機關(guān)公章使用管理制度及集團公司資金管理制度

集團公司財務部PAGE7資金管理制度機關(guān)公章使用管理制度一、印章的使用范圍1、公章使用：由局名義簽發(fā)的文件、文書，包括各類通知、通報、報告、決定、計劃、紀要、函件、報表等，代表局對外工作聯(lián)系的介紹信，需證明的各類材料，與我局的各類合同、項目協(xié)議、授權(quán)書、承諾書及其它需要的簽章。等。2、其它情況需加蓋公章時，必須由局長簽批3、局屬單位及局屬各科室的公章及業(yè)務專用章使用由各單位及科室負責人明確使用范圍及要求。二、印章的使用要求1、凡在局紅頭文件、賬目款項、重要數(shù)字、以單位名義發(fā)信息與我局的各類合同、項目協(xié)議、授權(quán)書、承諾書等重要材料上加蓋公章的，必須由局長同意簽字后，方可蓋章。2、凡涉及到財務、人事、工資等內(nèi)容的各類型報表、報告、申請、便函、介紹信等必須由單位負責人簽字后蓋章，否則，不予蓋章。3、凡涉及個人事項需加蓋公章的材料，如貸款、擔保、落戶口等一律由局長同意簽字后，方可蓋章。4、一般報送材料、便函、需加蓋公章的，由審核材料的分管領(lǐng)導或辦公室主任同意簽字后，方可蓋章。5、單位介紹信蓋章時均應由分管領(lǐng)導批準或辦公室主任批準；單位介紹信由辦公室統(tǒng)一編頁，存根由專人保管存檔。6、公章禁止帶出本單位外使用。如因特殊需要，必須經(jīng)局主要負責人同意，后方可帶出。公章帶出期間，借用人只可將公章用于申請事由，并對公章的使用后果承擔一切責任。7、對一些行文不規(guī)范（字跡潦草、有明顯涂、改痕跡、表達不清、落款單位不明）的文檔，拒絕加蓋印章。8、單位印章一律不得在空白紙頁上使用。嚴禁在空白的紙張、表格、信函、證件等上面加蓋局行政章或業(yè)務專用章。嚴禁填蓋空白合同、協(xié)議、證明及介紹信，如遇特殊情況，必須提出書面申請，經(jīng)主要領(lǐng)導簽字同意后，方可用章。9、凡啟用公章，經(jīng)辦人都要先出示領(lǐng)導簽字，然后認真填寫公章啟用登記表，經(jīng)辦人在“公章啟用登記表”上簽字并填寫清楚文件材料名稱、份數(shù)、時間和需要說明的事項，公章管理人員進行審核，嚴格按文件核準印數(shù)加蓋公章，確保無誤后方可蓋章。10、特殊情況急需使用公章的，由公章使用人注明事由，并向分管負責人和主要負責人取得聯(lián)系后可先行用章，但公章使用人應在事后及時補辦手續(xù)。11、負責管理公章人員必須認真負責、嚴格管理，按照管理程序辦事，應當認真核對有關(guān)內(nèi)容，使用人所填寫的內(nèi)容和擬使用公章的文稿材料不符的，不予用章。否則，出現(xiàn)事故，責任由公章管理人員自己承擔。12、規(guī)范使用印章，做到“齊年蓋月”(即印章的左邊緣與落款日期的年相齊，月、日蓋在印章的下面)；蓋章時用力要均勻，落印要平衡，印泥（油）要適度，保證印跡端正、清晰。13、有下列情況，公章必須停用：單位名稱變動；公章使用損壞；公章遺失或被盜，聲明作廢。14、經(jīng)批準停止使用的公章由局辦公室統(tǒng)一封存或送相關(guān)部門銷毀，不得私自處理。三、印章的保管1、本局所有公章由專人負責管理，未經(jīng)領(lǐng)導批準不得私自轉(zhuǎn)交他人代管；保管人員要建立“公章啟用登記表”，按照規(guī)定程序使用，嚴禁私自交于他人。2、保管人需負責對印章保管的安全，公章存放在指定安全的地方，嚴禁擅自攜帶外出。3、公章保管人因事離崗時，須由部門主管指定人員暫時代管，以免貽誤工作；公章專管員外出，移交公章時，需由主要領(lǐng)導同意。4、保管人需負責對印章的保養(yǎng)，使用中達到干凈、字跡清晰、色調(diào)鮮艷。5、保管人因工作需要調(diào)離，需辦理公章交接手續(xù)。6、公章遺失應及時上報，對外登報作廢。