(yīng)收及預(yù)付款項應(yīng)當按實際發(fā)生額計價。其中應(yīng)收票據(jù)按照面值計價，發(fā)生的貼現(xiàn)利息支出，計入財務(wù)費用。第二十八條本公司于年度終了按年末應(yīng)收賬款余額3‰提取壞賬準備金。公司發(fā)生的壞賬損失，沖減壞賬準備金，收回已核銷的壞賬，增加壞賬準備金。第六章固定資產(chǎn)第二十九條本公司的固定資產(chǎn)是指使用年限在一年以上，單位價值在2000元以上的房屋、建筑物、機器、設(shè)備、工具等；不屬于經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價值在2000元以下并且使用期限超過兩年的，也應(yīng)作為固定資產(chǎn)。公司根據(jù)實際情況，制定固定資產(chǎn)目錄。第三十條固定資產(chǎn)的計價及計提折舊的范圍按照《科技企業(yè)會計制度》的規(guī)定執(zhí)行。第三十一條固定資產(chǎn)的折舊方法采用直線法。電子計算機及財政部批準的局部設(shè)備選用加速折舊法，即雙倍余額遞減法或年數(shù)總和法。固定資產(chǎn)的折舊率一般按照固定資產(chǎn)原值、預(yù)計凈殘值率和分類折舊年限計算確定，計算公式如下：年折舊率=(1-預(yù)計凈殘值率)÷折舊年限凈殘值率按照固定資產(chǎn)原值的5%確定。固定資產(chǎn)折舊方法和折舊年限一經(jīng)確定，不得隨意變更。固定資產(chǎn)折舊，從固定資產(chǎn)投入使用月份的次月起，按月計提。停止使用的固定資產(chǎn)，從停用月份的次月起，停止計提。第三十二條公司要定期或不定期對固定資產(chǎn)進行盤點清查，年度終了前進行一次全面的盤點清查。固定資產(chǎn)有償轉(zhuǎn)讓收入或清理報廢變價收入扣除清理費用后的凈收入與其賬面凈值的差額，以及固定資產(chǎn)盤盈、盤虧、毀損、報廢損失較大的，可分期攤銷，攤銷期不得超過2年。第三十三條在建工程支出的指為購建固定資產(chǎn)進行技術(shù)改造在尚未交付使用前發(fā)生的支出，包括工程設(shè)備、材料等專用物資、預(yù)付工程價款、未完工程支出等。在建工程支出按實際本錢計價。第七章無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)及其它資產(chǎn)第三十四條無形資產(chǎn)包括專利權(quán)、商標權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)、非專利技術(shù)、商譽等。無形資產(chǎn)的計價及攤銷按照《科技企業(yè)會計制度》的規(guī)定執(zhí)行。第三十五條遞延資產(chǎn)包括開辦費、以經(jīng)營租賃方式租入的固定資產(chǎn)改進支出及對原有固定資產(chǎn)進行裝修、裝潢的凈支出等。開辦費是指公司在籌建期間發(fā)生的費用，包括在籌建期間人員工資、培訓(xùn)費、辦公費、差旅費、印刷費、注冊登記費以及不計入固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)購建本錢的利息等支出。(一)公司及籌建期間的以下費用不得列入開辦費：應(yīng)當由投資者負擔的費用；為取得各項固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)所發(fā)生的支出；籌建期間應(yīng)當計入工程本錢的利息支出等。(二)開辦費自開始生產(chǎn)經(jīng)營的當月起，按不超過5年的期限平均攤銷。(三)以經(jīng)營租賃方式租入的固定資產(chǎn)改進支出，按照有效租賃期限和使用年限孰短的原那么分期攤銷。(四)固定資產(chǎn)的裝修、裝潢凈支出按裝修、裝潢后固定資產(chǎn)的使用年限分期攤銷。第八章對外投資第三十六條對外投資指依據(jù)國家法律法規(guī)及本公司的規(guī)定，在境內(nèi)外以貨幣資金、實物、無形資產(chǎn)向其他單位投資或購置其他單位的股票、債券等有價證券。對外投資分為長期投資和短期投資。長期投資包括投出的期限在一年以上的長期股權(quán)和長期債權(quán)及持有在一年內(nèi)不準備變現(xiàn)的各種有價證券。短期投資包括購入的期限在一年以內(nèi)能夠隨時變現(xiàn)的各種有價證券以及不超過一年的其他投資。第三十七條對外投資包括短期投資、長期股權(quán)投資和長期債權(quán)投資。第三十八條公司長期股權(quán)投資沒有控制權(quán)的采用本錢法核算；公司對其他單位的投資占該單位有表決權(quán)資本總額不得超過20%，或雖缺乏20%但有重大影響的，采用權(quán)益法核算。第三十九條根據(jù)穩(wěn)健性原那么，公司設(shè)立“長期投資跌價準備〞，用以備抵由于市價持續(xù)下跌或被投資單位經(jīng)營狀況惡化等原因?qū)е缕淇墒栈亟痤~低于賬面價值，并且這種降低的價值在可預(yù)見未來期間不可能恢復(fù)，而產(chǎn)生的可收回金額低于長期投資賬面價值的損失。第九章本錢費用第四十條公司在業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中發(fā)生的與業(yè)務(wù)經(jīng)營有關(guān)的支出，包括擔保損失、準備金以及有關(guān)支出，按規(guī)定計入本錢。第四十一條企業(yè)的本錢包括以下內(nèi)容：擔保損失。指公司因擔保遭受損失，按擔保合同規(guī)定支付給銀行的賠款。固定資產(chǎn)折舊費。指公司按照國家規(guī)定計提的固定資產(chǎn)折舊。業(yè)務(wù)宣傳費。指公司開展業(yè)務(wù)宣傳活動所支付的費用。業(yè)務(wù)宣傳費在營業(yè)收入的5%的比例內(nèi)掌握使用。證券買賣損失。各種準備金。公司各種準備金包括擔保代償準備金、投資風險準備金、壞賬準備金用于核銷公司擔保代償損失。公司按年末擔保余額的金額2-4%提取擔保代償準備金。壞賬準備金。公司按年末應(yīng)收賬款余額的3‰提取壞賬準備金，用于核銷公司應(yīng)收賬款的壞賬損失。公司的壞賬損失是指因債務(wù)人破產(chǎn)或者死亡，以其破產(chǎn)財產(chǎn)或者遺產(chǎn)清償后，仍然不能收回的應(yīng)收賬款，或者因債務(wù)人逾期未履行償債義務(wù)超過3年仍然不能收回的應(yīng)收賬款。當年發(fā)生的壞賬損失，超過上一年計提的壞賬準備金局部，計入當期本錢；收回已確認核銷的壞賬損失，增加壞賬準備金。公司的應(yīng)收賬款包括應(yīng)收代位賠償費、應(yīng)收擔保費、應(yīng)收評審費、應(yīng)收投資收益等。投資風險準備金。公司按長期投資年末余額的3‰提取，風險準備年末余額到達長期投資年末余額的1%時，差額提取。營業(yè)費用。包括：通訊郵電費、勞動保護費、外事費、印刷費、低值易耗品攤銷、員工工資、差旅費、水電費、房租費、修理費、職工福利費、職工教育經(jīng)費、工會經(jīng)費、稅金、會議費、訴訟費、公證費、咨詢費、無形資產(chǎn)攤銷(不包括自行開發(fā)的無形資產(chǎn)攤銷)、遞延資產(chǎn)攤銷、其他資產(chǎn)攤銷、失業(yè)保險費、勞動保險費、取暖費、審計費、董事會費等。職工工資是指在職員工工資、獎金、津貼和補貼。勞動保險費是指按規(guī)定提取的養(yǎng)老保險金、大病統(tǒng)籌等。