施工預(yù)算與成本控制

匯報人：XX2024-01-19施工預(yù)算與成本控制目錄CONTENTS施工預(yù)算概述施工成本構(gòu)成施工預(yù)算編制方法施工成本控制策略施工成本降低途徑施工預(yù)算與成本控制案例分析01施工預(yù)算概述施工預(yù)算是對工程項目在施工過程中所需的各種資源（人力、物力、財力等）進行詳細(xì)的計劃和預(yù)測，是工程項目管理的重要組成部分。確保工程項目的順利實施，合理分配和使用資源，控制成本，提高經(jīng)濟效益。定義與目的目的定義施工預(yù)算應(yīng)涵蓋工程項目的所有方面，包括直接成本、間接成本、稅金等。全面性原則施工預(yù)算應(yīng)根據(jù)工程項目的實際情況和可靠的數(shù)據(jù)進行編制，確保預(yù)算的準(zhǔn)確性。準(zhǔn)確性原則施工預(yù)算應(yīng)具有可控性，即能夠通過有效的管理和控制措施實現(xiàn)預(yù)算目標(biāo)?？煽匦栽瓌t編制原則適用于各類工程項目無論是建筑工程、市政工程還是其他類型的工程項目，都需要進行施工預(yù)算。適用于不同階段工程項目的不同階段（如設(shè)計階段、招標(biāo)階段、施工階段等）都需要進行相應(yīng)的施工預(yù)算。適用于不同參與方工程項目的不同參與方（如業(yè)主、承包商、監(jiān)理單位等）都需要關(guān)注施工預(yù)算，以確保項目的順利實施和成本控制。適用范圍02施工成本構(gòu)成直接成本施工作業(yè)所發(fā)生的施工機械、儀器儀表使用費或其租賃費。施工機具使用費直接從事建筑安裝工程施工的生產(chǎn)工人開支的各項費用，包括基本工資、工資性補貼、生產(chǎn)工人輔助工資、職工福利費、生產(chǎn)工人勞動保護費。人工費施工過程中耗費的原材料、輔助材料、構(gòu)配件、零件、半成品或成品、工程設(shè)備的費用。材料費管理人員工資施工企業(yè)管理人員的基本工資、工資性補貼、職工福利費、勞動保護費等。辦公費企業(yè)管理辦公用的文具、紙張、賬表、印刷、郵電、書報、辦公軟件、現(xiàn)場監(jiān)控、會議、水電、燒水和集體取暖降溫（包括現(xiàn)場臨時宿舍取暖降溫）等費用。差旅交通費職工因公出差調(diào)動工作的差旅費、住勤補助費，市內(nèi)交通費和誤餐補助費，職工探親路費，勞動力招募費，職工退休、退職一次性路費，工傷人員就醫(yī)路費，工地轉(zhuǎn)移費以及管理部門使用的交通工具的油料、燃料等費用。間接成本其他相關(guān)費用固定資產(chǎn)使用費管理和試驗部門及附屬生產(chǎn)單位使用的屬于固定資產(chǎn)的房屋、設(shè)備、儀器等的折舊、大修、維修或租賃費。工具用具使用費企業(yè)施工生產(chǎn)和管理使用的不屬于固定資產(chǎn)的工具、器具、家具、交通工具和檢驗、試驗、測繪、消防用具等的購置、維修和攤銷費。03施工預(yù)算編制方法定義定額法是以國家、地方或行業(yè)頒布的定額為基礎(chǔ)，結(jié)合施工圖紙、施工組織設(shè)計等技術(shù)文件，計算分部分項工程量和各項費用，從而確定施工預(yù)算的方法。優(yōu)點定額法具有統(tǒng)一性、權(quán)威性和穩(wěn)定性，能夠為施工企業(yè)提供明確的計價依據(jù)，便于工程造價的管理和控制。缺點定額法往往滯后于市場變化，不能及時反映新材料、新工藝等價格變動情況，且計算過程相對繁瑣。010203定額法編制施工預(yù)算123清單法是以招標(biāo)文件中的工程量清單為基礎(chǔ)，結(jié)合企業(yè)自身實力和市場價格信息，自主報價形成施工預(yù)算的方法。定義清單法能夠充分體現(xiàn)市場競爭機制，激發(fā)企業(yè)活力，有利于降低工程造價和提高投資效益。優(yōu)點清單法對投標(biāo)企業(yè)的綜合實力和市場信息掌握程度要求較高，若企業(yè)實力不足或市場信息不準(zhǔn)確，可能導(dǎo)致報價失誤。缺點清單法編制施工預(yù)算兩種方法比較與選擇適用范圍定額法適用于政府投資或國有資金占主導(dǎo)地位的項目，而清單法適用于市場競爭激烈、價格變動較大的項目。計價依據(jù)定額法以國家頒布的定額為計價依據(jù)，而清單法以市場價格和企業(yè)實力為計價依據(jù)。風(fēng)險承擔(dān)定額法風(fēng)險主要由業(yè)主承擔(dān)，而清單法風(fēng)險由業(yè)主和承包商共同承擔(dān)。選擇原則在實際應(yīng)用中，應(yīng)根據(jù)項目特點、業(yè)主需求和市場環(huán)境等因素綜合考慮選擇適合的編制方法。