有關(guān)財務(wù)報銷規(guī)定制度范文5篇

有關(guān)財務(wù)報銷問題的幾項規(guī)定

為加強(qiáng)財務(wù)管理，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，根據(jù)財務(wù)管理要求，針對目前報銷工作中出現(xiàn)的一些問題，特作如下規(guī)定：

一、凡要支取支票、匯票、信匯、電匯的各種借款和報銷業(yè)務(wù)，必須詳細(xì)填明收款單位全稱。匯款需同時具備對方銀行帳號、結(jié)算行全稱。

二、凡對外支付加工費，協(xié)作費、工程款等開支項目，必須有雙方簽定的合同或協(xié)議書，大項工程款必須具有工程結(jié)算單。

三、報銷用的發(fā)票必是國家監(jiān)制統(tǒng)一發(fā)票。不符合規(guī)定要求的發(fā)票，一概不予報銷。購買各種物品、材料的發(fā)票，必須有購貨單位全稱、品名、數(shù)量、單價和金額，有收款單位財務(wù)章。否則財務(wù)處有權(quán)拒絕報銷。有詳見清單字樣的發(fā)票應(yīng)附清單。

四、報銷用的發(fā)票必須按財務(wù)規(guī)定辦理三人簽字手續(xù)，其中一人為負(fù)責(zé)人。各單位購買物品、材料、辦公用品、技術(shù)圖書、資料等，必須嚴(yán)格執(zhí)行驗收制度，任何人不得在未見實物的報銷單上簽署驗收人，如有發(fā)現(xiàn)假發(fā)票、假報銷、虛報假帳時，要按違反財經(jīng)紀(jì)律處分，情節(jié)嚴(yán)重的要按貪污金額大小追究刑事責(zé)任。

五、對連號發(fā)票沒有特別說明的，一律不予報銷。對超現(xiàn)金報銷金額起點以上的支出（限額1000元，國家規(guī)定現(xiàn)金使用范圍內(nèi)的除外），北京地區(qū)請使用轉(zhuǎn)帳支票，外地支出辦理匯款。

六、每年度發(fā)票的報銷截止日期為次年3月31日。七、個人立項的課題費比照上述規(guī)定辦理。財務(wù)報銷規(guī)定

目的：統(tǒng)一公司財務(wù)報銷標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范報銷程序，特制定本規(guī)定。

一、資本性支出

公司的資本性支出包括對外投資、對外借款及固定資產(chǎn)購置等內(nèi)容。

公司對外投資、對外借款應(yīng)經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，公司財務(wù)部根據(jù)約定時間表支付投資款。

公司固定資產(chǎn)的采購報銷按下述規(guī)定執(zhí)行：

1、公司的固定資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)單獨核算。固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年及單位價值XX元以上的房屋，建筑物，機(jī)器，機(jī)械，運(yùn)輸工具及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備，器具，工具等；不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價值在XX元以上，并且使用年限在二年以上，也作為固定資產(chǎn)。

2、固定資產(chǎn)的購置

公司于每年5月末及11月末編制本年度下半年及下年度上半年固定資產(chǎn)購置預(yù)算，由財務(wù)部匯總報總經(jīng)理會議審核批準(zhǔn)，無預(yù)算項目則不得購置，各部門應(yīng)及時將購置預(yù)算報告報財務(wù)部備案作為購建審核依據(jù)。購建固定資產(chǎn)報銷時，必須有預(yù)算批文，憑固定資產(chǎn)登記卡，經(jīng)總經(jīng)理審批報銷。

若在預(yù)算外公司急需購置5萬元以下的固定資產(chǎn)，由所在部門提交申請報總經(jīng)理簽核批準(zhǔn)方予以購置；若在預(yù)算外公司急需購置5萬元以上的固定資產(chǎn)，則由部門提交專題報告報主管領(lǐng)導(dǎo)，由主管領(lǐng)導(dǎo)初審后報總經(jīng)理簽核批準(zhǔn)方予以購置。

因上級部門要求必須配置的固定資產(chǎn)，憑上級部門有關(guān)文件購置，報銷時由總經(jīng)理負(fù)責(zé)審批。

二、公司經(jīng)營性費用支出

公司經(jīng)營性費用支出是指直接列入經(jīng)營成本的各項費用支出。本公司主要指與工程施工有關(guān)的工程進(jìn)度款、青苗補(bǔ)償、拆遷補(bǔ)償、水電報裝、辦證及報建等支出。

1、公司有關(guān)工程項目，應(yīng)實施預(yù)算管理，經(jīng)公司工程管理部、規(guī)劃部審核并簽署意見后于項目啟動前10天，報公司總經(jīng)理會議審查批準(zhǔn)。經(jīng)公司總經(jīng)理會審查批準(zhǔn)的項目預(yù)算表應(yīng)報公司財務(wù)部備案，做為后續(xù)合同、協(xié)議簽訂的依據(jù)及分步計劃的制訂基礎(chǔ)。

2、主管服務(wù)部的副總經(jīng)理應(yīng)按項目預(yù)算表進(jìn)行經(jīng)營性費用支出控制。凡已簽訂的青苗補(bǔ)償協(xié)議、拆遷補(bǔ)償協(xié)議應(yīng)送財務(wù)部備案。財務(wù)部根據(jù)協(xié)議的有關(guān)規(guī)定審核付款條件。

3、為加強(qiáng)資金使用的計劃管理，各部門應(yīng)于每月末25日前根據(jù)經(jīng)營實際編制下月經(jīng)營性支出計劃表報本部門主管經(jīng)理審批后送財務(wù)部備案，財務(wù)部可根據(jù)公司資金情況要求總經(jīng)理對計劃表進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。若因特殊情況急需支出計劃外款項累計超過10萬元的，所在部門應(yīng)提前3個工作日向財務(wù)部報備；超過30萬元的，提前5個工作日向財務(wù)部報備。

4、凡簽有經(jīng)濟(jì)合同或協(xié)議的，需支付款項的，一律經(jīng)主管經(jīng)理審批后報總經(jīng)理負(fù)責(zé)最終付款審批；財務(wù)部根據(jù)合同有關(guān)條款支付款項。未簽訂經(jīng)濟(jì)合同或協(xié)議的，需預(yù)付款項的由總經(jīng)理負(fù)責(zé)付款審批。

5、經(jīng)營性支出在付款時一律由經(jīng)辦人填寫經(jīng)營支出審批表（見附件一），經(jīng)辦人應(yīng)在經(jīng)營支出審批表中說明付款事由、付款金額、付款依據(jù)、付款方式及收款單位等有關(guān)資料后依審批流程簽名。財務(wù)部根據(jù)填寫完整的經(jīng)營支出審批表支付款項。

三、公司管理性費用支出

公司管理性費用支出是指按規(guī)定應(yīng)列入管理費用的各項支出。

（一）差旅費報銷

1、差旅費用包括：住宿費、出差補(bǔ)貼、交通費用、雜費。在出差期間發(fā)生的其他費用單獨填寫費用報銷單，與差旅費報銷單同時提交審批。

2、出差及報銷程序：

①按規(guī)定填報出差審批單并報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)；出差審批單包括以下內(nèi)容：出差任務(wù)、人員、預(yù)計時間、地點（注明地區(qū)類別）、乘坐交通工具、出差費用預(yù)算等。

②出差人應(yīng)在出差返回后五個工作日內(nèi)憑差旅費報銷單辦理有關(guān)的報銷手續(xù)。由總經(jīng)理審批。

3、報銷標(biāo)準(zhǔn)

出差費用應(yīng)按如下標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，若有超出本標(biāo)準(zhǔn)范圍的費用支出，應(yīng)取得公司總經(jīng)理的批準(zhǔn)。

差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)單位：元∕天

職等

地區(qū)