四、本制度自公布之日起實施。集團公司資金管理制度第一章總則…………1第二章職責…………1第三章資金預算管理……………………1第四章賬戶管理………………………2第五章現(xiàn)金管理………………3第六章銀行存款管理……………4第七章網(wǎng)銀管理…………………4第八章銀行票據(jù)業(yè)務管理……………………5第九章外匯資金管理……………………5第十章內(nèi)部結(jié)算管理…………………6第十一章融資管理………………7第十二章?lián)９芾怼?第十三章資金信息管理……………7第十四章監(jiān)督與考核……………8第十五章附則…………………8集團公司財務部

第一章總則第一條為了加強鴻黛控股集團股份有限公司（以下簡稱“集團公司”）的資金管理，保證營運、業(yè)務資金的需求及資金運用，減少沉淀資金，提高公司資金的安全性和效益性，使資金管理工作有章可循，責權(quán)分明，促進資金管理工作向規(guī)范化、制度化方向發(fā)展，特制定本制度。第二條本制度適用于集團公司及其分支機構(gòu)、全資及控股子公司（以下簡稱“集團各成員單位”）。第三條本制度中所稱資金是指現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物。現(xiàn)金是指資產(chǎn)負債表中的庫存現(xiàn)金、銀行存款和其他資金；現(xiàn)金等價物是指銀行承兌匯票及其他有價證券等。第四條集團公司實行“集中管理、統(tǒng)一調(diào)度、有償使用”的資金管理原則。集中管理是指由集團公司財務部統(tǒng)一管理資金的收入、支出。統(tǒng)一調(diào)度是指由集團公司財務部根據(jù)集團各成員單位資金收支計劃及集團公司資金總體平衡計劃，對資金需求進行總體、時間上平衡，協(xié)調(diào)集團公司各方面，保證集團公司經(jīng)營資金的需要。有償使用是指集團各成員單位之間相互資金往來，需要支付資金使用費。第二章職責第五條集團公司財務部負責集團資金管理制度的建立、實施和修訂，并對集團各單位資金管理進行指導、監(jiān)督和考核。第六條集團公司財務部負責對資金業(yè)務相關(guān)信息進行審核與披露。第七條集團各成員單位財務負責人是所在單位資金管理的直接責任人。第三章資金預算管理第八條集團實行資金收支預算管理制度，所有資金全部納入集團預算管理。第九條資金預算的編制原則：厲行節(jié)約、以收定支、留有余地、保證重點。在資金預算安排上，嚴格區(qū)分資本性支出和經(jīng)營性支出，優(yōu)先保證業(yè)務開展、重點項目、應納稅款和員工薪酬的資金需要，嚴格控制非業(yè)務性支出，原則上在預算支出總額范圍內(nèi)不能調(diào)劑資金。第十條年度資金預算的編制與審批。集團各成員單位應根據(jù)本單位年度資金狀況、業(yè)務開展情況及對外投資等各項收支預算編制年度資金預算，年度資金預算應經(jīng)集團公司預算委員會審核后，報本單位董事會審批執(zhí)行。第十一條集團各成員單位應將本單位年度資金預算，逐月分解落實，分級負責，積極組織資金的收入，各項支出必須嚴格按照審批的預算執(zhí)行，控制資金支出，保持資金總量滿足企業(yè)經(jīng)營需要。第十二條集團各成員單位月度資金預算，經(jīng)成員單位有權(quán)審核人審核后，通過資金預算系統(tǒng)每月1日之前向集團公司財務部提交本月資金預算，集團公司財務部對成員單位資金預算進行復核與審批。月度資金收支預算用款依據(jù)不足、手續(xù)不完整以及其預算的合法性、合規(guī)性、真實性不足的，集團公司財務部有權(quán)要求其重新編制。第十三條根據(jù)業(yè)務開展的需要，確需追加預算外的資金，經(jīng)本單位有權(quán)審批人審批后，可通過資金預算系統(tǒng)追加預算，上報集團公司財務部，并說明用途，經(jīng)集團公司財務部批準后執(zhí)行。