04施工成本控制策略成本決策在成本預(yù)測的基礎(chǔ)上，結(jié)合項目特點和要求，制定可行的成本控制方案，選擇最優(yōu)方案進行實施。成本計劃根據(jù)成本決策結(jié)果，編制詳細(xì)的成本計劃，明確各項費用的預(yù)算和控制目標(biāo)。成本預(yù)測根據(jù)歷史數(shù)據(jù)和經(jīng)驗，對施工項目未來成本進行預(yù)測，為成本決策提供依據(jù)。事前控制：預(yù)測與決策成本控制執(zhí)行按照成本計劃進行實施，對各項費用進行嚴(yán)格控制和監(jiān)督，確保不超出預(yù)算。成本動態(tài)監(jiān)控通過定期收集和分析實際成本數(shù)據(jù)，及時發(fā)現(xiàn)成本偏差和問題，采取相應(yīng)措施進行調(diào)整和改進。成本變更管理對于施工過程中出現(xiàn)的變更情況，及時調(diào)整成本計劃和預(yù)算，確保成本控制的有效性和準(zhǔn)確性。事中控制：執(zhí)行與調(diào)整030201成本分析通過成本核算結(jié)果，分析成本偏差的原因和影響，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，為類似項目提供參考。成本考核與獎懲根據(jù)成本分析結(jié)果，對項目團隊進行成本考核和獎懲，激勵團隊在未來的項目中更加注重成本控制。成本核算在項目完成后，對實際發(fā)生的各項費用進行核算和匯總，與預(yù)算進行對比分析。事后控制：分析與總結(jié)05施工成本降低途徑在設(shè)計階段，應(yīng)對不同方案進行經(jīng)濟性評估，選擇成本效益最優(yōu)的方案。設(shè)計方案的經(jīng)濟性評估通過加強設(shè)計審查，減少施工階段的設(shè)計變更，降低由此產(chǎn)生的額外費用。減少不必要的設(shè)計變更推廣標(biāo)準(zhǔn)化設(shè)計，提高設(shè)計效率，降低設(shè)計成本。采用標(biāo)準(zhǔn)化設(shè)計優(yōu)化設(shè)計方案03推廣新工藝、新技術(shù)積極推廣新工藝、新技術(shù)，提高施工效率和質(zhì)量，降低返工率和維修成本。01選用高效施工機械選用高效、低能耗的施工機械，提高施工效率，降低機械使用成本。02加強勞動組織合理安排施工計劃，避免窩工、待工現(xiàn)象，提高勞動生產(chǎn)率。提高勞動生產(chǎn)率嚴(yán)格材料采購管理建立材料采購管理制度，控制材料采購價格和質(zhì)量，降低采購成本。減少材料浪費通過加強材料管理和使用監(jiān)督，減少材料浪費和損失。推廣材料再利用對于可回收利用的材料，應(yīng)積極推廣再利用，降低新材料采購成本。節(jié)約材料消耗加強費用控制建立費用控制制度，對各項費用進行嚴(yán)格控制和監(jiān)督，避免不必要的支出。提高管理人員素質(zhì)加強管理人員培訓(xùn)和教育，提高其管理水平和素質(zhì)，降低管理成本。精簡管理機構(gòu)合理設(shè)置管理機構(gòu)，避免機構(gòu)臃腫和人浮于事現(xiàn)象，降低管理費用。降低管理費用06施工預(yù)算與成本控制案例分析案例選擇某商業(yè)綜合體建設(shè)項目，總建筑面積10萬平方米，包含購物中心、酒店、寫字樓等多個功能區(qū)域。項目特點該項目地處繁華商業(yè)區(qū)，施工環(huán)境復(fù)雜，涉及多個專業(yè)領(lǐng)域的交叉作業(yè)，對預(yù)算和成本控制要求較高。案例背景介紹預(yù)算編制依據(jù)根據(jù)施工圖紙、設(shè)計方案、工程量清單等資料，結(jié)合市場價格信息和類似項目經(jīng)驗，進行預(yù)算編制。預(yù)算編制流程包括工程量計算、單價確定、費用匯總等步驟，最終形成完整的施工預(yù)算報表。預(yù)算編制重點關(guān)注材料設(shè)備價格、人工費用、施工措施費等方面的合理確定，確保預(yù)算的準(zhǔn)確性和可行性。施工預(yù)算編制過程展示采取限額設(shè)計、價值工程優(yōu)化、招標(biāo)采購等方式控制成本，同時加強變更簽證管理，避免不必要的成本增加。成本控制策略通過對比分析實際成本與預(yù)算成本的差異，評估成本控制策略的有效性，為后續(xù)項目提供借鑒。實施效果評價在成本控制過程中，應(yīng)重視前期策劃和過程管理，合理預(yù)測和應(yīng)對各種風(fēng)險，確保成本目標(biāo)的順利實現(xiàn)。經(jīng)驗教訓(xùn)總