如何通過信息化手段落地營改增政策

深圳市極致軟件技術總監(jiān)王建軍2021年5月如何經過信息化手段落地營改增政策“營改增〞之后，物業(yè)管理公司的增值稅公用發(fā)票是怎樣樣的？“營改增〞之后的增值稅公用發(fā)票稅局：對企業(yè)進展更加嚴厲的監(jiān)管，要求注明業(yè)務明細事項，防止虛開增值稅公用發(fā)票呵斥稅收損失購買方：假設是普通納稅人，收到合規(guī)的增值稅公用發(fā)票即是收到“支票〞銷售方：對增值稅發(fā)票要進展嚴厲的管理，絕對不能虛開發(fā)票“營改增〞對于稅務管理部門、銷售方、購買方都有非常深化的變化！3“營改增〞之后，開票信息更加復雜、要求開票的單位更多、稅務部門的監(jiān)管更加嚴厲。假設以手工方式開票，對于商業(yè)類型或其它開票需求較多的工程，能夠需求設置專職崗位給客戶開發(fā)票。如何快速、高效地打印發(fā)票？播放網(wǎng)上開票的示范視頻為了自動化打印發(fā)票，業(yè)務系統(tǒng)必需做到“價稅分別〞。物業(yè)效力企業(yè)的業(yè)務系統(tǒng)如何實現(xiàn)“價稅分別〞？業(yè)務系統(tǒng)實現(xiàn)“價稅分別〞的方式銷項稅收費管理定義稅率等根底信息應收費用收款管理預收管理報表查詢租賃管理進項稅定義供應商和分包商的涉稅資質和稅率物料管理合同管理不同財務組織、不同業(yè)務的不同稅率業(yè)務類型A子公司

（一般納稅人稅率-常規(guī)）B子公司（一般納稅人征收率–老項目）C子公司

（小規(guī)模納稅人征收率）D子公司物業(yè)管理費6%……3%……不動產租賃（房屋租賃等）11%5%5%……水費13%……3%……電費17%……3%……有形動產租賃17%……5%……銷售貨物帶勞務17%……3%……家政服務0%……0%……其它業(yè)務…………………………不同業(yè)務除稅率不同之外，預收款的納稅時點也能夠不同8定義稅率為不同的組織機構的不業(yè)務類型分別設定稅率，并且標志能否“預收即繳稅〞9保管客戶的開票信息客戶開票信息，包括客戶納稅類型、開票類型、開票稱號、納稅人識別號、開戶銀行、注冊銀行帳號、注冊、注冊地址等?？蛻糍Y歷認證書，管理客戶開具增值稅發(fā)票的資歷認證電子文件。客戶納稅類型包括增值稅普通納稅人和增值稅小規(guī)模納稅人。開票類型有增值稅公用發(fā)票和增值稅普通發(fā)票。經過客戶開票信息變卦單管理客戶開票信息的變動情況，并經過流程審核。打印發(fā)票時，增值稅普通納稅人可以開增值稅公用發(fā)票或增值稅普通發(fā)票，增值稅小規(guī)模納稅人只可開增值稅普通發(fā)票。開具發(fā)票時，自動讀取客戶的開票信息填寫到稅控系統(tǒng)中，提高開票效率；根據(jù)客戶能否普通納稅人控制能否允許開具增值稅公用發(fā)票，防止開票錯誤10保管客戶的開票信息–客戶資料物業(yè)效力企業(yè)落地“營改增〞的整體框架業(yè)務系統(tǒng)實現(xiàn)“價稅分別〞的方式定義稅率、客戶和供應商等根底資料收費管理租賃管理物料管理合同管理在線銜接稅控系統(tǒng)自動、批量化地打印發(fā)票對發(fā)票的領購、開具、保管、作廢、繳銷等進展管理傳送業(yè)務系統(tǒng