住宿費

出差補(bǔ)貼

雜費

交通費用

長途交通費用

某內(nèi)交通費用

1-4職等

實報實銷

5-6職等

甲類

300元

80元

20元

飛機(jī)、列車硬臥、輪船三等船艙、長途汽車

出租車

乙類

250元

6職等以下

甲類

250元

60元

15元

飛機(jī)、列車硬臥、輪船四等船艙、長途汽車

公共汽車、中巴、地鐵、列車

乙類

200元

附注：前述甲類地區(qū)是指：

①國外;

②各某某、自治區(qū)、直轄某政府所在城某；

③沿海各某某（區(qū)）大中城某：廣東、廣西、海南、福建、浙江、某、山東各某某地級城某，遼寧大連某；

甲類地區(qū)以外的地區(qū)稱為乙類地區(qū)。

甲、乙類地區(qū)的區(qū)分，發(fā)現(xiàn)問題時由公司總經(jīng)理會議討論調(diào)整。

4、雜費是指因攜帶的行李費、存包裹費、電傳等項費用。雜費采用按標(biāo)準(zhǔn)控制，按實際報銷的原則。

5、公司員工出差期間的交通費用按出差規(guī)定的時間、地點、標(biāo)準(zhǔn)憑票據(jù)核準(zhǔn)報銷。公司提倡員工在出差期間本著節(jié)約成本的原則，盡可能搭乘公共交通工具。

6、出差期間住宿費用以兩人一間房為標(biāo)準(zhǔn)報銷，費用在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑住宿發(fā)票按實報銷，超過部分自理。2人以上出差的，以職務(wù)高者住宿標(biāo)準(zhǔn)予以報銷。在同一城某停留10天及以上者，其在該城某期間的住宿費按照上述規(guī)定所定標(biāo)準(zhǔn)的80%支付。因參加會議統(tǒng)一安排住宿的，經(jīng)總經(jīng)理同意后按實報銷。

7、出差期間差旅費以外的其它費用，必須取得總經(jīng)理批準(zhǔn)，方可據(jù)實按有關(guān)規(guī)定報銷。出差期間的其它費用應(yīng)與差旅費報銷同時報審。

8、實際報銷時出差補(bǔ)貼按控制標(biāo)準(zhǔn)以餐費單報銷，若在出差過程中發(fā)生業(yè)務(wù)招待費用的，按其招待次數(shù)每次扣減當(dāng)日出差補(bǔ)貼的50%。

9、公務(wù)外出的公司對其交通費用參照上述標(biāo)準(zhǔn)報銷，廣州地區(qū)以外的，按20元的標(biāo)準(zhǔn)報銷中餐誤餐費，不再支付其它費用。

10、公司副總經(jīng)理的差旅費報銷一律由總經(jīng)理負(fù)責(zé)審批。

（二）員工借款

1、為加強(qiáng)資金管理，及時收回借款，借款人應(yīng)及時到財務(wù)部辦理報銷還款手續(xù)，財務(wù)部應(yīng)嚴(yán)格堅持“前帳不清，后帳不借”的原則，對逾期不報帳的借款人，財務(wù)部有權(quán)從本人工資收入中扣還借款。

2、員工出差需要借款的可憑出差審批單在出差費用預(yù)算額度內(nèi)填寫借款審批單，經(jīng)主管經(jīng)理核準(zhǔn)后，報總經(jīng)理批準(zhǔn)可予以辦理借款。

3、公司員工日常因工作業(yè)務(wù)需要借用現(xiàn)金，應(yīng)填寫借款審批單，由主管經(jīng)理核準(zhǔn)后報總經(jīng)理批準(zhǔn)，到財務(wù)部辦理借款手續(xù)。業(yè)務(wù)借款應(yīng)在業(yè)務(wù)完成后五個工作日內(nèi)按有關(guān)程序辦理還款手續(xù)。長期備用金的借用及前帳未清的再次借款，必須經(jīng)總經(jīng)理審批。

4、試用人員因工作需要確需借支差旅費或業(yè)務(wù)費，一律由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

（三）業(yè)務(wù)招待費報銷

為降低公司成本，控制業(yè)務(wù)招待費用的支出，公司業(yè)務(wù)招待應(yīng)按照先申請，后招待的原則。有關(guān)人員應(yīng)在請示標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)安排業(yè)務(wù)招待，并實行逐單審批制，報銷時經(jīng)手人、證明人分別在發(fā)票背面簽名，并對招待對象、事由、目的加以說明，確認(rèn)金額后按業(yè)務(wù)招待管理辦法中核定的金額范圍進(jìn)行審批。

（四）物品采購及報銷

范圍：辦公用品、技術(shù)資料等實物。

1、物品采購與驗收

各部門每月二十五日前填寫下月采購申請交辦公室審核匯總，辦公室根據(jù)審核及庫存情況編制采購計劃表經(jīng)辦公室主任審批后送財務(wù)部備案，辦公室應(yīng)對小辦公用品（小辦公用品指單位價值10元以下的辦公用品）保持適當(dāng)?shù)膸齑鏄?biāo)準(zhǔn)。采購計劃表中應(yīng)注明采購物品的名稱、數(shù)量及預(yù)計采購金額。采購計劃表當(dāng)月有效。當(dāng)月未采購而公司確實需要的物品并入下月計劃的編制重新審批。

物品采購回來后應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)辦理驗收手續(xù)，由經(jīng)辦人、驗收人在發(fā)票后面簽名確認(rèn)實際采購情況。經(jīng)辦人與驗收人必須分開。

2、報銷

物品采購回來后憑發(fā)票填寫費用報銷單報銷，由總經(jīng)理審批。

（五）車輛費用報銷

辦公室應(yīng)于每月末提交當(dāng)月車輛費用報銷匯總表報總經(jīng)理，同時送交財務(wù)部一份。

（六）公司其他費用開支及報銷，憑正式票據(jù)，由經(jīng)辦人填寫費用報銷單，經(jīng)主管經(jīng)理核定費用額并報總經(jīng)理審批，總經(jīng)理審批后，財務(wù)部予以報銷。

（七）根據(jù)公司經(jīng)營實際，對一些緊急的支付必須經(jīng)請示總經(jīng)理后在一定的范圍內(nèi)可先支付后審批，但必須在三個工作日內(nèi)補(bǔ)足支付手續(xù)。

四、其他事項

（一）所有報銷人員均應(yīng)先將有關(guān)原始單據(jù)按財務(wù)部要求粘貼，要求一張粘貼單只能粘貼一類費用的原始單據(jù)。粘貼單大小應(yīng)與憑證紙相同。

（二）為配合銀行工作時間，確保公司員工用款需要，凡現(xiàn)金用款額在壹萬元以上，應(yīng)在實際用款時間前半個工作日向財務(wù)部提出用款要求。

（三）凡屬非正式票據(jù)的報銷單據(jù)，無論金額大小，都必須單獨粘貼，并在費用報銷單中注明相應(yīng)金額，寫明用途，由總經(jīng)理簽名同意財務(wù)方可予以審核報銷。