失業(yè)保險費是指企業(yè)按照國家規(guī)定繳納的失業(yè)保險基金。住房公積金是指企業(yè)按照國家規(guī)定繳納的住房公積金。差旅費標準由公司結(jié)合具體情況確定。稅金是指按稅法規(guī)定應(yīng)繳納并在本錢中列支的稅金。審計費是指企業(yè)聘請中國注冊會計師進行查賬驗資以及進行資產(chǎn)評估等發(fā)生的各項費用。咨詢費是指公司聘請經(jīng)濟技術(shù)參謀、法律參謀等支付的費用。低值易耗品可以一次或分期攤銷。職工福利費按照企業(yè)職工工資總額的14%計提，用于職工集體福利方面的開支。國家另的規(guī)定的，從其規(guī)定。工會經(jīng)費按照公司員工工資總額的2%計提。職工教育經(jīng)費按照企業(yè)職工工資總額的1.5%列支，用于職工教育方面開支。董事會費是指企業(yè)最高權(quán)力機構(gòu)及其成員執(zhí)行職能而發(fā)生的各項費用，包括差旅費、會議費等。第四十二條公司的業(yè)務(wù)宣傳費、業(yè)務(wù)招待費一律據(jù)實列支，不得預(yù)提。第四十三條公司需要待攤和預(yù)提的費用，由公司根據(jù)權(quán)責發(fā)生制和本錢與收入配比的原那么，結(jié)合具體情況確定。待攤費用的攤銷期一般不超過1年。預(yù)提費用當年能結(jié)清的，年終財務(wù)決算不留余額；預(yù)提期長，需跨年度使用的，應(yīng)在財務(wù)報告中予以說明。第四十四條公司的以下開支不得計入本錢：購置和建造固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)的支出；對外投資支出及分配給投資者的利潤。包括支付的優(yōu)先股股利和普通股股利；被沒收的財物，支付的滯納金、罰款、罰息、違約金、賠償金，以及企業(yè)贊助、捐贈支出。國家法律、法規(guī)規(guī)定以外的各種付費；國家規(guī)定不得在本錢中開支的其他支出。第四十五條公司的本錢核算，要嚴格區(qū)分本期本錢與下期本錢的界限、本錢支出與營業(yè)外支出的界限。第四十六條公司的本錢核算，要以季(月)，年為本錢計算期，同一計算期間的本錢與營業(yè)收入核算的起訖日期、計算范圍和口徑須一致。第十章營業(yè)收入、利潤及分配第四十七條營業(yè)收入包括擔保費收入、評審費收入、咨詢費收入和其他收入。擔保費收入是公司向被擔保人收取的擔保費收入。評審費收入是公司向被擔保人收取的擔保工程評審費收入。其他收入包括手續(xù)費收入、無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓凈收入、代保管收入以及其他收入。第四十八條公司應(yīng)在各項業(yè)務(wù)合同簽訂以后，在規(guī)定的計算期內(nèi)按應(yīng)計收入的數(shù)額確認營業(yè)收入的實現(xiàn)，或者在勞務(wù)已經(jīng)提供，同時收訖價款或取得收取價款權(quán)利的憑證時確認營業(yè)收入的實現(xiàn)。第四十九條公司利潤總額按以下公式計算：利潤總額=營業(yè)利潤+投資收益+財政補貼收入+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出營業(yè)利潤=擔保業(yè)務(wù)收入-擔保業(yè)務(wù)支出-提轉(zhuǎn)責任準備金差額-財務(wù)費用投資收益包括公司對外投資分得的利潤、股利等。營業(yè)外收入是指與本公司業(yè)務(wù)經(jīng)營無直接關(guān)系的各項收入。包括固定資產(chǎn)盤盈、出售固定資產(chǎn)凈收益、罰沒收入、罰款收入、出納長款收入、因債權(quán)人的特殊原因確實無法支付的應(yīng)付款項等。營業(yè)外支出是指與本公司業(yè)務(wù)經(jīng)營無直接關(guān)系的各項支出。包括固定資產(chǎn)盤虧和毀損報廢的凈損失、非常損失、公益救濟性捐贈、賠償金、違約金等。轉(zhuǎn)提責任準備金差額指公司當期提取的責任準備金與同時轉(zhuǎn)回的上年同期提取的責任準備金之間的差額。責任準備金分別按以下規(guī)定提轉(zhuǎn)：1.擔保期在1年以內(nèi)(含1年)的擔保業(yè)務(wù)。公司可按當期擔保費收入的50%提取未到期責任準備金，下一年度同期轉(zhuǎn)回。2.擔保期在1年以上(不含1年)的擔保業(yè)務(wù)，在業(yè)務(wù)未到結(jié)算損益年度時，公司在年終可按業(yè)務(wù)年度營業(yè)收支余額提取長期責任準備金，同時轉(zhuǎn)回上年度提取的長期責任準備金。第五十條公司發(fā)生的年度虧損，可以用下一年度的利潤在所得稅前彌補；下一年度利潤缺乏彌補的，可以在5年內(nèi)延續(xù)彌補。5年內(nèi)缺乏彌補的，用稅后利潤彌補。第五十一條公司繳納所得稅后的利潤，除國家另有規(guī)定外，應(yīng)按如下順序分配：(一)被沒收財物損失，支付各項稅收的滯納金和罰款。(二)彌補公司以前年度虧損。(三)提取法定盈余公積金。法定盈余公積金按稅后利潤(減彌補虧損)的10%提取，法定盈余公積金累計到達注冊資本50%時，可不再提取。(四)提取公益金。公益金按稅后利潤的10%提取。(五)提取風險準備基金。風險準備基金按稅后利潤的10%提取。(六)向投資者分配利潤，公司以前年度未分配的利潤，可并入本年度向投資者分配。順序如下：1.支付優(yōu)先股股利。2.提取任意盈余公積金，任意盈余公積金按照本公司章程或股東會議的決議提取和使用。3.支付普通股股利。第五十二條公司當年無利潤時，不得向投資者分配利潤。第五十三條公司的法定盈余公積金可用于彌補虧損或轉(zhuǎn)增資本金，但轉(zhuǎn)增資本金后留存公司的法定盈余公積金不少于注冊資本25%為限。公益金主要用于企業(yè)的的職工集體福利設(shè)施支出。第十一章或有事項第五十四條或有事項是指可能導(dǎo)致公司發(fā)生損失或收益的不確定狀況或情形，其最終結(jié)果(即發(fā)生損失或收益)只有在未來發(fā)生或不發(fā)生某個(或某幾個)事件時，才能得到證實。公司的或有事項主要有：1.為其他企業(yè)債務(wù)提供擔保；2.為其他企業(yè)注冊資本提供擔保；3.為其他企業(yè)擔保而設(shè)立反擔保措施的實現(xiàn)；4.待決訴訟等。第五十五條對或有事項的會計處理，應(yīng)當遵循謹慎原那么。對于或有損失，應(yīng)當按其發(fā)生的可能性大小，分別不同情況決定是否加以確認和披露；而對于或有收益，那么不應(yīng)當加以確認，但如果發(fā)生的可能性很大，那么應(yīng)作出披露。第五十六條公司的擔保事項采用單式記賬。根據(jù)法律部填制的擔保通知單、解除擔保通知單登記擔保工程臺賬。第五十七條擔保事項臺賬按在保工程分3個月、半年、一年及一年以上和逾期工程分別登記。第五十八條因被擔保單位逾期還款而發(fā)生的代償記入預(yù)付代位賠款。第五十九條代償發(fā)生后根據(jù)設(shè)置的反擔保措施對反擔保物經(jīng)評估作價記賬。第六十條預(yù)付代位賠款扣除被告索賠的金額或向第三方索賠的賠償金額，反擔保物評估作價后，作為或有損失或或有收益，記入公司損益。第六十一條公司在會計報表附注中對或有事項加以披露時，應(yīng)當說明以下內(nèi)容：(一)或有事項的性質(zhì)(二)影響或有事項未來結(jié)果的不確定因素(三)或有損益和或有收益的金額。