)數(shù)據(jù)到財務核算系統(tǒng)對物業(yè)效力企業(yè)增值稅管理進一步開展和完善的思索在客戶資料中保管客戶的開票信息和稅務資質證書的圖片11經過客戶開票信息變卦單限制隨意修正客戶的開票信息12業(yè)務系統(tǒng)實現(xiàn)“價稅分別〞的方式銷項稅收費管理定義稅率等根底信息應收費用收款管理預收管理報表查詢租賃管理進項稅定義供應商的稅率和涉稅資質物料管理合同管理應收費用實現(xiàn)“價稅分別〞的關鍵點在常規(guī)費用單、抄表費用單、暫時費用單中添加稅率、稅額、應收金額〔不含稅〕字段,實現(xiàn)應收費用的價稅分別。計稅方法采用價外稅：稅額=金額÷(1+稅率)×稅率。生成應收費用時，自動計算稅率和稅額。計算滯納金時，同時根據(jù)最新應收金額計算稅額。批量新增費用單、費用調整單添加價稅分別。效力派工、裝修懇求等生成的暫時費用單價稅分別。紅字沖銷單進展價稅分別。一切應收費用單〔含常規(guī)費用、抄表費用、暫時費用等〕和應收費用報表添加稅率、稅額等字段14應收費用–應收費用單一切應收費用單〔含常規(guī)費用、抄表費用、暫時費用等〕添加稅率、稅額等字段15應收費用–應收費用報表一切應收費用報表添加稅率、稅額等字段；違約金〔價外費用〕根據(jù)相關工程的稅率實現(xiàn)“價稅分別〞16業(yè)務系統(tǒng)實現(xiàn)“價稅分別〞的方式銷項稅收費管理定義稅率等根底信息應收費用收款管理預收管理報表查詢租賃管理進項稅定義供應商的稅率和涉稅資質物料管理合同管理收款管理實現(xiàn)“價稅分別〞的關鍵點現(xiàn)金收款單和銀行托收單添加稅額字段，子表帶出費用單的稅率、應收稅額字段，根據(jù)當前支付金額自動計算稅額。現(xiàn)金收款單一覽表和銀行托收一覽表添加稅額和不含稅金額字段?，F(xiàn)金收款轉預收自動計算稅額?，F(xiàn)金收款退款自動計算稅額。紅字沖銷單自動計算稅額。批量收款單自動計算稅額。銀行托收回盤自動計算稅額。社區(qū)網(wǎng)、支付寶錢包、微信公眾號、APP等在線交納物業(yè)費、停車費生成收款單時自動計算稅額、填入稅率。一切收款單〔含現(xiàn)金收款、銀行托收單、網(wǎng)上繳費等〕和收款報表添加稅率、稅額等字段18一切收款單〔含現(xiàn)金收款、銀行托收單、網(wǎng)上繳費等〕添加應收金額〔含稅〕、稅額等字段19一切收款報表〔含現(xiàn)金收款報表、銀行托收報表等〕添加稅額、不含稅金額等字段20業(yè)務系統(tǒng)實現(xiàn)“價稅分別〞的方式銷項稅收費管理定義稅率等根底信息應收費用收款管理預收管理報表查詢租賃管理進項稅定義供應商的稅率和涉稅資質物料管理合同管理預收管理實現(xiàn)“價稅分別〞的關鍵點預收單和預收單明細添加稅率和稅額字段，預收單和核銷明細添加結算稅額字段。按收費工程核銷時，經過明細工程計算稅率和稅額。不按收費工程核銷時，經過當前組織的定義的最大稅率計算稅率和稅額。收費工程定義為先交稅，那么開票采用稅額字段，價稅分別報表也采用稅額字段。收費工程定義為后交稅，那么開票采用結算稅額字段，價稅分別報表也采用結算稅額字段。預收優(yōu)惠實現(xiàn)價稅分別。預收手工核銷和自動核銷自動計算結算稅額。預收紅字沖銷處置稅率與稅額。