（四）本規(guī)定由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)制訂和解釋，本規(guī)定與財務(wù)管理制度共同執(zhí)行。本規(guī)定自XX年3月1日起執(zhí)行。AA公司財務(wù)費用報銷制度為了加強(qiáng)公司財務(wù)管理的工作，完善公司的報銷程序及規(guī)定，合理控制公司經(jīng)營費用，根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)法規(guī)的規(guī)定及公司對財務(wù)規(guī)章制度的要求，制定本制度?？倓t第一條費用審批及報銷流程。各項費用開支，必須經(jīng)部門經(jīng)理以上人員和財務(wù)審核后，報總經(jīng)理（分管副總經(jīng)理，以下同）批準(zhǔn)，并按以下具體各項費用的報銷流程辦理：ＹＥＳ粘貼相應(yīng)票據(jù)財務(wù)預(yù)審部門負(fù)責(zé)人簽字系統(tǒng)負(fù)責(zé)人簽字財務(wù)部經(jīng)理簽字總經(jīng)理（分管副總經(jīng)理）簽字ＹＥＳ粘貼相應(yīng)票據(jù)財務(wù)預(yù)審部門負(fù)責(zé)人簽字系統(tǒng)負(fù)責(zé)人簽字財務(wù)部經(jīng)理簽字總經(jīng)理（分管副總經(jīng)理）簽字 未通過第二條費用的報銷期限?，F(xiàn)金日常費用報銷（用于零星購物或支付零星費用）：每周由各部門、各分公司交由財務(wù)部門審核，每周星期二或星期五兩天由總經(jīng)理審批辦理報銷手續(xù)，其余時間不予報銷。差旅費報銷：所有人員的差旅費報銷填制統(tǒng)一的“差旅費報銷單”。公司員工出差回來后一周內(nèi)報銷，外地人員于每月5日前連同上月報銷單據(jù)（以開票日期為準(zhǔn)，日期范圍為上月1日至月末）交回總部核銷。每次核銷都必須附“差旅費報銷單”以及“出差申請報告”,每周只允許報銷一次(除特殊情況外)，差旅費用報銷不得跨月；未能按時將報銷單據(jù)交回總部，則報銷費用累計到下月,并接受當(dāng)月的費用指標(biāo)考核,若超過當(dāng)月二十日上交，則不予報銷。第三條通信補(bǔ)助、市內(nèi)交通費報銷實行實報實銷及限額報銷制。按照級別規(guī)定的限額報銷，不足限額的按照實際發(fā)生費用報銷。第四條原始憑證有效性的規(guī)定：（1）經(jīng)辦人員在費用支出時，應(yīng)取得真實合法的原始憑證。以下憑證視為合法憑證，準(zhǔn)予報銷：稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的帶防偽水印底紋和全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務(wù)發(fā)票；財政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)；郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單；（2）經(jīng)辦人員取得的合法憑證時，應(yīng)按要求規(guī)范填寫，否則，視為無效憑證，不予報銷。（3）經(jīng)辦人取得報銷憑證時，憑證內(nèi)容應(yīng)填寫完整；住宿發(fā)票填明起止日期及天數(shù)，否則不予報銷（除特殊情況外）。（4）經(jīng)辦人報銷支出費用時，報銷內(nèi)容應(yīng)符合報銷憑證的使用范圍及性質(zhì)。第五條本制度適用對象為公司全體人員。各項費用的報銷制度2.1借款報銷及審批制度第六條公司員工因公出差借款或報銷，應(yīng)據(jù)實認(rèn)真填寫借款單，由各部門經(jīng)理審簽，總經(jīng)理確認(rèn)以后，報公司財務(wù)部門審核。借款清帳聯(lián)在報銷完畢后退還給借款人。第七條員工出差預(yù)借差旅費應(yīng)填寫“借款單”，并注明借款事由，按規(guī)定程序?qū)徟?，到財?wù)部門預(yù)借差旅費。第八條借款人須在公務(wù)完畢后7個工作日內(nèi)到財務(wù)部結(jié)清借款，前款不清后款不予辦理借款手續(xù)。每年12月31日前，除12月下旬借支的款項外其余所有個人借支的備用金都必須結(jié)清歸還，逾期不還的，一次或分次從工資中扣回。2.2公司內(nèi)部采購報銷制度第九條公司各部門應(yīng)該對需要的物資定期編寫采購計劃，由分管行政的負(fù)責(zé)人組織采購。采購發(fā)生的費用按照正式發(fā)票上顯示的金額實報實銷（采購金額超過10000元的需要簽訂采購合同）。第十條公司各部門對于急需的物資，由各分公司負(fù)責(zé)人向公司材料部門提供物資需求申請函，由系統(tǒng)負(fù)責(zé)人根據(jù)公司倉庫內(nèi)相關(guān)物資的儲備情況決定，待各分公司返還收到物資的回執(zhí)單后，由材料部門相關(guān)負(fù)責(zé)人持申請函、回執(zhí)單及相關(guān)費用的正式發(fā)票依據(jù)報銷的程序進(jìn)行報銷。第十一條采取預(yù)付款方式的采購物資，由采購人員憑《采購合同》或供應(yīng)商提供的報價單，填寫《借款單》，經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理預(yù)付款手續(xù)。第十二條采購人員在報銷時，需由主管部門經(jīng)理審核，經(jīng)手人將手續(xù)齊全的“報銷單”及物資入庫單交財務(wù)部主管會計審核并進(jìn)行賬務(wù)處理，沖銷預(yù)付款項，并開具收據(jù)。第十三條采取除預(yù)付款方式之外的方式付款的采購物資，在采購物資到公司入庫后，由采購人員憑《采購合同》或供應(yīng)商報價單、《物資入庫驗收單》以及購貨發(fā)票，交由財務(wù)部經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理報銷付款手續(xù)。第十四條同城采購要求采購人員自借款日起十個工作日內(nèi)報銷；異地采購要求自借款日起十五個工作日內(nèi)報銷。第十五條采購發(fā)生的運(yùn)費，由經(jīng)手人填寫報銷單，部門經(jīng)理審核，財務(wù)部門主管會計審核后，實報實銷。第十六條公司資產(chǎn)及低值易耗品原則上采購由總經(jīng)辦負(fù)責(zé)，工作中所需辦公用品原則上向總經(jīng)辦領(lǐng)用并進(jìn)行內(nèi)部結(jié)算。若遇特殊情況，部門要求自行購置，據(jù)實報銷。資產(chǎn)采購管理參照公司財產(chǎn)管理制度執(zhí)行。（附表二）2.3員工出差費用報銷制度第十六條本制度所指出差是指公司員工受公司主管負(fù)責(zé)人派遣在公司辦公所在地城市以外的地區(qū)履行公務(wù)。出差員工根據(jù)本制度的規(guī)定享受相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)的住宿補(bǔ)貼、伙食補(bǔ)貼和交通補(bǔ)貼；在公司辦公所在地城市市內(nèi)履行公務(wù)不享受出差補(bǔ)貼、伙食補(bǔ)貼和交通補(bǔ)貼。第十七條員工出差分為“長途”和“短途”兩種，即三天往返的為“短途”，出差時間在三天以上的為“長途”。第十八條公司各部門應(yīng)嚴(yán)格控制出差人數(shù)，并考慮其完成任務(wù)的期限，確定合理出差日期，逾期出差應(yīng)向上一級主管負(fù)責(zé)人報告，對因公出差人員，按相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)報銷出差費用。第十九條公司員工出差應(yīng)嚴(yán)格履行報批手續(xù)，并且必須填寫《出差審批表》（見附件一），未經(jīng)批準(zhǔn)不得自行出差，自行出差或因私出差所發(fā)生的旅差費均由其本人自行承擔(dān)，公司不予報銷。第二十條員工出差地點分為Ⅰ類地區(qū)、Ⅱ類地區(qū)，其中Ⅰ類地區(qū)包括經(jīng)濟(jì)特區(qū)、北京、上海、天津、南京、廣州及其他省會城市；Ⅱ類地區(qū)是除Ⅰ類地區(qū)以外的城市。第二十一條員工出差乘坐交通工具時，公司總經(jīng)理及副總經(jīng)理可以乘坐飛機(jī)、軟臥；部門經(jīng)理級別可以乘坐軟臥、硬臥，如有特殊情況必須乘坐飛機(jī)時必須由總經(jīng)理審批；一般員工出差可以乘坐硬臥、硬座，如必須乘坐飛機(jī)時需要有部門主管及總經(jīng)理審批。第二十二條總經(jīng)理及副總經(jīng)理的出差費用實行實報實銷制度，其他員工的出差補(bǔ)貼實行全額包干制，具體包干標(biāo)準(zhǔn)見下表（元/日）：管理人員的出差補(bǔ)貼： 地區(qū)類別補(bǔ)貼名稱Ⅰ類地區(qū)Ⅱ類地區(qū)住宿標(biāo)準(zhǔn)220元/天160元/天其他補(bǔ)貼（含出差當(dāng)?shù)亟煌ā⒉唾M及本市往返機(jī)場、車站交通等）100元/天100元/天合計320元/天260元/天操作層員工的出差補(bǔ)貼 地區(qū)類別補(bǔ)貼名稱Ⅰ類地區(qū)Ⅱ類地區(qū)住宿標(biāo)準(zhǔn)160元/天120元/天餐費補(bǔ)貼60元/天60元/天合計220元/天180元/天第二十三條操作層員工與管理層員工一起出差時，由帶班管理人員控制各項開銷，不得超過按照人員的出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，費用報銷時憑發(fā)票報銷。第二十四條報銷憑據(jù)必須是出差地實際發(fā)生的票據(jù)，費用包干部分憑發(fā)票報銷（發(fā)票金額大于費用包干標(biāo)準(zhǔn)的按標(biāo)準(zhǔn)報銷，發(fā)票金額小于費用包干標(biāo)準(zhǔn)的按實際金額報銷）。第二十五條出差天數(shù)以出發(fā)之日（含）起至回城之日（含）止；住宿補(bǔ)貼按實際住宿天數(shù)計算。第二十六條司機(jī)帶車出差且當(dāng)天不能返回的，實行每天住宿、生活補(bǔ)貼包干，不享受交通補(bǔ)貼，標(biāo)準(zhǔn)參見操作層員工的出差補(bǔ)貼。2.4員工探親費用報銷制度第二十七條職工按照規(guī)定探親，一律憑辦公室批準(zhǔn)的探親申請表（見附件二）。探親結(jié)束后，可以于探親假休完回公司報到的五日之內(nèi)，到人事部相關(guān)負(fù)責(zé)人處填寫《探親報銷單》，人事專員、財務(wù)會計審批后可以實報實銷。第二十八條探親路途交通工具的乘坐標(biāo)準(zhǔn)，請參考第二十條相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。2.5員工本市交通費用報銷制度第二十九條凡市內(nèi)辦理公務(wù)的業(yè)務(wù)經(jīng)理及以下人員，特殊情況下需要乘坐出租車的，事先必須取得部門經(jīng)理的批準(zhǔn)，實行實報實銷。第三十條所有因公報銷出租車費用的員工，必須在出租車票背面注明往返地點及用車事由。第三十一條員工需要坐公交車上下班的，需向部門經(jīng)理說明情況，部門經(jīng)理確定報銷限額，并上報總經(jīng)辦批準(zhǔn)以后，給予定期報銷。2.6員工通信費用報銷制度第三十二條因公發(fā)生的通信費用的報銷實行限額實報實銷制度。公司領(lǐng)導(dǎo)的通信費用實行實報實銷制；部門經(jīng)理通信費用最高限額是每個月300元；其它管理人員的報銷標(biāo)準(zhǔn)由部門或分公司經(jīng)理根據(jù)員工工作的實際需要確定，總經(jīng)理批準(zhǔn)后，報總經(jīng)辦備檔留存實施。如果因公超出最高限額的報銷，需要寫出書面報告，交由總經(jīng)理審批。第三十三條報銷人員在實際報銷時，需要向財務(wù)部提交正規(guī)的通信費繳費發(fā)票。第三十四條各部門要嚴(yán)格控制辦公室電話的使用情況，員工除了因公業(yè)務(wù)需要之外，不得使用公司電話另作他用。2.7公司業(yè)務(wù)招待費用報銷制度第三十五條各部門人員因公接待外單位人員，需要到外面宴請的，須事先取得部門經(jīng)理、系統(tǒng)負(fù)責(zé)人同意，否則不予報銷。部門需安排接待工作餐的，須經(jīng)部門經(jīng)理、分管財務(wù)的副總經(jīng)理批準(zhǔn)，記入部門招待費。第三十六條各部門人員因公出差確需應(yīng)酬的，須事前電話請示部門經(jīng)理同意，限額接待。第三十七條招待費發(fā)票日期欄必須填寫清楚并說明招待事由。2.8其他福利費用報銷制度第三十八條公司從外地招聘的應(yīng)屆大學(xué)生，自到公司報道之日起，5日內(nèi)憑有效票據(jù)報銷路費及行李托運(yùn)費。路費報銷參考普通員工出差的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第三十九條其他衛(wèi)生費、住房費等福利費用的報銷參照中建一局集團(tuán)建設(shè)發(fā)展有限公司的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。附則第四十條本辦法中未做出規(guī)定的，按照公司的有關(guān)規(guī)定辦理。第四十一條本辦法由財務(wù)部及總經(jīng)理辦公室制定并負(fù)責(zé)解釋。第四十二條本辦法自2008年附表一：出差申請表出差人職務(wù)計劃出差日期年月日至年月日出差地點出發(fā)時間暫借旅費交通工具出差事由公司分管領(lǐng)導(dǎo)部門經(jīng)理經(jīng)辦人日期日期日期附件二：公司財產(chǎn)申購單部門：年月日序號采購物品名稱及規(guī)格生產(chǎn)廠家及供應(yīng)商計量單位數(shù)量單價金額原購入價現(xiàn)預(yù)算價總計總經(jīng)理批準(zhǔn)：使用單位負(fù)責(zé)人審核：申請人：財務(wù)報銷管理制度

