第7章 制作會(huì)計(jì)憑證和賬簿

第7章制造會(huì)計(jì)憑證和賬簿經(jīng)過本章，他該當(dāng)學(xué)會(huì)：〔1〕創(chuàng)建會(huì)計(jì)科目表?！?〕制造記賬憑證?！?〕制造打印格式的記賬憑證?！?〕制造現(xiàn)金日記賬表?！?〕制造科目匯總表?！?〕制造總分類賬表。7.1創(chuàng)建會(huì)計(jì)科目表實(shí)例描畫：會(huì)計(jì)科目表是用來列示會(huì)計(jì)科目編號(hào)、類別及其稱號(hào)的表格。會(huì)計(jì)科目表可以按照多種規(guī)范分類，按會(huì)計(jì)要素對(duì)會(huì)計(jì)科目進(jìn)展分類是其根本分類之一，此分類方法通常將會(huì)計(jì)科目分為資產(chǎn)類科目、負(fù)債類科目、一切者權(quán)益科目、本錢類科目和損益類科目5大類。為了便于編輯會(huì)計(jì)憑證、登記賬簿、查閱賬目、實(shí)行會(huì)計(jì)電算化，還應(yīng)在對(duì)會(huì)計(jì)科目進(jìn)展分類的根底上，為每個(gè)會(huì)計(jì)科目編一個(gè)固定的號(hào)碼，這些號(hào)碼成為會(huì)計(jì)科目編號(hào)，簡稱科目編號(hào)。科目編號(hào)能清楚地表示會(huì)計(jì)科目所屬的類別及其在類別中的位置。為了便于會(huì)計(jì)任務(wù)的進(jìn)展，通常在會(huì)計(jì)制度中，以會(huì)計(jì)科目表的方式對(duì)會(huì)計(jì)科目的編號(hào)、類別的稱號(hào)加以規(guī)范。知識(shí)點(diǎn)及效果圖：制造“會(huì)計(jì)科目表〞所用到的知識(shí)點(diǎn)有：1.重命名任務(wù)表2.美化任務(wù)表3.凍結(jié)窗口制造過程：一.創(chuàng)建并重命名“會(huì)計(jì)科目表〞二.美化“會(huì)計(jì)科目表〞三.凍結(jié)窗格7.2制造記賬憑證實(shí)例描畫：記賬憑證是會(huì)計(jì)核算中用以記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任，并作為記賬根據(jù)的書面證明。記賬憑證確定了應(yīng)借、應(yīng)貸的會(huì)計(jì)科目及其金額，將原始憑證中的普通數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化成會(huì)計(jì)言語，是介于原始憑證與賬簿之間的環(huán)節(jié)，是登記明細(xì)分類賬戶和總分類賬戶的根據(jù)。記賬憑證中主要包括編號(hào)、摘要、會(huì)計(jì)科目、明細(xì)科目、借方金額和貸方金額等工程。知識(shí)點(diǎn)及效果圖：制造“記賬憑證〞所用到的知識(shí)點(diǎn)有：1.定義區(qū)域稱號(hào)2.數(shù)據(jù)有效性3.運(yùn)用VLOOKUP〔〕查找函數(shù)4.運(yùn)用相對(duì)援用5.運(yùn)用SUM〔〕函數(shù)制造過程：一.創(chuàng)建并美化“記賬憑證〞任務(wù)表二.定義區(qū)域稱號(hào)三.數(shù)據(jù)有效性設(shè)置四.運(yùn)用VLOOKUP〔〕查找函數(shù)五.運(yùn)用相對(duì)援用六.計(jì)算合計(jì)7.3制造打印格式的記賬憑證實(shí)例描畫：在實(shí)踐任務(wù)中，為了規(guī)范會(huì)計(jì)任務(wù)和確定填寫金額的準(zhǔn)確性，通常記賬憑證中的金額欄都是按位填寫。假設(shè)直接采用金額按位填寫記賬憑證格式，會(huì)給輸入任務(wù)帶來較大困難，所以在填寫時(shí)仍先填寫上節(jié)引見的記賬憑證，然后經(jīng)過援用函數(shù)直接將當(dāng)前記賬憑證的數(shù)據(jù)傳送到打印格式的記賬憑證中，如需打印時(shí)，直接打印該格式的記賬憑證即可。知識(shí)點(diǎn)及效果圖：制造“打印格式的記賬憑證〞所用到的知識(shí)點(diǎn)有：1.援用其他任務(wù)表中的數(shù)據(jù)2.運(yùn)用IF〔〕函數(shù)3.運(yùn)用MIDB〔〕函數(shù)制造過程：一.創(chuàng)建并美化“打印格式的記賬憑證〞二.援用其他任務(wù)表中數(shù)據(jù)三.