如果無法估計或有損失和或有收益的金額，那么應(yīng)當說明不能作出估計的原因。第十二章公司清算第六十二條公司按照章程規(guī)定解散或者破產(chǎn)以及其他原因宣布終止時，應(yīng)當成立清算機構(gòu)，對企業(yè)財產(chǎn)、債權(quán)、債物進行全面清查，編制資產(chǎn)負債表、財產(chǎn)目錄和債權(quán)、債務(wù)清單，提出財產(chǎn)作價依據(jù)和債權(quán)、債務(wù)處理方法，妥善處理遺留問題。第六十三條清算費用由企業(yè)現(xiàn)有財產(chǎn)優(yōu)先支付。第六十四條企業(yè)財產(chǎn)撥付清算費用后，按以下順序清償：(一)應(yīng)付未付的職工工資、勞動保險費等；(二)應(yīng)繳未繳國家的稅金；(三)尚未償付的債務(wù)。同一順序內(nèi)缺乏清償?shù)?，按照比例清償。第六十五條清算終了，企業(yè)的清算凈收益依法繳納所得稅，剩余財產(chǎn)按照投資者出資比例或合同、章程規(guī)定進行分配。第十三章財務(wù)報告與財務(wù)評價第六十六條財務(wù)報告是指反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的總結(jié)性書面文件，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、附表和財務(wù)狀況說明書。第六十七條財務(wù)狀況說明書主要包括以下內(nèi)容：公司財務(wù)狀況；公司經(jīng)營情況及經(jīng)營成果；風險及其控制情況；存在的問題及相應(yīng)措施。第六十八條條建立健全財務(wù)報告制度。按月、季、年向相關(guān)部門及東提供財務(wù)報告。第六十九條建立總結(jié)、考核及評價財務(wù)狀況、經(jīng)營成果及風險控制財務(wù)指標體系，包括經(jīng)營狀況指標、經(jīng)營成果指標、風險控制指標等。第十四章附那么第七十條本制度由財務(wù)部負責解釋、實施。第七十一條本制度自下發(fā)之日起實施。開封市天地投資擔保股份組織機構(gòu)設(shè)置一、綜合管理部綜合管理部是負責公司辦公、行政、后勤的綜合性效勞部門，是公司各項工作的連接線。設(shè)辦公室主任一名，外勤一名，內(nèi)勤一名。全體人員具備辦公、行政、后勤等綜合素質(zhì)，精通文秘，檔案管理等相關(guān)知識。綜合管理部具體職責：1、負責公司長期開展規(guī)劃，年度方案、總結(jié)等；2、歸口管理公司檔案，與公文處理等工作；3、負責公司對外聯(lián)絡(luò)和行政后勤保障工作；4、負責公司外來人員接待及行程安排；5、負責公司廣告宣傳工作；6、負責公司人力資源管理工作。二、財務(wù)部財務(wù)部是負責公司財務(wù)管理工作的部門。設(shè)財務(wù)部長一名，會計一名，出納一名。全體人員要精通財務(wù)工作相關(guān)知識。具體職責：1、公式財務(wù)方案制定和管理工作；2、公式財務(wù)核算和報表的編制工作；涉稅事宜。三、綜合貸款擔保業(yè)務(wù)部綜合貸款擔保業(yè)務(wù)部是公司的主要業(yè)務(wù)部門。設(shè)部長一名，工程經(jīng)理假設(shè)干名。全體人員要有較高的業(yè)務(wù)知識和業(yè)務(wù)操作能力，精通貸款擔保業(yè)務(wù)及相關(guān)反擔保資產(chǎn)審查、界定知識，了解金融、投資、法律等相關(guān)知識，熟練企業(yè)融資及資金運作。具體職責是：貸款產(chǎn)品的市場營銷和業(yè)務(wù)開展；1、貸款擔保業(yè)務(wù)產(chǎn)品的市場營銷和業(yè)務(wù)開展；2、貸款擔保業(yè)務(wù)管理標準和操作規(guī)程的制定；3、貸款擔保業(yè)務(wù)新產(chǎn)品的研究和設(shè)計，業(yè)務(wù)流程設(shè)計；4、貸款擔保業(yè)務(wù)的調(diào)查、審核、資料填報及初審意見；5、貸款擔保業(yè)務(wù)日常管理，定期追蹤檢查，按期清收擔保貸款本息；6、定期匯報貸款擔保業(yè)務(wù)的開展情況，存在問題，改進意見及工作規(guī)劃。四、風險控制部風險控制部是公司的風險管理部門，負責公司的風險管理體系制度的制定及組織實施工作。設(shè)部長一名，業(yè)務(wù)員假設(shè)干名，全體人員要有較強的風險意識，較高的風險化解、工程操作和危機處理能力，能夠有效的經(jīng)營、整合、處理風險資產(chǎn)，利用各種合法、有效手段，保全公司資產(chǎn)，維護公司權(quán)益。具體職責是：1、貸款擔保業(yè)務(wù)事中、事后的全責管理；2、識別、分析貸款擔保業(yè)務(wù)風險，制定風險管理方法；3、對貸款擔保業(yè)務(wù)進行全面風險管理；4、逾期擔保貸款的催收和追償工作；5、風險貸款擔保業(yè)務(wù)的設(shè)計、運作等相關(guān)工作；6、公司對外簽署所有貸款擔保合同、反擔保資產(chǎn)合同、工程履約擔保合同等，有法律參謀審查把好法律政策關(guān)；7、擔保貸款出現(xiàn)代償風險時，由法律參謀對其所有相關(guān)資料進行整理，依法對其進行追償確保資產(chǎn)平安。8、法律參謀參與審保委員會會議并對擔保貸款客戶進行資格審查和確認。信貸管理制度第一章總那么第一條為標準小額貸款公司個人貸款業(yè)務(wù)貸款業(yè)務(wù)經(jīng)營管理和防范風險，促進個人貸款業(yè)務(wù)的穩(wěn)健運行，根據(jù)《貸款通那么》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合小額貸款公司的實際，制訂本制度。第二條本制度所稱的個人貸款業(yè)務(wù)指小額貸款公司向自然人〔含個體工商戶〕發(fā)放的生產(chǎn)經(jīng)營性、消費性的個人貸款。第三條辦理個人貸款業(yè)務(wù)應(yīng)當遵循國家法律法規(guī)，執(zhí)行國家產(chǎn)業(yè)政策，以“平安性、流動性、效益性〞為經(jīng)營原那么，以“小額、流動、分散〞為信貸原那么。第四條個人貸款業(yè)務(wù)應(yīng)當根據(jù)小額貸款公司實際實行身帶崗位別離與“雙簽〞制度。實行審貸別離的，應(yīng)當將調(diào)查、審查、審批、經(jīng)營管理等環(huán)節(jié)的工作職責分散，由不同部門或崗位承當，實現(xiàn)其相互制約和支持。目前暫不具備審貸別離條件的，必須實行信貸人員“雙簽〞制度，必須明確“雙簽〞信貸人員的職責以及相應(yīng)的貸款責任〔通過公司股東會、董事會發(fā)放的貸款除外〕。第五條除農(nóng)戶小額貸款〔指純農(nóng)業(yè)的農(nóng)戶貸款〕外，個人貸款業(yè)務(wù)應(yīng)當實行貸款管理責任人制度。公司發(fā)放的個人貸款由貸款責任人負責管理和收回。造成風險和損失的，根據(jù)貸款責任和有關(guān)規(guī)定追究責任。第二章貸款對象和根本條件第六條貸款對象：年齡在18-65之間，具有中華人民共和國國籍，身體健康，具有完全民事行為能力的自然人或工商管理部門依法登記的個體工商戶。第七條申請個人貸款應(yīng)當具備以下根本條件：〔一〕從事的經(jīng)營活動合法合規(guī)，符合國家產(chǎn)業(yè)政策和社會開展規(guī)劃的要求?！