預收單、預收核銷單、退款單、預收報表均已實現(xiàn)“價稅分別〞22預收管理–預收單預收單添加稅率、稅額等字段；預收費用應注明預收款對應的收費工程，防止稅務風險23預收管理–預收核銷預收核銷單添加稅率、應收稅額、結算稅額等字段24預收管理–預收退款退款單添加稅率、稅額等字段；退款時應根據(jù)能否已報稅決議能否退稅款25預收管理–預收報表一切預收報表添加稅率、稅額、不含稅金額等字段26業(yè)務系統(tǒng)實現(xiàn)“價稅分別〞的方式銷項稅收費管理定義稅率等根底信息應收費用收款管理預收管理報表查詢租賃管理進項稅定義供應商的稅率和涉稅資質物料管理合同管理收費管理中實現(xiàn)“價稅分別〞的報表應稅統(tǒng)計表費用報表欠費報表收款報表應收費用清單待托收明細欠費清單現(xiàn)金收款明細銀行托收明細月收款匯總表一切相關報表添加稅額合計、不含稅金額合計；一切相關報表添加含稅、不含稅查詢條件28報表查詢–應稅統(tǒng)計表應稅統(tǒng)計表自動統(tǒng)計一切財務組織、一切業(yè)務的應交稅費，防止少繳或漏繳稅費29報表查詢–應收費用清單一切應收費用報表已實現(xiàn)“價稅分別〞30一切收款報表中已設置查詢條件，方便分別查詢收款金額〔含稅〕和營業(yè)收入〔不含稅〕31業(yè)務系統(tǒng)實現(xiàn)“價稅分別〞的方式銷項稅收費管理定義稅率等根底信息應收費用收款管理預收管理報表查詢租賃管理進項稅定義供應商的稅率和涉稅資質物料管理合同管理租賃管理實現(xiàn)“價稅分別〞的關鍵點租賃合同、變卦合同、續(xù)簽合同、終止合同添加稅率、稅額、不含稅單價、不含稅金額等列。合同收費添加稅率、稅額、不含稅金額。合同估計明細添加稅率、稅額、不含稅金額。合同實踐費用明細添加稅率、稅額、不含稅金額等列。合同生成費用自動計算稅額。退房生成用戶費用自動計算稅額。定價單、租賃合同、租賃報表均已實現(xiàn)“價稅分別〞33定價單添加稅率、含稅價、不含稅價等字段，方便業(yè)務人員報價34租賃管理–定價查詢35租賃合同的租金添加稅率、稅額等字段36租賃合同的附加費用工程〔例如進場費等〕添加稅率、稅額、收費金額〔不含稅〕等字段37租賃報表中添加租金單價〔不含稅〕、稅率、稅額等字段38業(yè)務系統(tǒng)實現(xiàn)“價稅分別〞的方式銷項稅收費管理定義稅率等根底信息應收費用收款管理預收管理報表查詢租賃管理進項稅定義供應商和分包商的稅率和涉稅資質物料管理合同管理供應商信息中添加納稅人類型、稅率等字段，方便采購人員挑選供應商40可以對同一供應商不同的產品和效力分別設定稅率41業(yè)務系統(tǒng)實現(xiàn)“價稅分別〞的方式銷項稅收費管理定義稅率等根底信息應收費用收款管理預收管理報表查詢租賃管理進項稅定義供應商的稅率和涉稅資質物料管理合同管理43部門申購方案中添加單價〔不含稅〕、單價〔含稅〕、稅率、稅額等字段44采購方案中添加單價〔不含稅〕、單價〔含稅〕、稅率、稅額等字段45采購懇求中添加單價〔不含稅〕、單價〔含稅〕、稅率、稅額等字段46產品詢價比價確定稅率更新供應商供貨信息稅率和含稅、不含稅價錢采購訂單中添加單價〔不含稅〕、單價〔含稅〕、稅率、稅額等字段47采購結算單中添加價錢〔不含稅〕、含稅單價、稅率、稅額等字段48采