為了加強(qiáng)公司的財務(wù)管理工作，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定，提高財務(wù)管理水平，現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況，特制定本制度。

1、借款報銷的審批權(quán)限

1.1公司員工因工出差借款或報銷，由各部門經(jīng)理審簽后，報公司財務(wù)部門審核，并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，方能借款或報銷。凡有審簽權(quán)限的部門經(jīng)理須在財務(wù)部門簽留字樣備案。

1.2員工出差應(yīng)填寫出差“申請單”（見附表1），并按規(guī)定程度報批后，到財務(wù)部門預(yù)借差旅費。

1.3員工出差返回后，填寫“差旅費”報銷單，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務(wù)部門報銷。

2、員工差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)。

2.1員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當(dāng)天能往返的為“短途”，出差時間在一天以上的為“長途”。

2.2出差地點區(qū)分為1類區(qū)，2類區(qū)，港澳臺地區(qū)三種，即：

二類區(qū)：特區(qū)、上海、某、廣州等地；

一類區(qū)：除二類區(qū)以外的地區(qū)。

2.3出差住宿費報銷標(biāo)準(zhǔn)：（元/人/天）

職務(wù)一類區(qū)二類區(qū)港澳臺地區(qū)

一般人員首日10080首日150120總經(jīng)理批準(zhǔn)

主管、工程師級首日150130首日220170400hkd

部門經(jīng)理級首日250200首日300250500hkd

公司副總經(jīng)理級250300600hkd

2.4出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)

2.4.1員工短途出差視同出勤，不再享受出差補(bǔ)貼。（深圳某外的

短途出差，可享受15元/人/餐的伙食補(bǔ)貼）。

2.4.2長途出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：（元/人/天）

職務(wù)一類區(qū)二類區(qū)港澳臺地區(qū)

一般人員3040100hkd

主管、工程師級4050100hkd

部門經(jīng)理級6080150hkd

公司副總經(jīng)理級100150200hkd

2.5員工出差交通報銷標(biāo)準(zhǔn)

2.5.1員工出差乘坐交通工具：公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機(jī)、軟臥、輪船二等艙；部門經(jīng)理級：可乘坐飛機(jī)、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機(jī)需報總經(jīng)理批準(zhǔn)、乘坐軟臥僅限正職；其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機(jī)需報總經(jīng)理批準(zhǔn)。