捕秤蟹€(wěn)定的經(jīng)濟收入和良好的信用記錄，能按期歸還貸款本息?！踩辰杩钊俗∷蚪?jīng)營場所在申請貸款分支機構(gòu)效勞轄區(qū)內(nèi)?！菜摹辰杩钊俗栽附邮苄刨J督和結(jié)算監(jiān)督。〔五〕公司要求的其他貸款條件。第八條發(fā)放個人貸款的限制條款：〔一〕一戶家庭不得有二個或以上的借款人。〔二〕不得向曾為他人擔保而未履行擔保責任的借款人發(fā)放個人貸款。〔三〕不得向有過逃廢金融債務(wù)行為的借款人發(fā)放貸款。〔四〕公司不得為股東個人提供擔保。〔五〕不得以貸還貸、以貸還息。第三章授權(quán)授信管理第九條小額貸款公司根據(jù)所轄機構(gòu)的經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)管理水平等以書面形式授權(quán)公司董事長、總經(jīng)理及其他信貸人員辦理個人貸款業(yè)務(wù)的審批權(quán)限。信貸人員應(yīng)當在授權(quán)范圍內(nèi)辦理個人貸款業(yè)務(wù)，不得越權(quán)辦理。超授權(quán)范圍要上報審批。第十條小額貸款公司建立信貸審批小組。對信貸審批小組工作標準的，可對信用好的個人貸款戶實行授信，并報公司董事會備案，不得超授權(quán)辦理信貸業(yè)務(wù)。第十一條向個人借款戶授權(quán)應(yīng)當防止變相為法人企業(yè)融資。第四章貸款期限、利率和用途第十二條個人貸款期限應(yīng)當根據(jù)經(jīng)濟金融政策法規(guī)、借款人生產(chǎn)經(jīng)營周期等情況合理確定。信貸人員應(yīng)當在真實了解借款用途的前提下確定貸款期限。第十三條采取保證方式的，一般貸款期限在半年以內(nèi)，最長不得超過一年。個人貸款原那么上不得展期，對需要展期的貸款應(yīng)當實行審批。個人汽車、住房等貸款期限應(yīng)當執(zhí)行人行有關(guān)文件精神。第十四條個人貸款利率確定應(yīng)當遵循人民銀行、銀監(jiān)會有關(guān)規(guī)定的前提下，本著與承當風險相匹配的原那么制定各類個人貸款利率。要按照貸款期限、貸款類別確定利率。第十五條個人能貸款用途應(yīng)當符合國家產(chǎn)業(yè)政策，主要解決個人生產(chǎn)經(jīng)營流動資金及其他合理資金的需求。第五章貸款方式第十六條個人貸款應(yīng)當以抵押質(zhì)押方式為主，控制保證貸款額度，原那么上不得采用信用方式。采用保證方式的，保證人應(yīng)當為具有中國國籍和完全民事行為能力的自然人〔年齡在18-65周歲〕或企業(yè)法人，具有較強的代償能力。對大額保證貸款，原那么上要實行多人保證。采用抵押方式的，抵押物應(yīng)當限于產(chǎn)權(quán)明晰的個人住房、營業(yè)用房〔商鋪或?qū)懽謽恰?。變現(xiàn)能力差的房地產(chǎn)、權(quán)屬不清的房地產(chǎn)不得抵押。公司應(yīng)當對允許辦理抵押貸款的房地產(chǎn)的地段、位置坐落、街道名稱等作出規(guī)定。發(fā)放個人抵押貸款，應(yīng)當審慎評估抵押物價值，抵押物的作價應(yīng)當經(jīng)有關(guān)評估機構(gòu)或由借貸雙方根據(jù)市場價格協(xié)議確定。抵押率應(yīng)當根據(jù)當?shù)胤慨a(chǎn)市場風險評價情況合理確定，原那么上最高不超過70%。采取質(zhì)押方式的，可以質(zhì)押的權(quán)利一般為存單、國債、增值保險單等，貸款額度不超過質(zhì)押憑證面值的90%。辦理動產(chǎn)質(zhì)押的個人貸款業(yè)務(wù)應(yīng)當按權(quán)限上報批準前方可辦理。第六章業(yè)務(wù)操作根本規(guī)定第十七條貸款調(diào)查人員應(yīng)當嚴格執(zhí)行帶錢調(diào)查有關(guān)程序和要求，并對調(diào)查的真實性負責。貸款調(diào)查人員應(yīng)當對每一筆個人貸款申請做好內(nèi)部信息的查詢，了解借款人在金融系統(tǒng)的貸款、存款及信用情況，查詢《銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)》有關(guān)信息，并做好書面記錄。第十八條貸款審核、審批人員應(yīng)當對貸款調(diào)查人員提供的資料進行審查，對借款人以及擔保人提供的有關(guān)資料的完整性、真實性、準確性及合法性進行復(fù)審，保證質(zhì)量。必要時應(yīng)當實地核實有關(guān)資料情況的真實性。第十九條辦理個人貸款業(yè)務(wù)應(yīng)當與個人客戶簽訂書面借款合同。合同簽訂的借款人、擔保人、信貸員要實行“三見面〞，依法合規(guī)辦理相關(guān)手續(xù)。信貸調(diào)查崗和信貸審批崗應(yīng)當由簽署明確“同意〞或“不同意〞的貸款意見。第二十條對超過個人貸款審批權(quán)限的，應(yīng)當按規(guī)定程序逐級上報審批，并由最終有權(quán)貸款審批人員確定貸款金額、利率、期限。由公司股東會、董事會集體研究決定的個人貸款應(yīng)有完整的會議記錄和明確的貸款意見。第二十一條每筆個人貸款到期前，有關(guān)經(jīng)辦信貸人員必須發(fā)送到期貸款書面通知書，并留一份借款人、擔保人簽收的回執(zhí)存檔。對個人不良貸款信貸經(jīng)辦人員應(yīng)當加強催收并取得催收回執(zhí)，確需起訴的經(jīng)公司董事長同意后實施，但必須注意確保訴訟時效。第二十二條個人貸款戶應(yīng)當按照貸款檔案管理制度的有關(guān)個人檔案管理的要求建立。信貸人員應(yīng)當對借款人、擔保人的有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營、信用狀況、資產(chǎn)、負債及或有負債等情況按規(guī)定要求做好記錄；對借款人提供的有關(guān)資料應(yīng)當及時更新，并保證檔案資料的完整性、連續(xù)性、有效性。第二十三條余額3萬元〔含3萬元〕以內(nèi)的小額農(nóng)戶貸款由公司授權(quán)的信貸人員發(fā)放，具體由公司董事長掌握。第七章風險控制第二十四條個人貸款實行單戶最高限額管理。公司應(yīng)當根據(jù)自有資金、風險管理水平等確定最高貸款限額，對單個個人貸款戶〔含保證人的擔保額度〕確定單戶個人貸款最高額度。第二十五條制訂明確的部門與崗位的監(jiān)督職責。實行信貸別離要明確制定各部門監(jiān)督的職責。實行“雙簽〞的應(yīng)當明確各崗位的職責。由于信貸人員短缺不能實行“雙簽〞的，信貸經(jīng)辦人員在其權(quán)限內(nèi)發(fā)放的個人貸款，應(yīng)當由財務(wù)人員負責監(jiān)督，并制定財務(wù)監(jiān)督的具體內(nèi)容和相關(guān)職責。第二十六條公司必須制定個人貸款申請受理、審核、審批、貸后管理等環(huán)節(jié)的具體操作規(guī)程，保證個人貸款業(yè)務(wù)操作流程標準化管理。第二十七條建立個人貸款檢查制度。應(yīng)當定期或不定期組織人員對個人貸款的使用情況進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時解決，提高信貸管理水平。對構(gòu)成“三違〞貸款，應(yīng)當按照相關(guān)規(guī)定進行認定、處分。