運(yùn)用IF〔〕和MIDB〔〕函數(shù)按位提取金額7.4制造現(xiàn)金日記賬表實(shí)例描畫：日記賬又叫序時(shí)賬，它是以會(huì)計(jì)分錄的方式序時(shí)記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的簿籍，可以作為過入分類賬的根據(jù)?，F(xiàn)金日記賬是一種特種日記賬，專為現(xiàn)金賬戶設(shè)置的，專門以序時(shí)記錄現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，反映現(xiàn)金增減變化及其結(jié)果的一種日記賬。在實(shí)踐任務(wù)中，現(xiàn)金日記賬多采用三欄式，設(shè)有借〔收〕、貸〔付〕、余三欄，“對(duì)應(yīng)賬戶〞欄記錄與現(xiàn)金相對(duì)應(yīng)的賬戶。在登記現(xiàn)金日記賬時(shí)，還應(yīng)登記期初余額金額和方向，逐筆登記本期發(fā)生額，月末結(jié)算出本期借貸方發(fā)生額合計(jì)及期末余額?，F(xiàn)金日記賬主要包括憑證類別及編號(hào)、摘要、借方、貸方、借貸方和余額等工程，由出納人員根據(jù)發(fā)生的與現(xiàn)金有關(guān)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，按時(shí)間順序逐日逐筆進(jìn)展記錄。知識(shí)點(diǎn)及效果圖：制造“現(xiàn)金日記賬表〞所用到的知識(shí)點(diǎn)有：1.設(shè)置數(shù)據(jù)有效性2.運(yùn)用COUNTIF〔〕函數(shù)3.隱藏/取消隱藏列4.運(yùn)用SUM〔〕函數(shù)5.運(yùn)用公式制造過程：一.創(chuàng)建并美化“現(xiàn)金日記賬表〞二.設(shè)置數(shù)據(jù)有效性三.計(jì)算“憑證類別及編號(hào)〞四.隱藏或取消隱藏列五.輸入經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容六.計(jì)算本期發(fā)生額及期末余額7.5制造科目匯總表實(shí)例描畫：科目匯總表即是匯總記賬憑證，在科目匯總表賬務(wù)處置過程中，需求根據(jù)記賬憑證定期編制科目匯總表，然后根據(jù)科目匯總表定期登記總賬。經(jīng)過編制科目匯總表不僅可以簡化登記總賬的任務(wù)量，而且還可以起到入賬前的試算平衡作用。在實(shí)踐任務(wù)中，科目匯總表可以一周匯總一次，也可以十天匯總一次，這可視企業(yè)詳細(xì)的經(jīng)濟(jì)情況而定，本節(jié)引見的內(nèi)容將以一個(gè)月匯總一次為例。科目匯總表包括會(huì)計(jì)科目、本期發(fā)生額的借貸方金額等工程。知識(shí)點(diǎn)及效果圖：制造“科目匯總表〞所用到的知識(shí)點(diǎn)有：1.運(yùn)用SUMIF〔〕函數(shù)2.運(yùn)用SUM〔〕函數(shù)3.設(shè)置零值和網(wǎng)格線不顯示制造過程：下面開場制造“科目匯總表〞，操作步驟如下：一.創(chuàng)建并美化“科目匯總表〞二.設(shè)置貨幣格式三.運(yùn)用SUMIF〔〕函數(shù)四.運(yùn)用SUM〔〕函數(shù)計(jì)算合計(jì)五.運(yùn)用IF〔〕函數(shù)平衡試算六.設(shè)置零值和網(wǎng)格線不顯示7.6制造總分類賬表實(shí)例描畫：總分類賬表也叫總賬，是按照總分類賬戶開設(shè)的賬頁，對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)展分類登記的賬表。每個(gè)單位必需設(shè)置總賬以提供資產(chǎn)、負(fù)債、一切者權(quán)益等會(huì)計(jì)要素的總括資料。按照會(huì)計(jì)科目的編號(hào)順序，為每一個(gè)一級(jí)會(huì)計(jì)科目開設(shè)賬戶，并預(yù)留賬頁。在實(shí)踐任務(wù)中，總賬可以根據(jù)日記賬的記錄逐筆過入，也可以根據(jù)科目匯總表直接登記總賬。總分類賬包括的工程有科目稱號(hào)、期初余額、借方金額、貸方金額和期末余額等。知識(shí)點(diǎn)及效果圖：制造“總分類賬表〞所用到的知識(shí)點(diǎn)有：1.選擇性粘貼2.跨表調(diào)用數(shù)據(jù)3.相對(duì)援用4.運(yùn)用SUM〔〕函數(shù)制造過程：一.創(chuàng)建并美化“總分類賬表〞二.運(yùn)用公式輸入會(huì)計(jì)科目稱號(hào)三.運(yùn)用選擇性粘貼四.計(jì)算本期發(fā)生的借貸方金額五.計(jì)算“期末余額〞六.取消