公司出納管理制度

公司出納管理制度一、概述公司出納管理制度是為了規(guī)范公司出納人員的工作行為，加強(qiáng)公司資金的管理，保持公司的財(cái)務(wù)安全。該制度適用于公司所有的出納人員，包括全職、兼職和臨時(shí)工。二、職責(zé)與權(quán)限1.出納的職責(zé)負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金、支票等票據(jù)的收、付與保管工作；監(jiān)管公司銀行賬戶；查賬、對(duì)賬、報(bào)賬；準(zhǔn)確記錄和管理公司現(xiàn)金流和應(yīng)收應(yīng)付賬款；配合公司財(cái)務(wù)部門完成年度考核和審計(jì)工作。2.出納的權(quán)限可以使用公司的資金進(jìn)行購買公司必需品、辦公設(shè)備等工作；可以使用公司的資金幫助公司員工進(jìn)行工作銀行卡的開通和管理；有權(quán)進(jìn)行公司的現(xiàn)金、支票報(bào)銷的審核和審批工作。三、財(cái)務(wù)管理1.收款管理收款人應(yīng)當(dāng)核對(duì)收到的金額，及時(shí)記錄并存入銀行賬戶；應(yīng)當(dāng)定期核對(duì)現(xiàn)金和銀行賬號(hào)的實(shí)際余額，并建立相應(yīng)的賬戶檢查和賬戶安全體系；如出現(xiàn)錯(cuò)誤的入款或重復(fù)入款，應(yīng)及時(shí)報(bào)告處理。2.付款管理公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)其財(cái)務(wù)狀況設(shè)置一定金額的審批權(quán)限，超過審批權(quán)限的支出需報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo)并進(jìn)行審批；出納必須及時(shí)、準(zhǔn)確、規(guī)范地處理各類支出，包括支票、轉(zhuǎn)賬等方式。四、報(bào)告與記錄1.日常報(bào)告與記錄出納必須每日記錄現(xiàn)金余額、銀行余額、應(yīng)收、應(yīng)付等財(cái)務(wù)信息的賬目，制定財(cái)務(wù)報(bào)告；出納必須每月定期對(duì)賬，并制定月末財(cái)務(wù)報(bào)告；在處理款項(xiàng)的過程中，出納須詳細(xì)記錄申請理由、支出時(shí)間、用途和金額等信息。2.賬目存檔出納必須依照國家有關(guān)規(guī)定對(duì)現(xiàn)金存款、轉(zhuǎn)賬、支票等信息進(jìn)行正確的記賬；出納必須按規(guī)定周期將相關(guān)的票據(jù)資料歸檔存儲(chǔ)，以便會(huì)計(jì)師隨時(shí)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。五、違規(guī)處理1.違反規(guī)定的處理出納在工作中違反公司的規(guī)定和制度，應(yīng)當(dāng)由公司領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行批評(píng)教育或嚴(yán)肅處理，包括警告、罰款、調(diào)整崗位等。2.竊取或盜用資金出納以逃避公司的審查和監(jiān)督而竊取、盜用資金的，應(yīng)當(dāng)追究其刑事責(zé)任；公司應(yīng)當(dāng)追贓追賠，并依法向司法機(jī)關(guān)提出訴訟。六、附則本制度由公司領(lǐng)導(dǎo)制定，并不斷完善；在實(shí)際工作中，如出現(xiàn)問題和疑問，應(yīng)及時(shí)向公司