第十四條集團公司財務部應按季對資金預算執(zhí)行情況，包括資金收入、支出的預算執(zhí)行情況進行分析，分析預算與實際執(zhí)行差異原因，存在不足，從而提高預算的準確性和嚴肅性。第四章賬戶管理第十五條集團公司財務部統(tǒng)一規(guī)范各成員單位銀行賬戶的開立和撤銷行為，集團各成員單位應根據(jù)本單位實際業(yè)務需要確定辦理資金收支業(yè)務的銀行。第十六條銀行賬戶分為基本結(jié)算賬戶、一般結(jié)算戶、專用賬戶、臨時賬戶。第十七條集團根據(jù)資金歸集模式，將集團各成員單位銀行賬戶分為支出賬戶和收入賬戶。原則上應將基本賬戶定義為支出賬戶，支出賬戶用于各成員單位對外資金的支付和提現(xiàn)，不作為資金收入賬戶；將收入專用戶或一般結(jié)算戶定義為收入賬戶，收入賬戶用于各成員單位資金的收入和資金歸集；其他專用賬戶一般指納稅專用賬戶（個別地區(qū)有）、各類保證金賬戶、財政賬戶、安全押金賬戶等賬戶，此類專用賬戶集團各成員單位可以根據(jù)實際需要申請開立，但應授權(quán)集團公司財務部查詢；臨時賬戶必須嚴格控制。第十八條集團各成員單位開設銀行賬戶必須經(jīng)集團公司財務部批準，原則上只能在集團公司確定的銀行范圍內(nèi)開立賬戶，并且所有銀行賬戶必須納入集團公司財務部的管理和監(jiān)控。第十九條集團各成員單位不得隱藏原有資金賬戶和未經(jīng)批準私設賬戶，不得通過各種方式轉(zhuǎn)移資金；確因特殊情況需在規(guī)定范圍外的銀行開設賬戶的，應嚴格按有關(guān)規(guī)定報集團公司財務部批準，并納入賬戶監(jiān)管體系，此類賬戶一般不得存放大額資金。第二十條集團各成員單位應指定專人保管預留銀行賬戶印章（包括公章或財務專用章、法人代表章），公章或財務專用章與法定代表人印章必須分開保管；銀行U盾視同印章管理。第二十一條集團各成員單位應定期檢查賬戶使用情況，對不需用的賬戶，經(jīng)本單位財務負責人批準，及時辦理注銷手續(xù)，做好賬戶開銷戶登記，妥善保管銷戶資料，并將銷戶信息報備集團公司財務部。第五章現(xiàn)金管理第二十二條集團各成員單位應根據(jù)自身業(yè)務特點和實際需要，確定庫存現(xiàn)金備用金限額，并報備集團公司財務部。第二十三條現(xiàn)金支付一般用于出差人員差旅費、向個人購買商品等且對方不具備轉(zhuǎn)帳條件的、確需支付現(xiàn)金的其它支出。第二十四條集團各成員單位在經(jīng)濟活動中，應充分利用銀行（或支付平臺）各項收付款服務，減少現(xiàn)金收支業(yè)務，除第二十三條規(guī)定以外的支付，原則上應采取轉(zhuǎn)賬方式進行結(jié)算。第二十五條各項現(xiàn)金支出，須由出納人員辦理支付，禁止任何單位截留現(xiàn)金直接支付，或自財務部借款再轉(zhuǎn)支付給供應商。第二十六條所有收入、支出必須納入財務結(jié)算，不得自行收入、自行支付現(xiàn)金（坐支現(xiàn)金），資金不得賬外循環(huán)。在辦理付款業(yè)務時，必須按有關(guān)授權(quán)審批制度程序履行各級審簽手續(xù)后，財務部門方可付款。第二十七條集團各成員單位必須建立健全現(xiàn)金日記賬，及時、逐筆記載現(xiàn)金收支金額、時間、來源、用途等項，每個工作日終了，出納人員應認真清點庫存現(xiàn)金，賬目要日清月結(jié)，賬款相符。第二十八條集團各成員單位應嚴格現(xiàn)金管理，不準用不符合財務制度規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金；不準謊報用途套取現(xiàn)金；不準將單位收入的現(xiàn)金以個人名義存入儲蓄或私自保管；不準保留帳外公款，私設小金庫。