2.5.2員工長途出差交通費，經(jīng)理級（含）以上人員的陸路交通費可實報實銷；經(jīng)理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可報銷。

2.5.3員工在本某內(nèi)出差，只報銷公交車票公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特殊情況，不得報銷出租車票。

3、員工差旅費報銷規(guī)定：

3.1住宿費，交通費按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超標(biāo)自付（如有特殊情況需總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報銷），節(jié)約歸已。

3.2膳食費按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取，不得報銷與此相關(guān)的費用。

3.3通訊費以郵局憑證報銷。

3.4交際費用由領(lǐng)導(dǎo)核定并填寫客餐報銷單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報銷。

3.5短途出差不享受住宿補(bǔ)助。

3.6出差人員無住宿費用時，則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的50%領(lǐng)住宿補(bǔ)助。

3.7員工出差返回后于5個工作日內(nèi)報銷，未按規(guī)定時間報銷的，財務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費，待報銷時再行支付。

3.8超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財務(wù)部門不予報銷。

3.9財務(wù)部有權(quán)對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假行為公司將按情節(jié)輕重處罰。

4、員工探親路費的規(guī)定

員工探親費不予報銷，采取補(bǔ)貼包干的辦法執(zhí)行。補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)詳見《員工春節(jié)探親休假管理規(guī)定》。

5、財務(wù)部門要加強(qiáng)對備用金和預(yù)付款項的管理和監(jiān)督。

5.1公司員工因公借款，必須辦理借款申請單。會計根據(jù)內(nèi)容填寫

齊全，完整的借款申請單，編制會計憑證，會計、出納、收款人必須在付款憑證上簽字。

5.2公司預(yù)付款項，必須根據(jù)合同或協(xié)議辦理付款申請單，經(jīng)財務(wù)審核并報總經(jīng)理審簽后辦理付款；付款手續(xù)不齊備的，會計不得編制付款憑證，也不得付款。

5.3備用金和預(yù)付款的使用，必須依照下列規(guī)定：

5.3.1具有規(guī)定的用途，期限及限額；

5.3.2在規(guī)定的期限內(nèi)憑費用支出單據(jù)到財務(wù)部門報銷；用現(xiàn)金或支票進(jìn)行零星采購的七天內(nèi)報銷；通過銀行匯款進(jìn)行預(yù)付款的二十天內(nèi)報銷。

5.3.3以上各項支出，原則上前款不清，后款不借。

5.3.4對違反規(guī)定用途和不符合開支標(biāo)準(zhǔn)的支出，財務(wù)不予報銷。

5.3.5對無正當(dāng)理由超過規(guī)定期限，未能報銷而又沒還款的備用金，若超期時間在三個月內(nèi)的收取資金占用費日息的萬分之二；三個月以上一年之內(nèi)的收取資金占用費日息萬分之三。在次月工資中扣回本息。

6、原始憑證的審核

各項報銷的原始憑證，經(jīng)各部門經(jīng)理審簽后，報財務(wù)審查其合法性并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。

7、原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容：

7.1憑證名稱；

7.2填制憑證的日期；

7.3填制憑證單位的名稱或填制人的姓名；

7.4經(jīng)辦人的簽名或蓋單；

7.5接受憑證的單位名稱；

7.6經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容；

7.7數(shù)量、單價和金額；

7.8各種發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實施細(xì)則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章；從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單；對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財務(wù)專用單。

8、對原始憑證的技術(shù)性要求：

8.1凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。

8.2購買實物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫實收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實物保管人員或使用人員進(jìn)行驗收，并在憑證上簽章。

8.3支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。

8.4職工因公出差借款的借據(jù)，必須附在記賬憑證上。收回款項時應(yīng)另開收據(jù)，不得退還原借款借據(jù)。

8.5預(yù)付性匯款，由經(jīng)辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。

8.6屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證，原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的，由代領(lǐng)人簽名；由一人代領(lǐng)多人的，須逐個簽章，不得通欄劃大括號簽一個章。

8.7自制原始憑證應(yīng)設(shè)計科學(xué)、格式規(guī)范、計算清楚。如計提折舊、職工福利基金等，要列名稱、計提基數(shù)、提取率、提取額等。分配工資及費用時，要列分配標(biāo)準(zhǔn)、分配率、分配額。

8.8凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者，應(yīng)予退回或重新補(bǔ)正。

9、記賬憑證的內(nèi)容及填制要求：

9.1憑證日期：一般應(yīng)按實際受理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的日期填列。

9.2憑證編號：應(yīng)按月編制自然數(shù)列順序。

9.3憑證摘要：應(yīng)簡明扼要，真實反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容，不得含混不清，過于簡略。