第二十八條制定風險處置方案。大額個人貸款出現(xiàn)風險問題，應(yīng)當催促制定風險處置方案，并落實信貸部門予以監(jiān)督。應(yīng)定期上報風險處置進度，努力化解風險。第二十九條對新增不良貸款要規(guī)定比例控制，對超過比例的信貸人員必須暫停辦理個人貸款業(yè)務(wù)；對信貸經(jīng)辦人員不良貸款占比超過規(guī)定比例的，應(yīng)當采取下崗清收或其他處分措施。第三十條對違反有關(guān)規(guī)定辦理個人貸款業(yè)務(wù)、玩忽職守的相關(guān)人員，按照國家有關(guān)法律、行政法規(guī)等，給與相應(yīng)的處理。第八章附那么第三十一條本制度由公司董事會負責解釋、修訂。第三十二條發(fā)放個人汽車貸款、個人住房貸款等消費性貸款在執(zhí)行本制度的同時，應(yīng)當嚴格執(zhí)行《汽車貸款管理制度》〔人行、銀監(jiān)會令〕、《商業(yè)銀行房地產(chǎn)貸款管理指引》〔銀監(jiān)會〕的有關(guān)規(guī)定。第三十三條發(fā)放農(nóng)戶小額信用貸款、農(nóng)戶聯(lián)保貸款等在執(zhí)行本制度的同時，應(yīng)當執(zhí)行《農(nóng)戶小額信用貸款管理制度》的有關(guān)精神。第三十四條公司可根據(jù)本制度并結(jié)合轄內(nèi)實際情況制定相關(guān)補充細那么，并報公司董事會備案。第三十五條本制度自董事會審議通過之日起實施2023年月日風險控制管理制度第一章總那么第一條為進一步加強貸款的風險防范和控制，切實化解和消化貸款風險，提高貸款質(zhì)量，保證貸款資產(chǎn)平安，建立以貸款風險管理為核心的信貸管理體制，依據(jù)中國人民銀行、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會〔簡稱銀監(jiān)會，下同〕關(guān)于貸款風險管理的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合小額貸款〔簡稱本公司，下同〕貸款業(yè)務(wù)實際，制定本方法。第二條本公司貸款風險管理的根本任務(wù)：貫徹落實國家關(guān)于防范和控制金融風險的各項政策措施，建立和完善適應(yīng)本公司貸款業(yè)務(wù)特點的貸款風險管理制度和機制，強化貸款風險全程管理，有效防范、控制和化解各類貸款風險，降低不良貸款，提高貸款質(zhì)量。第三條貸款風險管理原那么。本公司貸款風險管理應(yīng)遵循以下原那么：〔一〕貸款風險管理一般原那么與本公司貸款業(yè)務(wù)實際相結(jié)合；〔二〕實行貸款按風險性質(zhì)分類管理；〔三〕堅持貸款風險風險管理權(quán)責相結(jié)合。第四條本方法適用于本公司辦理的各項人民幣貸款。第二章貸款風險劃分第五條貸款風險。貸款風險是指金融機構(gòu)在貸款業(yè)務(wù)運營中，由于受到各種不確定性因素的影響，致使貸款無法按期收回本息，金融機構(gòu)可能遭受資金損失。按照銀行業(yè)對銀行風險的劃分原那么，結(jié)合本公司貸款業(yè)務(wù)實際，本公司的貸款風險主要劃分為：政策風險、經(jīng)營風險和操作風險。第六條政策風險。政策風險是指本公司根據(jù)國家和地方政府為實施宏觀調(diào)控、保護“三農(nóng)〞利益、穩(wěn)定市場等政策和特定的產(chǎn)業(yè)政策、區(qū)域政策，向借款人發(fā)放的貸款，借款人因執(zhí)行政策出現(xiàn)不能按期歸還貸款本息的風險。第七條經(jīng)營風險。經(jīng)營風險是指本公司根據(jù)借款人自身經(jīng)營需要發(fā)放的貸款，借款人因經(jīng)營管理、市場變化、災(zāi)害和道德因素等原因的影響，不能或不愿意按照事先達成的協(xié)議履行其義務(wù)，出現(xiàn)不能按期歸還貸款本息的風險。第八條操作風險。操作風險是指本公司內(nèi)部控制及治理機制失效以及信息技術(shù)系統(tǒng)失效等可能造成的貸款風險。主要包括本公司內(nèi)控制度和治理機制缺陷及內(nèi)部員工操作失誤、違反操作規(guī)程、信貸決策失誤和道德因素等造成貸款不能按期收回或損失的風險。第三章貸款風險預(yù)測第九條貸款風險預(yù)測。貸款風險預(yù)測是指運用定性和定量的分析方法，對貸款的各種風險因素、風險性質(zhì)及風險程度進行識別和測定。風險預(yù)測結(jié)果是貸款是否發(fā)放、貸款期限確定、發(fā)放額度控制、貸款方式選擇的根本依據(jù)。第十條政策風險預(yù)測。主要以國家和地方政府相關(guān)政策、政策性資金來源的落實與承諾保證情況、貸款風險補償金情況為依據(jù)，對貸款的政策風險進行預(yù)測。第十一條經(jīng)營風險預(yù)測。應(yīng)根據(jù)不同的風險因素，分別按照定性和定量的分析方法，對風險性質(zhì)及程度進行識別和預(yù)測?！惨弧扯ㄐ苑治鲱A(yù)測。主要是通過對借款人內(nèi)部各有關(guān)因素以及與借款人貸款歸還密切相關(guān)的外部環(huán)境和現(xiàn)象的不確定性分析，預(yù)測貸款風險。定性分析預(yù)測主要包括對借款人法人代表素質(zhì)、經(jīng)營管理水平、內(nèi)部控制能力、信譽程度和開展前景分析；宏觀經(jīng)濟政策的變化所產(chǎn)生的影響；特定行業(yè)或地區(qū)的經(jīng)濟政策、經(jīng)濟環(huán)境、市場供求變化、價格震蕩等情況、各種災(zāi)害等不可抗力的外部原因或訴訟、疫情的爆發(fā)突發(fā)事件影響的分析?！捕扯糠治鲱A(yù)測。主要是依據(jù)借款人的財務(wù)指標和經(jīng)營指標，對借款人的信用風險進行分析和預(yù)測。第十二條操作風險預(yù)測。主要依據(jù)本公司是否具有較強的風險決策能力；員工是否具備所承當職責的業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)；執(zhí)行信貸管理制度和內(nèi)部控制制度能力；風險管理是否覆蓋貸款操作的各個環(huán)節(jié)；是否具有完善的信息管理手段等。第四章貸款風險預(yù)警第十三條貸款風險預(yù)警是指在貸款操作的監(jiān)管過程中，根據(jù)事前的風險控制指標變化發(fā)出的警示性信號，分析預(yù)報貸款風險發(fā)生和變化情況，提示本公司要及時采取風險防范和控制措施。第十四條政策風險預(yù)警。主要通過政策風險信號反映。政策風險信號一般包括國家和地區(qū)宏觀經(jīng)濟政策、財政金融政策、農(nóng)業(yè)政策、其他特定行業(yè)政策、信貸政策、匯率和利率政策的調(diào)整、變動。其中，國家和地方政策與本公司貸款密切相關(guān)政策調(diào)整、政策性資金來源的落實與承諾保證變動、貸款風險補償金的到位異動，應(yīng)當作為當前政策風險預(yù)警的主要信號和監(jiān)測的重點。通過對各種政策風險信號進行識別、分析，及時發(fā)現(xiàn)危及貸款本息的風險苗頭，提前對政策風險預(yù)警做出反映。第十五條經(jīng)營風險預(yù)警。主要通過財務(wù)預(yù)警信號、市場預(yù)警信號、行為預(yù)警信號和其他預(yù)警信號反映。