購訂單推采購入庫顯示訂單含稅、不含稅、稅率等信息49業(yè)務系統(tǒng)實現(xiàn)“價稅分別〞的方式銷項稅收費管理定義稅率等根底信息應收費用收款管理預收管理報表查詢租賃管理進項稅定義供應商的稅率和涉稅資質物料管理合同管理合同〔工程合同、分包合同等〕中添加稅率、稅額、金額〔含稅〕、金額〔不含稅〕等字段51合同驗收和結算單中添加實踐金額〔含稅〕、稅率、稅額等字段52僅僅業(yè)務系統(tǒng)做到“價稅分別〞無法落地“營改增〞！信息化系統(tǒng)落地“營改增〞的關鍵內容業(yè)務管理系統(tǒng)改造實現(xiàn)收費管理、租賃管理、物料管理、合同管理等業(yè)務的“價稅分別〞建立增值稅管理平臺進展稅務規(guī)劃自動、快速地打印發(fā)票對發(fā)票領購、開具、保管、作廢、核銷等進展有效管理財務核算系統(tǒng)改造調整科目體系和記賬方法調整財務報表實現(xiàn)業(yè)務管理系統(tǒng)與財務核算系統(tǒng)之間的接口實現(xiàn)會計憑證的自動傳送建立會計憑證和業(yè)務單據(jù)之間的關聯(lián)根據(jù)不同的財務組織分別定義憑證導出方案55憑證導出方案中添加了應交稅費科目；導出憑證時自動生成應交稅費分錄和營業(yè)收入等分錄56極致增值稅管理系統(tǒng)的運用價值集團化一致管理進展一致的稅務規(guī)劃〔稅率定義、業(yè)務規(guī)范、報表設計等〕對銷項稅〔收費、租賃〕和進項稅〔物料、合同〕進展綜合管理實時監(jiān)控一切分支機構業(yè)務單據(jù)和報表的稅務信息，躲避稅務風險從業(yè)務源頭上實現(xiàn)“價稅分別〞實現(xiàn)規(guī)范化、精細化的稅務管理簡化財務核算任務在線銜接稅控系統(tǒng)〔航天信息和百旺金賦〕自動、批量化地打印發(fā)票極大提高了開票任務的效率發(fā)票打印勝利之后，自動讀取發(fā)票號回填到業(yè)務單據(jù)，實現(xiàn)對發(fā)票的追蹤管理根據(jù)業(yè)務系統(tǒng)數(shù)據(jù)自動導出會計憑證到用友、金蝶等財務核算系統(tǒng)假設沒有強壯的信息化系統(tǒng)，如何達成上述目的？57單靠財務部門無法落地“營改增〞！多部門協(xié)作落地“營改增〞公司管理層制定“營改增〞整體方案，并監(jiān)控“營改增〞方案的有效推進和執(zhí)行財務部研討“營改增〞政策法規(guī)，調整財務核算制度和稅務管理制度，并執(zhí)行新的制度與稅務主管部門溝通，處置好涉稅事務法務部修訂涉及銷項稅和進項稅的合同模板；審核相關合同IT部與各業(yè)務部門、IT系統(tǒng)供應商配合，根據(jù)“營改增〞的要求晉級IT系統(tǒng)采購部梳理供應商的涉稅資質，與供應商談判涉稅事務，重新簽署或變卦采購合同業(yè)務部根據(jù)業(yè)務類型，與客戶就價錢和涉稅事務進展溝通和談判晉級“營改增〞系統(tǒng)的用戶案例〔1/2〕招商局蛇口工業(yè)區(qū)控股股份“營改增〞工程咨詢效力：畢馬威軟件供應商金蝶軟件〔財務核算系統(tǒng)〕明源軟件〔售樓系統(tǒng)、本錢系統(tǒng)、采購招招標系統(tǒng)等〕極致軟件〔租賃運營管理系統(tǒng)、土地管理系統(tǒng)、