9.4會計科目：應(yīng)按有關(guān)規(guī)定設(shè)置。

9.5憑證金額：必須與原始憑證相符。

9.6所附原始憑證張數(shù)，要與原始憑證相符。

9.7有關(guān)人員的簽名或蓋章：出納、會計、交款人必須在相關(guān)會計憑證上簽名或蓋章。

9.8會計人員填制記賬憑證時，必須附有內(nèi)容完備的原始憑證。

10、本制度所指的由總經(jīng)理批準(zhǔn)的事項，如因總經(jīng)理出差期間，均由董事長審批。

11、本制度由公司財務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。

12、本制度從××科技有限公司董事會批準(zhǔn)之日起執(zhí)行。ＸＸ公司財務(wù)費用報銷制度為了加強(qiáng)公司財務(wù)管理的工作，完善公司的報銷程序及規(guī)定，合理控制公司經(jīng)營費用，根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)法規(guī)的規(guī)定及公司對財務(wù)規(guī)章制度的要求，制定本制度?？倓t第一條費用審批及報銷流程。各項費用開支，必須經(jīng)部門經(jīng)理以上人員和財務(wù)審核后，報總經(jīng)理（分管副總經(jīng)理，以下同）批準(zhǔn)，并按以下具體各項費用的報銷流程辦理：ＹＥＳ粘貼相應(yīng)票據(jù)財務(wù)預(yù)審部門負(fù)責(zé)人簽字系統(tǒng)負(fù)責(zé)人簽字財務(wù)部經(jīng)理簽字總經(jīng)理（分管副總經(jīng)理）簽字ＹＥＳ粘貼相應(yīng)票據(jù)財務(wù)預(yù)審部門負(fù)責(zé)人簽字系統(tǒng)負(fù)責(zé)人簽字財務(wù)部經(jīng)理簽字總經(jīng)理（分管副總經(jīng)理）簽字 未通過第二條費用的報銷期限?，F(xiàn)金日常費用報銷（用于零星購物或支付零星費用）：每周由各部門、各分公司交由財務(wù)部門審核，每周星期二或星期五兩天由總經(jīng)理審批辦理報銷手續(xù)，其余時間不予報銷。差旅費報銷：所有人員的差旅費報銷填制統(tǒng)一的“差旅費報銷單”。公司員工出差回來后一周內(nèi)報銷，外地人員于每月5日前連同上月報銷單據(jù)（以開票日期為準(zhǔn)，日期范圍為上月1日至月末）交回總部核銷。每次核銷都必須附“差旅費報銷單”以及“出差申請報告”,每周只允許報銷一次(除特殊情況外)，差旅費用報銷不得跨月；未能按時將報銷單據(jù)交回總部，則報銷費用累計到下月,并接受當(dāng)月的費用指標(biāo)考核,若超過當(dāng)月二十日上交，則不予報銷。第三條通信補(bǔ)助、市內(nèi)交通費報銷實行實報實銷及限額報銷制。按照級別規(guī)定的限額報銷，不足限額的按照實際發(fā)生費用報銷。第四條原始憑證有效性的規(guī)定：（1）經(jīng)辦人員在費用支出時，應(yīng)取得真實合法的原始憑證。以下憑證視為合法憑證，準(zhǔn)予報銷：稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的帶防偽水印底紋和全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務(wù)發(fā)票；財政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)；郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單；（2）經(jīng)辦人員取得的合法憑證時，應(yīng)按要求規(guī)范填寫，否則，視為無效憑證，不予報銷。（3）經(jīng)辦人取得報銷憑證時，憑證內(nèi)容應(yīng)填寫完整；住宿發(fā)票填明起止日期及天數(shù)，否則不予報銷（除特殊情況外）。（4）經(jīng)辦人報銷支出費用時，報銷內(nèi)容應(yīng)符合報銷憑證的使用范圍及性質(zhì)。第五條本制度適用對象為公司全體人員。各項費用的報銷制度2.1借款報銷及審批制度第六條公司員工因公出差借款或報銷，應(yīng)據(jù)實認(rèn)真填寫借款單，由各部門經(jīng)理審簽，總經(jīng)理確認(rèn)以后，報公司財務(wù)部門審核。借款清帳聯(lián)在報銷完畢后退還給借款人。第七條員工出差預(yù)借差旅費應(yīng)填寫“借款單”，并注明借款事由，按規(guī)定程序?qū)徟?，到財?wù)部門預(yù)借差旅費。第八條借款人須在公務(wù)完畢后7個工作日內(nèi)到財務(wù)部結(jié)清借款，前款不清后款不予辦理借款手續(xù)。每年12月31日前，除12月下旬借支的款項外其余所有個人借支的備用金都必須結(jié)清歸還，逾期不還的，一次或分次從工資中扣回。2.2公司內(nèi)部采購報銷制度第九條公司各部門應(yīng)該對需要的物資定期編寫采購計劃，由分管行政的負(fù)責(zé)人組織采購。采購發(fā)生的費用按照正式發(fā)票上顯示的金額實報實銷（采購金額超過10000元的需要簽訂采購合同）。第十條公司各部門對于急需的物資，由各分公司負(fù)責(zé)人向公司材料部門提供物資需求申請函，由系統(tǒng)負(fù)責(zé)人根據(jù)公司倉庫內(nèi)相關(guān)物資的儲備情況決定，待各分公司返還收到物資的回執(zhí)單后，由材料部門相關(guān)負(fù)責(zé)人持申請函、回執(zhí)單及相關(guān)費用的正式發(fā)票依據(jù)報銷的程序進(jìn)行報銷。第十一條采取預(yù)付款方式的采購物資，由采購人員憑《采購合同》或供應(yīng)商提供的報價單，填寫《借款單》，經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理預(yù)付款手續(xù)。第十二條采購人員在報銷時，需由主管部門經(jīng)理審核，經(jīng)手人將手續(xù)齊全的“報銷單”及物資入庫單交財務(wù)部主管會計審核并進(jìn)行賬務(wù)處理，沖銷預(yù)付款項，并開具收據(jù)。第十三條采取除預(yù)付款方式之外的方式付款的采購物資，在采購物資到公司入庫后，由采購人員憑《采購合同》或供應(yīng)商報價單、《物資入庫驗收單》以及購貨發(fā)票，交由財務(wù)部經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理報銷付款手續(xù)。第十四條同城采購要求采購人員自借款日起十個工作日內(nèi)報銷；異地采購要求自借款日起十五個工作日內(nèi)報銷。第十五條采購發(fā)生的運(yùn)費，由經(jīng)手人填寫報銷單，部門經(jīng)理審核，財務(wù)部門主管會計審核后，實報實銷。第十六條公司資產(chǎn)及低值易耗品原則上采購由總經(jīng)辦負(fù)責(zé)，工作中所需辦公用品原則上向總經(jīng)辦領(lǐng)用并進(jìn)行內(nèi)部結(jié)算。若遇特殊情況，部門要求自行購置，據(jù)實報銷。資產(chǎn)采購管理參照公司財產(chǎn)管理制度執(zhí)行。（附表二）2.3員工出差費用報銷制度第十六條本制度所指出差是指公司員工受公司主管負(fù)責(zé)人派遣在公司辦公所在地城市以外的地區(qū)履行公務(wù)。出差員工根據(jù)本制度的規(guī)定享受相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)的住宿補(bǔ)貼、伙食補(bǔ)貼和交通補(bǔ)貼；在公司辦公所在地城市市內(nèi)履行公務(wù)不享受出差補(bǔ)貼、伙食補(bǔ)貼和交通補(bǔ)貼。第十七條員工出差分為“長途”和“短途”兩種，即三天往返的為“短途”，出差時間在三天以上的為“長途”。第十八條公司各部門應(yīng)嚴(yán)格控制出差人數(shù)，并考慮其完成任務(wù)的期限，確定合理出差日期，逾期出差應(yīng)向上一級主管負(fù)責(zé)人報告，對因公出差人員，按相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)報銷出差費用。第十九條公司員工出差應(yīng)嚴(yán)格履行報批手續(xù)，并且必須填寫《出差審批表》（見附件一），未經(jīng)批準(zhǔn)不得自行出差，自行出差或因私出差所發(fā)生的旅差費均由其本人自行承擔(dān)，公司不予報銷。第二十條員工出差地點分為Ⅰ類地區(qū)、Ⅱ類地區(qū)，其中Ⅰ類地區(qū)包括經(jīng)濟(jì)特區(qū)、北京、上海、天津、南京、廣州及其他省會城市；Ⅱ類地區(qū)是除Ⅰ類地區(qū)以外的城市。第二十一條員工出差乘坐交通工具時，公司總經(jīng)理及副總經(jīng)理可以乘坐飛機(jī)、軟臥；部門經(jīng)理級別可以乘坐軟臥、硬臥，如有特殊情況必須乘坐飛機(jī)時必須由總經(jīng)理審批；一般員工出差可以乘坐硬臥、硬座，如必須乘坐飛機(jī)時需要有部門主管及總經(jīng)理審批。