〔一〕財務(wù)預(yù)警信號一般包括借款人各項財務(wù)指標，如流動性比率、資產(chǎn)負債率、存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款收回率、現(xiàn)金流量等指標低于行業(yè)平均水平或有較大變動。〔二〕市場預(yù)警信號。主要通過市場供求和價格波動信號進行綜合反映。市場預(yù)警信號一般包括借款人所處行業(yè)或地區(qū)的宏觀政策、特定行業(yè)政策、財政金融政策等發(fā)生變化，可能對行業(yè)經(jīng)濟周期和市場開展前景產(chǎn)生不利變化；市場供求關(guān)系、產(chǎn)品價格發(fā)生持續(xù)性或大幅度的波動；地區(qū)和行業(yè)信用環(huán)境以及整體經(jīng)濟環(huán)境惡化等?！踩承袨轭A(yù)警信號。一般包括借款人在其他金融機構(gòu)存在違約記錄，提供虛假資料套取貸款，在其他金融機構(gòu)違規(guī)開立存款賬戶，未按規(guī)定用途使用貸款，借款人貸款展期次數(shù)增加，借款人法人代表的變動，法人代表及其財務(wù)、會計人員發(fā)生違規(guī)違紀行為，主要股東或關(guān)聯(lián)企業(yè)發(fā)生較大調(diào)整，改制改組不標準，擔保物品價值下降或擔保撤銷，借款人未經(jīng)銀行同意對外提供擔保等?！菜摹称渌A(yù)警信號。主要是可能發(fā)生各種影響借款人經(jīng)營水平的重大災(zāi)害或突發(fā)事件等。第十六條操作風險預(yù)警。主要通過本公司內(nèi)部操作風險信號反映。一般包括貸款管理規(guī)章制度不健全、信貸崗位責任不明確、信貸檔案不標準、客戶信息資料不全面以及信貸管理內(nèi)控機制不完善等；對不符合貸款根本條件的借款人發(fā)放貸款、不按規(guī)定辦理貸款擔保、不按規(guī)定用途或超權(quán)限發(fā)放貸款；貸款“三查〞或?qū)徺J別離操作不標準、信貸監(jiān)管制度不落實、信貸信息資料缺乏、借款合同要素不全、信貸文本遺失或失效、數(shù)據(jù)統(tǒng)計失真、風險預(yù)測失誤以及其它違反貸款管理制度的各種違規(guī)操作行為和工作失誤等。第十七條建立和健全貸款風險預(yù)警系統(tǒng)。要建立微觀風險預(yù)警與宏觀風險預(yù)警相一致的預(yù)警體系。本公司要運用小額貸款信貸管理系統(tǒng)和今后陸續(xù)開通的人行個人征信系統(tǒng)、企業(yè)征信系統(tǒng)根本公司開戶銀行通過結(jié)算渠道為我公司開通的對借款企業(yè)的資金監(jiān)測等各種渠道，對貸款運營各環(huán)節(jié)和各種狀態(tài)下的風險信息進行搜集、整理、識別、反應(yīng)，對影響貸款平安的主要風險信號進行前瞻性判斷，并制定處置方案，落實各環(huán)節(jié)的責任，提出防范和控制風險的預(yù)防性和補救性措施。第五章貸款風險控制第十八條貸款風險防范與控制是指針對可能發(fā)生的各種風險，在貸款發(fā)放前所采取的預(yù)防措施以及貸款發(fā)放后、收回前應(yīng)當采取的風險控制措施，控制貸款風險的發(fā)生、擴大和惡化。應(yīng)對不同性質(zhì)的貸款風險采取不同的防范措施，也可以對同一種類貸款同時采取多種風險防范和控制。第十九條實行借款人貸款資格認證制度。應(yīng)當對借款人的經(jīng)營狀況、經(jīng)營效益、資信情況定期進行綜合評價，根據(jù)有關(guān)政策規(guī)定及貸款風險程度進行貸款資格認定。第二十條實行有效的貸款管理方法。貸款風險防范與控制按照區(qū)別對待、分類管理的原那么，根據(jù)借款人的實際情況和貸款性質(zhì)、種類、分別實行授信管理、逐筆核貸管理的方法?！惨弧呈谛殴芾?。通過一定方式核定借款人一定時期內(nèi)的授信額度，集中統(tǒng)一控制借款人信用風險。根據(jù)借款人的不同信用狀況，結(jié)合本公司貸款業(yè)務(wù)的性質(zhì)和貸款的特殊要求，確定借款人一定時期內(nèi)的授信總額度?！捕持鸸P核貸管理。根據(jù)借款人資信狀況和貸款的風險性質(zhì)及程度，對不符合授信管理條件的，實行逐筆審貸的貸款管理方法。第二十一條選擇有效的貸款方式。應(yīng)根據(jù)借款人的實際情況和貸款性質(zhì)、種類，分別選擇保證、抵押、質(zhì)押等擔保方式和信用貸款方式。第二十二條嚴格執(zhí)行小額貸款操作規(guī)程。實行貸款審貸別離和貸款集中審批制度，按照貸款“三查〞程序標準操作，簽訂借款合同，確保要素完整，合法有效，躲避操作風險。第二十三條加強對小額貸款管理制度方法執(zhí)行情況的檢查和稽核。綜合管理部要定期或不定期對客戶經(jīng)理落實小額貸款管理制度方法和操作規(guī)程情況進行稽核和檢查，以促進各項管理制度方法的落實，做到標準和及時操作。第二十四條鼓勵借款人投保。鼓勵借款人對符合保險規(guī)定條件的財產(chǎn)辦理保險，轉(zhuǎn)移貸款風險。第二十五條防范和控制借款人改革改制風險。對借款人實行合并、分立、股份制改造、破產(chǎn)等涉及本公司債權(quán)的改制行為，要全程參與，落實貸款債權(quán)，防止借款人逃廢懸空債務(wù)。對需要辦理債務(wù)轉(zhuǎn)移手續(xù)的，要標準簽訂債務(wù)轉(zhuǎn)移協(xié)議，確保債務(wù)落實手續(xù)合法有效。第六章貸款風險化解第二十六條貸款風險化解是指對已發(fā)生的貸款風險，應(yīng)根據(jù)風險的種類、特征，運用行政、經(jīng)濟、法律等手段，采取“三農(nóng)〞貸款風險補償金抵償、抵〔質(zhì)〕押物變現(xiàn)補償、以資抵債、保險理賠、依法訴訟、呆賬核銷等措施，防止或減少貸款損失。第二十七條對已發(fā)生的政策風險，應(yīng)及時與政府溝通，爭取按規(guī)定落實“三農(nóng)〞貸款風險補償金補貼政策。第二十八條對已經(jīng)發(fā)生的經(jīng)營風險，應(yīng)采取向保證人追索、處置抵〔質(zhì)〕押資產(chǎn)、以資抵債、保險理賠、訴訟和呆賬核銷等措施，化解、補償貸款風險?！惨弧诚虮ＷC人追索。借款人不能按期歸還貸款本息，采取貸款保證擔保方式的，應(yīng)依法向擔保人追索，催促其以貨幣方式或資產(chǎn)抵債方式歸還借款人所欠貸款本息?！捕程幹玫帧操|(zhì)〕押資產(chǎn)。借款人不能按期歸還貸款本息，采取貸款抵〔質(zhì)〕押擔保方式的，應(yīng)依法對抵〔質(zhì)〕亞物品進行處置，處置價款優(yōu)先用于歸還所欠貸款本息?！踩侈k理以資抵債。借款人確無貨幣資金或貨幣資金缺乏以歸還貸款本息，應(yīng)對借款人事先抵押或質(zhì)押財產(chǎn)辦理以資抵債，通過處置抵債資產(chǎn)收回貸款本息?！菜摹侈k理保險理賠。借款人因遭受災(zāi)害不能按期歸還貸款本息，借款人已經(jīng)辦理財產(chǎn)保險的，應(yīng)催促其及時向保險公司索賠。保險理賠款應(yīng)優(yōu)先用于歸還所欠貸款本息?！参濉骋婪ㄔV訟。對不按期歸還貸款本息或成心逃廢本公司債務(wù)的價款人，應(yīng)通過訴訟手段依法清收?！擦侈k理呆賬核銷。對已形成的貸款風險，采取一切化解補償措施后仍無法收回的，按照呆賬認定與核銷程序核銷。第二十九條操作風險的化解。對未按規(guī)定權(quán)限和程序操作造成的貸款決策失誤，借款合同要素不全或合同無效，信貸監(jiān)管制度不落實，信貸信息資料缺乏，數(shù)據(jù)統(tǒng)計失真，以及其他違反貸款管理制度的各種違規(guī)操作行為和工作失誤等所產(chǎn)生的貸款風險，應(yīng)采取相應(yīng)措施，及時糾正或補救，標準管理和操作，將貸款風險減輕到最低限度直至消除。第七章貸款風險監(jiān)測與考核第三十條貸款風險監(jiān)測。從強化貸款風險宏觀預(yù)警出發(fā)，對貸款的質(zhì)量狀況和變動情況進行全面、持續(xù)、客觀、動態(tài)地評價和反映，以便及時掌握貸款質(zhì)量狀況和貸款風險程度，迅速采取風險防范和化解措施。第三十一條貸款風險監(jiān)測的依據(jù)。主要依據(jù)貸款質(zhì)量五級分類結(jié)果，將貸款劃分為正常、關(guān)注、次級、可疑、損失五類，依次反映貸款的風險程度。前兩類為正常貸款，后三類為不良貸款。通過貸款質(zhì)量五級分類判斷借款人及時足額歸還貸款本息的可能性。分類的具體依據(jù)是貸款實際使用情況和物資保證程度，同時考慮借款人的還款能力、還款記錄〔包括貸款逾期天數(shù)〕和還款意愿，以及貸款歸還的法律責任等因素。第三十二條貸款風險監(jiān)測方法。貸款質(zhì)量分類，有合規(guī)管理部和會計部門按照有關(guān)規(guī)定適時認定，并按照貸款質(zhì)量五級分類監(jiān)測要求進行統(tǒng)計。第三十三條貸款風險監(jiān)測內(nèi)容。圍繞貸款風險五級分類，設(shè)置假設(shè)干貸款質(zhì)量評價指標，監(jiān)測貸款質(zhì)量靜態(tài)分布和動態(tài)變化情況等，來評價貸款質(zhì)量穩(wěn)定性和不良貸款風險程度。第三十四條貸款風險監(jiān)測分析。通過建立定期監(jiān)測分析制度，真實、動態(tài)地反映貸款質(zhì)量狀況。根據(jù)貸款風險的高危品種、高危行業(yè)的分布情況，強化貸款風險的預(yù)警功能。根據(jù)貸款風險監(jiān)測結(jié)果，及時調(diào)整信貸管理和政策、采取各種有效的風險管理措施。第三十五條貸款風險管理評價考核。實行貸款風險管理量化考核制度，通過對貸款質(zhì)量動態(tài)監(jiān)測，重點對不良貸款增減變化情況進行評價考核，將其作為衡量本公司工作業(yè)績的重要內(nèi)容。第三十六條貸款風險披露。貸款質(zhì)量分類狀況按規(guī)定統(tǒng)一對外披露，對銀監(jiān)會、人民銀行有特殊要求的，按規(guī)定另行上報。第八章貸款風險管理責任制第三十七條實行貸款風險管理總經(jīng)理負責制。本公司建立風險管理機構(gòu)，實行貸款風險管理責任制，總經(jīng)理負總責。第三十八條實行貸款調(diào)查、審查、審批分開管理。貸款調(diào)查、審查、審批應(yīng)分別由不同的崗位或部門負責。建立貸款審查委員會，明確其職能和責任。貸款審查委員會只負責對業(yè)務(wù)營銷部門提交的貸款建議進行評審并提出審查意見，貸款由總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)人審批。第三十九條明確落實各相關(guān)部門的帶路按風險管理職責。綜合管理部負責對貸款風險管理有關(guān)制度方法和合法性審核和風險保障措施的法律工作，并組織實施、檢查指導(dǎo)貸款質(zhì)量的監(jiān)測分析、評價與考核；財務(wù)管理部內(nèi)設(shè)會計部門實施會計監(jiān)督和按貸款科目核算反映，及負責貸款風險監(jiān)測分類統(tǒng)計報表的生成與上報；財務(wù)管理部門負責對貸款風險管理工作真實性、貸款損失責任認定和處理情況進行稽核檢查。第四十條實行貸款風險責任追究制度。凡因違規(guī)操作，工作及決策失誤造成貸款損失的，依據(jù)有關(guān)規(guī)定追究相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和責任人的責任，構(gòu)成犯罪的，交司法部門追究其法律責任。開封市天地投資擔保股份處置突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案為及時有效地處置可能發(fā)生的突發(fā)事件，防止或最大限度地減少突發(fā)事件引發(fā)的金融風險及給公司和社會造成的損失，結(jié)合突發(fā)事件的新特點、新趨勢，特制定本預(yù)案。一、成立組織，明確職責〔一〕成立處置突發(fā)事件領(lǐng)導(dǎo)小組〔以下簡稱領(lǐng)導(dǎo)小組〕，由董事長任組長，其他領(lǐng)導(dǎo)任副組長，各部室負責人任成員?！捕愁I(lǐng)導(dǎo)小組的主要職責為：1、負責統(tǒng)一組織和領(lǐng)導(dǎo)對突發(fā)事件的應(yīng)急處理，研究擬定處置突發(fā)事件的措施和對策；2、負責向公司報告突發(fā)事件的發(fā)生、處置進展情況和結(jié)果；3、負責為處置突發(fā)事件工作提供人力、物力、財務(wù)保險；4、負責處置突發(fā)事件的新聞宣傳和對外解釋工作。5、負責對領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)機構(gòu)的工作開展情況進行催促、檢查、落實；6、負責對突發(fā)事件處置后的經(jīng)驗教訓(xùn)進行總結(jié)?！踩愁I(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室由綜合材料組、處置協(xié)調(diào)組、宣傳咨詢組、治安后勤組等小組組成。1、綜合材料組由綜合管理部牽頭，負責組織落實領(lǐng)導(dǎo)小組處置突發(fā)事件作出的各項決策指示，負責受理突發(fā)事件，組織處置突發(fā)事件的日常辦公和材料報送等工作；2、處置協(xié)調(diào)組根據(jù)突發(fā)事件的性質(zhì)不同由公司相關(guān)業(yè)務(wù)部室組成，在領(lǐng)導(dǎo)小組的領(lǐng)導(dǎo)下，負責處置相應(yīng)突發(fā)事件；3、宣傳咨詢組由綜合管理部、法律參謀等組成，負責接待和處理突發(fā)事件中群體上訪工作，負責進行宣傳解釋及輿論引導(dǎo)；4、治安后勤組由綜合管理部、風險控制部、財務(wù)部組成，負責維持秩序、治安管理及提供后勤保障效勞。二、突發(fā)事件的情形及處置原那么〔一〕突發(fā)事件主要是指因自然的、社會的因素或行為導(dǎo)致不能正常運營，或不能提供正常效勞的事件。具體情形為：1、因突發(fā)性貸款損失造成我公司資金頭寸缺乏，引發(fā)的運營風險事件；2、因計算機病毒或犯罪引發(fā)的計算機網(wǎng)絡(luò)破壞影響我公司計算機不能正常運行的事件；3、因自然災(zāi)害影響我公司不能為金融消費者提供正常效勞的平安事故事件；4、因非法大規(guī)模集資、非法設(shè)立機構(gòu)及違規(guī)經(jīng)營引發(fā)的金融突發(fā)事件；5、因暴力或盜竊等犯罪行為影響我公司不能正常工作及造成資金、財產(chǎn)損失的平安事件；6、其他可能引起我公司不能正常運營的突發(fā)事件?！捕惩话l(fā)事件的處置原那么是：統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、及早預(yù)警、分級負責、嚴格落實、責任追究?！踩程幹猛话l(fā)事件實行突發(fā)事件的發(fā)現(xiàn)、報告、處置責任制。