第二十二條總經(jīng)理及副總經(jīng)理的出差費用實行實報實銷制度，其他員工的出差補(bǔ)貼實行全額包干制，具體包干標(biāo)準(zhǔn)見下表（元/日）：管理人員的出差補(bǔ)貼： 地區(qū)類別補(bǔ)貼名稱Ⅰ類地區(qū)Ⅱ類地區(qū)住宿標(biāo)準(zhǔn)220元/天160元/天其他補(bǔ)貼（含出差當(dāng)?shù)亟煌?、餐費及本市往返機(jī)場、車站交通等）100元/天100元/天合計320元/天260元/天操作層員工的出差補(bǔ)貼 地區(qū)類別補(bǔ)貼名稱Ⅰ類地區(qū)Ⅱ類地區(qū)住宿標(biāo)準(zhǔn)160元/天120元/天餐費補(bǔ)貼60元/天60元/天合計220元/天180元/天第二十三條操作層員工與管理層員工一起出差時，由帶班管理人員控制各項開銷，不得超過按照人員的出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，費用報銷時憑發(fā)票報銷。第二十四條報銷憑據(jù)必須是出差地實際發(fā)生的票據(jù)，費用包干部分憑發(fā)票報銷（發(fā)票金額大于費用包干標(biāo)準(zhǔn)的按標(biāo)準(zhǔn)報銷，發(fā)票金額小于費用包干標(biāo)準(zhǔn)的按實際金額報銷）。第二十五條出差天數(shù)以出發(fā)之日（含）起至回城之日（含）止；住宿補(bǔ)貼按實際住宿天數(shù)計算。第二十六條司機(jī)帶車出差且當(dāng)天不能返回的，實行每天住宿、生活補(bǔ)貼包干，不享受交通補(bǔ)貼，標(biāo)準(zhǔn)參見操作層員工的出差補(bǔ)貼。2.4員工探親費用報銷制度第二十七條職工按照規(guī)定探親，一律憑辦公室批準(zhǔn)的探親申請表（見附件二）。探親結(jié)束后，可以于探親假休完回公司報到的五日之內(nèi)，到人事部相關(guān)負(fù)責(zé)人處填寫《探親報銷單》，人事專員、財務(wù)會計審批后可以實報實銷。第二十八條探親路途交通工具的乘坐標(biāo)準(zhǔn)，請參考第二十條相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。2.5員工本市交通費用報銷制度第二十九條凡市內(nèi)辦理公務(wù)的業(yè)務(wù)經(jīng)理及以下人員，特殊情況下需要乘坐出租車的，事先必須取得部門經(jīng)理的批準(zhǔn)，實行實報實銷。第三十條所有因公報銷出租車費用的員工，必須在出租車票背面注明往返地點及用車事由。第三十一條員工需要坐公交車上下班的，需向部門經(jīng)理說明情況，部門經(jīng)理確定報銷限額，并上報總經(jīng)辦批準(zhǔn)以后，給予定期報銷。2.6員工通信費用報銷制度第三十二條因公發(fā)生的通信費用的報銷實行限額實報實銷制度。公司領(lǐng)導(dǎo)的通信費用實行實報實銷制；部門經(jīng)理通信費用最高限額是每個月300元；其它管理人員的報銷標(biāo)準(zhǔn)由部門或分公司經(jīng)理根據(jù)員工工作的實際需要確定，總經(jīng)理批準(zhǔn)后，報總經(jīng)辦備檔留存實施。如果因公超出最高限額的報銷，需要寫出書面報告，交由總經(jīng)理審批。第三十三條報銷人員在實際報銷時，需要向財務(wù)部提交正規(guī)的通信費繳費發(fā)票。第三十四條各部門要嚴(yán)格控制辦公室電話的使用情況，員工除了因公業(yè)務(wù)需要之外，不得使用公司電話另作他用。2.7公司業(yè)務(wù)招待費用報銷制度第三十五條各部門人員因公接待外單位人員，需要到外面宴請的，須事先取得部門經(jīng)理、系統(tǒng)負(fù)責(zé)人同意，否則不予報銷。部門需安排接待工作餐的，須經(jīng)部門經(jīng)理、分管財務(wù)的副總經(jīng)理批準(zhǔn)，記入部門招待費。第三十六條各部門人員因公出差確需應(yīng)酬的，須事前電話請示部門經(jīng)理同意，限額接待。第三十七條招待費發(fā)票日期欄必須填寫清楚并說明招待事由。2.8其他福利費用報銷制度第三十八條公司從外地招聘的應(yīng)屆大學(xué)生，自到公司報道之日起，5日內(nèi)憑有效票據(jù)報銷路費及行李托運(yùn)費。路費報銷參考普通員工出差的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第三十九條其他衛(wèi)生費、住房費等福利費用的報銷參照中建一局集團(tuán)建設(shè)發(fā)展有限公司的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。附則第四十條本辦法中未做出規(guī)定的，按照公司的有關(guān)規(guī)定辦理。第四十一條本辦法由財務(wù)部及總經(jīng)理辦公室制定并負(fù)責(zé)解釋。第四十二條本辦法自2008年附表一：出差申請表出差人職務(wù)計劃出差日期年月日至年月日出差地點出發(fā)時間暫借旅費交通工具出差事由公司分管領(lǐng)導(dǎo)部門經(jīng)理經(jīng)辦人日期日期日期附件二：公司財產(chǎn)申購單部門：年月日序號采購物品名稱及規(guī)格生產(chǎn)廠家及供應(yīng)商計量單位數(shù)量單價金額原購入價現(xiàn)預(yù)算價總計總經(jīng)理批準(zhǔn)：使用單位負(fù)責(zé)人審核：申請人：附表二：公司財產(chǎn)管理規(guī)定目的為有效管理本公司的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和可重復(fù)使用的物品，特制定本管理規(guī)定。適用范圍適用本公司及下屬子公司。定義公司財產(chǎn)——包括固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和低值易耗品。固定資產(chǎn)是指單位價值在兩仟元以上，使用年限超過一年的房屋、汽車、設(shè)備、工器具等；無形資產(chǎn)是指專利和非專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)等知識產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)；低值易耗品是指除固定資產(chǎn)以外，能重復(fù)使用基本保持物體原狀的物品。職責(zé)使用單位經(jīng)辦人——提出公司財產(chǎn)購置申請，建議供應(yīng)商。使用單位財產(chǎn)負(fù)責(zé)人——負(fù)責(zé)本部門財產(chǎn)的實物管理，包括建立財產(chǎn)臺賬、辦理財產(chǎn)變動手續(xù)等。使用單位負(fù)責(zé)人——審核固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)購置申請、批準(zhǔn)低值易耗品購置申請?？偨?jīng)理——批準(zhǔn)固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)購置申請；批準(zhǔn)公司財產(chǎn)購置價格。公司采購主管——負(fù)責(zé)財產(chǎn)購置價格比價和招標(biāo)、承辦采購合同和采購、辦理財務(wù)報銷；辦理施工設(shè)備、檢測設(shè)備和工器具的數(shù)據(jù)庫編號及入庫。綜合管理部信息主管——辦理無形資產(chǎn)、辦公設(shè)備和辦公用品及其他財產(chǎn)的數(shù)據(jù)庫編號及入庫，按規(guī)定批準(zhǔn)后的報廢、變賣財產(chǎn)的數(shù)據(jù)庫銷賬。倉庫管理員——負(fù)責(zé)施工設(shè)備、檢測設(shè)備和工器具的實物編號，建立管理臺賬和卡片，財產(chǎn)轉(zhuǎn)移及時錄入數(shù)據(jù)庫，對庫存財產(chǎn)進(jìn)行保養(yǎng)和維修。財務(wù)總監(jiān)——批準(zhǔn)財務(wù)報銷。管理要求管理原則最大限度的利用、保護(hù)本公司財產(chǎn)資源。公司財產(chǎn)的一般采購程序申請購置；批準(zhǔn)購置申請；比價或招標(biāo)；批準(zhǔn)購置價格；簽訂采購合同（合同需要評審）或向供應(yīng)商下達(dá)定單；辦理入庫；財務(wù)報銷；領(lǐng)用。申請購置及批準(zhǔn)購置申請公司及下屬單位購置固定資產(chǎn)由使用單位填寫《公司財產(chǎn)（固定資產(chǎn)）申購單》（附件一），經(jīng)使用單位負(fù)責(zé)人審核后，報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。公司及下屬單位購置無形資產(chǎn)由使用單位填寫《公司財產(chǎn)（無形資產(chǎn)）申購單》（附件二），經(jīng)使用單位負(fù)責(zé)人審核后，報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。