三、實行突發(fā)事件報告制度，建立溝通協(xié)調(diào)機制〔一〕當我公司發(fā)生突發(fā)事件后，發(fā)生事件的部門應(yīng)根據(jù)事件的性質(zhì)和影響程度，在30分鐘內(nèi)向領(lǐng)導(dǎo)小組報告；〔二〕領(lǐng)導(dǎo)小組接報后，立即啟動應(yīng)急預(yù)案，迅速組織相關(guān)部門和人員，摸清突發(fā)事件情況，明確責任人，在2小時內(nèi)向開封市委市政府、開封銀監(jiān)分局、開封市工業(yè)和信息化局進行報告并聽從指示，密切關(guān)注事態(tài)開展，并采取相應(yīng)的應(yīng)急處置措施。四、根據(jù)突發(fā)事件的性質(zhì)，積極采取處置措施〔一〕因突發(fā)性貸款損失造成我公司資金頭寸缺乏，引發(fā)的運營風險事件。領(lǐng)導(dǎo)小組接報后應(yīng)立即啟動突發(fā)性支付風險應(yīng)急預(yù)案，并將有關(guān)情況報告開封市委市政府、開封銀監(jiān)分局、開封市工業(yè)和信息化局進行報告并聽從指示，及時、妥善處置運營風險事件。1、報告的內(nèi)容最少包括：發(fā)生突發(fā)性風險的時間、地點、原因、目前狀況、資產(chǎn)負債和頭寸狀況、已采取的措施、下一步擬采取的措施等。2、加強正面宣傳，消除誤解。可采取印制公告張貼于公司，有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)發(fā)表講話，工作人員現(xiàn)場講解、疏導(dǎo)，新聞媒體正面宣傳等多種方式進行宣傳，嚴防風險擴散和蔓延。3、準備頭寸，保證運營資金。在發(fā)生運營風險事件期間，我公司要進一步做好每日頭寸測算工作，必要時積極向銀行申請貸款和動用存款準備金，確保資金流動率。5、積極提請政府和銀監(jiān)部門采取行政強制措施，協(xié)同作戰(zhàn)，維護穩(wěn)定。提請政府要求貸款企業(yè)和個人落實還款措施，以減輕資金壓力。6、及時反應(yīng)信息，上下暢通，使上級部門能及時了解工作進程，及時指導(dǎo)化險工作?！捕骋蛴嬎銠C病毒引起的計算機網(wǎng)絡(luò)不能正常運行的突發(fā)事件，公司科技部門在迅速向領(lǐng)導(dǎo)小組報告的同時，及時組織科技人員，啟動備份，解決問題，恢復(fù)營業(yè)，領(lǐng)導(dǎo)小組視事件嚴重程度報開封銀監(jiān)分局處置突發(fā)事件領(lǐng)導(dǎo)小組?！踩骋蛑卮笞匀粸?zāi)害引發(fā)的我公司不能正常營運的事件，領(lǐng)導(dǎo)小組接報后要立即組織相關(guān)部門及人員進行搶救，必要時向地方專業(yè)搶險組織、處置機構(gòu)請示援助，同時報告開封銀監(jiān)分局處置突發(fā)事件小組?！菜摹骋虮┝驌尳俚确缸镄袨橐l(fā)的我公司不能正常營運的事件，領(lǐng)導(dǎo)小組接報后及時組織人員趕往事發(fā)地點，保護現(xiàn)場，及時報案，并報告開封銀監(jiān)分局處置突發(fā)事件小組。五、做好日常防范工作，有效控制風險〔一〕做好資金頭寸工作，及時預(yù)警流動性風險為有效預(yù)防流動性風險，我公司要進一步加強資金頭寸的測算工作，按日、按周、按季向領(lǐng)導(dǎo)小組報告資金頭寸情況。根據(jù)資金情況，在出現(xiàn)支付困難時及時向開封有關(guān)方面報告，及時預(yù)警可能出現(xiàn)的流動性風險?！捕臣訌姺婪?，及時預(yù)警我公司要密切關(guān)注日常工作中可能引發(fā)突發(fā)事件的風險苗頭，及時發(fā)現(xiàn)，及時制止，將突發(fā)事件消滅于萌芽之中。一是高度關(guān)注改革攻堅過程中可能出現(xiàn)的問題，糾正不良資產(chǎn)處置過程中的違法違規(guī)行為，切實防范道德風險。二是關(guān)注內(nèi)部信息傳遞狀況，及時掌握員工思想動態(tài)，加強教育，防止謠言從內(nèi)部產(chǎn)生和擴散。三是密切關(guān)注高管人員的日常行為，董事會和監(jiān)事會要切實負起責任，加強對高管層日常行為的監(jiān)督，防止其利用職權(quán)轉(zhuǎn)移資金。發(fā)現(xiàn)高管人員有侵占、挪用或刻意轉(zhuǎn)移資金以及出逃的苗頭，要及時采取措施制止，并向政府、公安、銀行監(jiān)管等部門報告。六、加強正面宣傳，樹立良好的外部形象根據(jù)每年度宣傳方案，進一步加強宣傳工作力度，豐富宣傳方式，建立與市委市政府、區(qū)委區(qū)政府、銀監(jiān)局、人行、報社及電視臺等主流媒體的聯(lián)系，加大正面宣傳力度，增強社會各界和廣闊市民對我公司的認知度和信任度，樹立良好的外部形象，為我公司的健康開展創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。要加強對各類媒體信息的“掃描〞，及時發(fā)現(xiàn)失實、失真的報道，采取有效措施消除不利影響，防范突發(fā)事件的發(fā)生。七、嚴格責任追究發(fā)生突發(fā)事件的任何單位和個人，有以下行為之一的，視情節(jié)嚴重和責任大小依法處理，構(gòu)成犯罪的，移交司法機關(guān)追究刑事責任：〔一〕未按照規(guī)定履行職責，對突發(fā)事件不重視，未及時采取措施，導(dǎo)致事態(tài)擴大或風險蔓延的；〔二〕違背實事求是的原那么，對突發(fā)事件隱瞞、遲報、漏報、謊報，影響處置工作正確決策的；〔三〕發(fā)生突發(fā)事件后，未及時啟動應(yīng)急預(yù)案，造成突發(fā)事件處置不力的；〔四〕突發(fā)事件后，沒有在要求的時間內(nèi)向公司報送的；〔五〕不服從公司處置突發(fā)事件領(lǐng)導(dǎo)小組的指揮、調(diào)度，行動緩慢或防范、處置不力，工作失職、瀆職的；〔六〕進行誤導(dǎo)宣傳以及散布虛假信息，惡意夸大風險的單位或個人；〔七〕未嚴格執(zhí)行保密制度，造成泄密、失密直接導(dǎo)致風險加劇的；〔八〕公司處置突發(fā)事件領(lǐng)導(dǎo)小組或開封銀監(jiān)分局認定的應(yīng)追究責任的其他行為。八、做好善后工作〔一〕突發(fā)事件處置工作結(jié)束后，領(lǐng)導(dǎo)小組要組織有關(guān)人員總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，調(diào)查分析事件發(fā)生的深層次原因，分析事件造成的滯后影響，并進一步完善處置突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案；〔二〕協(xié)調(diào)新聞單位做好宣傳報道工作，盡快消除突發(fā)事件帶來的不良影響；〔三〕密切關(guān)注發(fā)生突發(fā)事件的單位經(jīng)驗情況的變化，嚴防突發(fā)事件和風險出現(xiàn)反復(fù)，九、聯(lián)系：開封市天地投資擔保股份貸款擔保風險分散控制暫行方法國家和省政府對投資擔保公司在業(yè)務(wù)操作過程中，明確規(guī)定了堅持按照“小額、分散〞的原那么辦理貸款擔保業(yè)務(wù)，同一借款人的貸款擔保余額不得超過本公司資本凈額的10%。這一規(guī)定是小額投資擔保公司躲避單個客戶擔保過度集中，有效分散貸款擔保風險的操作原那么，據(jù)此制定如下貸款擔保風險分