公司及下屬單位購置低值易耗品由使用單位填寫《公司財產(chǎn)（低值易耗品）申購單》（附件三），使用單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。比價或招標(biāo)有歷史采購記錄且一次采購不超過2萬元的單件或合計5萬元的多件財產(chǎn)采購，采購主管根據(jù)使用單位及領(lǐng)導(dǎo)或總經(jīng)理批準(zhǔn)的《公司財產(chǎn)（固定資產(chǎn)）申購單》、《公司財產(chǎn)（無形資產(chǎn)）申購單》或《公司財產(chǎn)（低值易耗品）申購單》，采購不高于歷史最高價格的物品，可以越過5.2.3、5.2.4程序直接進(jìn)入5.2.5程序。采購價格若高于歷史最高價格，須按5.4.2條進(jìn)行比價采購。無歷史采購記錄且不超過2萬元的單件或合計5萬元的多件財產(chǎn)采購應(yīng)該采用比價采購。采購主管應(yīng)該選擇二家以上供應(yīng)商向他們發(fā)出采購信息并要求以書面形式報價，采購主管獲得書面報價并簽署自己意見后送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)購置價格。一次性采購超過2萬元的單件或合計5萬元的多件財產(chǎn)采購應(yīng)該采用招標(biāo)采購。招標(biāo)采購由采購主管、使用單位和計劃財務(wù)部參加組成招標(biāo)小組，采購主管任組長。由招標(biāo)小組通過書面形式進(jìn)行技術(shù)比較和價格比較，并集體形成采購意見，公司總經(jīng)理批準(zhǔn)購置價格。供應(yīng)商的確定。合格供應(yīng)商是公司財產(chǎn)采購優(yōu)先考慮單位，合格供應(yīng)商的評定和考核參照公司有關(guān)規(guī)定辦理；若比價或招標(biāo)采購的供應(yīng)商只有一家，且未列入公司的合格供應(yīng)商，公司采購主管須對該供應(yīng)商進(jìn)行調(diào)查，調(diào)查的內(nèi)容參照合格供應(yīng)商評定標(biāo)準(zhǔn)，并形成書面調(diào)查報告，由采購主管、使用單位經(jīng)理和計劃財務(wù)部經(jīng)理集體形成是否向該供應(yīng)商采購的意見批準(zhǔn)購置價格比價采購和招標(biāo)采購由采購主管填寫《公司財產(chǎn)申購價格審批表》（附件四）、經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)購置價格。簽訂采購合同或向供應(yīng)商下達(dá)定單符合下列條件之一，需要簽訂采購合同：供應(yīng)商不能立即供應(yīng)；需要分期付款；五萬元以上的財產(chǎn)；采購部門認(rèn)為有必要簽訂合同；供應(yīng)商要求簽訂合同。采購主管根據(jù)使用單位填寫的《公司財產(chǎn)（固定資產(chǎn)）申購單》、《公司財產(chǎn)（無形資產(chǎn)）申購單》或《公司財產(chǎn)（低值易耗品）申購單》及批準(zhǔn)的購置價格負(fù)責(zé)擬訂合同文本。合同文本由合同承辦人送使用單位及負(fù)責(zé)人、公司法律顧問、財務(wù)總監(jiān)或總經(jīng)理審查和會簽。合同審查和會簽表見附件五。經(jīng)過會簽的合同，由合同承辦人簽署合同。正式合同文本送達(dá)計劃財務(wù)部一份。采購部門在5.6.1條情況以外可以直接向供應(yīng)商下達(dá)定單。辦理入庫公司采購主管憑報銷憑證辦理施工設(shè)備、檢測設(shè)備和工器具的入庫手續(xù)；綜合管理部信息主管憑報銷憑證辦理無形資產(chǎn)、辦公設(shè)備和辦公用品及其他財產(chǎn)的（包括汽車）入庫手續(xù)，按財產(chǎn)類別分類編號錄入公司財產(chǎn)數(shù)據(jù)庫。財務(wù)報銷采購主管填制財務(wù)報銷憑證及附件，附件包括發(fā)票、入庫單、《公司財產(chǎn)（固定資產(chǎn)）申購單》、《公司財產(chǎn)（無形資產(chǎn)）申購單》或《公司財產(chǎn)（低值易耗品）申購單》、《公司財產(chǎn)申購價格審批表》，如果有合同，需填寫合同編號。使用單位負(fù)責(zé)人或倉庫管理員負(fù)責(zé)審核購入財產(chǎn)的實物數(shù)量及質(zhì)量。計劃財務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)審核價格。財務(wù)總監(jiān)根據(jù)總經(jīng)理批準(zhǔn)的《公司財產(chǎn)（固定資產(chǎn)）申購單》、《公司財產(chǎn)（無形資產(chǎn)）申購單》、《公司財產(chǎn)申購價格審批表》或使用單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)的《公司財產(chǎn)（低值易耗品）申購單》及采購程序和財務(wù)制度批準(zhǔn)報銷。財產(chǎn)管理綜合管理部負(fù)責(zé)全公司（包括下屬公司）財產(chǎn)數(shù)據(jù)庫管理，財產(chǎn)數(shù)據(jù)庫記錄應(yīng)與相應(yīng)的實物狀況一致；明確財產(chǎn)使用責(zé)任人；指導(dǎo)使用單位管理財產(chǎn)；處罰違反本規(guī)定的責(zé)任人。計劃財務(wù)部負(fù)責(zé)建立公司財產(chǎn)明細(xì)賬，按照財務(wù)制度確定固定資產(chǎn)原值、殘值、使用年限和折舊率，按月計提折舊；低值易耗品一次性攤銷后仍須建立財產(chǎn)明細(xì)賬，確保賬賬、賬表相符。使用單位負(fù)責(zé)使用財產(chǎn)的完整和安全，規(guī)范操作，妥善保管，如有損壞或滅失要及時查明原因，并向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報，有關(guān)責(zé)任人要酌情賠償。財產(chǎn)丟失或失竊由責(zé)任人在第一時間向公安機(jī)關(guān)報案，并取得公安機(jī)關(guān)的受理單，否則責(zé)任人按該財產(chǎn)的原價賠償。公司財產(chǎn)實物盤點由計劃財務(wù)部會同綜合管理部和使用單位進(jìn)行，每年不得少于一次。各使用單位確定財產(chǎn)專門負(fù)責(zé)人，對財產(chǎn)進(jìn)行實物管理，定期對本部門的所有財產(chǎn)進(jìn)行核查，同時建立部門管理財產(chǎn)臺賬，做到賬、卡、物一致。使用單位之間轉(zhuǎn)移財產(chǎn)或使用單位內(nèi)部財產(chǎn)使用人變動，須由使用單位財產(chǎn)負(fù)責(zé)人在發(fā)生財產(chǎn)變動的三個工作日內(nèi)到綜合管理部或倉庫辦理財產(chǎn)信息變動手續(xù)，綜合管理部信息主管或倉庫管理員須在兩個工作周內(nèi)辦理好數(shù)據(jù)庫的信息變動（財產(chǎn)變動審批表見附件六）。財產(chǎn)的保養(yǎng)與維修庫存財產(chǎn)分別由綜合管理部、倉庫負(fù)責(zé)日常保養(yǎng)與維修，并保證出庫財產(chǎn)完好和安全使用。使用中財產(chǎn)的日常保養(yǎng)與維修由使用部門負(fù)責(zé)。如使用部門無法修復(fù)，由綜合管理部或倉庫聯(lián)系維修單位或聘請專業(yè)人員進(jìn)行修復(fù)。公司財產(chǎn)的處置公司財產(chǎn)損壞嚴(yán)重，不能修復(fù)，由使用單位提出報廢報告、綜合管理部確認(rèn)，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后報廢；不需用的公司財產(chǎn)進(jìn)行變賣，由綜合管理部提出變賣意見，并經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。（報廢、變賣審批單見附件七）。公司財產(chǎn)滅失，由綜合管理部查明原因，屬不可抗拒的自然災(zāi)害等非常損失造成的，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)作報廢處理；屬失職造成的則由責(zé)任人賠償。非正常損壞責(zé)任人承擔(dān)修復(fù)費用，無法修復(fù)或丟失賠償標(biāo)準(zhǔn)：責(zé)任人按數(shù)據(jù)庫凈值賠償，財務(wù)賬與數(shù)據(jù)庫的差額由使用部門承擔(dān)，無凈值按原值的10%賠償。計劃財務(wù)部、綜合管理部和使用單位根據(jù)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)的報廢、變賣意見，辦理公司財產(chǎn)的銷卡、銷賬手續(xù)。已得到賠償?shù)呢敭a(chǎn)報廢，由計劃財務(wù)部確認(rèn)后辦理注銷。違反本規(guī)