第二十九條集團各成員單位應指定專人定期和不定期地進行庫存現(xiàn)金盤點，確保庫存現(xiàn)金賬實相符。如發(fā)生差錯，出納人員應及時向領(lǐng)導匯報，采取積極措施認真查找，在查清情況的基礎上，要分別不同性質(zhì)區(qū)別對待，正確處理。第六章銀行存款管理第三十條現(xiàn)金結(jié)算范圍以外的所有經(jīng)濟業(yè)務，必須通過銀行或財務公司辦理結(jié)算。出納人員根據(jù)銀行或財務公司存款收付憑證，按業(yè)務發(fā)生順序逐筆錄入銀行存款日記賬，每天核對并打印存款日報表，核對無誤后，隨有關(guān)憑證、單據(jù)一并交會計審核記賬，做到日清月結(jié)。財務人員應根據(jù)會計制度要求及時、準確對存款業(yè)務進行核算。第三十一條每月終了，集團各成員單位會計人員應將“銀行存款日記賬”與“銀行對賬單”（或“財務公司對賬單”）進行核對，編制“銀行存款調(diào)節(jié)表”，并經(jīng)相關(guān)人員簽字確認，若不符，應及時查明原因，做出處理。第三十二條集團各成員單位在辦理付款業(yè)務時，出納必須對付款票據(jù)與收款方單位名稱、開戶銀行、賬號以及匯款的用途、金額等進行核對，檢查是否一致，同時還要核對是否履行各級審簽流程，方可辦理付款。財務部門應加強對有關(guān)單據(jù)、合同等付款憑證的真實性、合法性及合規(guī)性的審核。第三十三條各類往來賬款應及時、準確地辦妥貨款結(jié)算手續(xù)，并登記入賬；按月清理各類往來款項、認真核對各類保證金占用情況，對逾期未收的各類應收款項，逾期未解凍保證金等，應及時查明原因，進行有效催收或辦理解凍手續(xù)。第七章網(wǎng)銀管理第三十四條網(wǎng)上銀行支付是指以BankInternetWeb為媒介，將公司以電匯、支票方式改用以網(wǎng)絡電子方式進行的支付。第三十五條網(wǎng)上銀行支付開通需經(jīng)財務總監(jiān)審批同意后方可向銀行提出開通申請。第三十六條網(wǎng)銀支付職責出納根據(jù)手續(xù)齊全的有效付款憑據(jù)，在網(wǎng)上銀行中生成網(wǎng)銀支付信息。復核管理員根據(jù)付款憑據(jù)對出納網(wǎng)銀指令進行復核，復核管理員可以是財務負責人或資金主管。如復核管理員出差期間可以授權(quán)他人進行網(wǎng)上銀行審批。第三十七條網(wǎng)上銀行安全管理網(wǎng)銀操作員需要妥善保管USBKey和操作員密碼，操作員的網(wǎng)上銀行登錄密碼要定期進行修改。網(wǎng)銀操作人員離開崗位時必須退出網(wǎng)上銀行系統(tǒng)，并將密匙從讀卡器中取出，妥善保管。安裝了網(wǎng)上銀行的計算機為專用計算機，非網(wǎng)銀操作人員嚴禁使用，出納員負責對網(wǎng)銀計算機進行日常管理與維護。第八章銀行票據(jù)業(yè)務管理第三十八條銀行票據(jù)指銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票、銀行本票、支票、電匯憑證等銀行結(jié)算憑證。集團各成員單位必須嚴格遵守《中華人民共和國票據(jù)法》、《現(xiàn)金管理暫行條例》、《支付結(jié)算制度》、《票據(jù)實施管理制度》等法律法規(guī)，建立和完善內(nèi)部控制制度，確保銀行結(jié)算憑證的安全完整。第三十九條集團各成員單位應加強銀行票據(jù)和有價證券的管理，成員單位應將銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票等有價證券的收付情況、使用情況、背書轉(zhuǎn)讓情況、到期獲兌情況等，及時、完整地向集團公司財務部報告，以便集團公司財務部全面、及時掌握全集團的承兌匯票和有價證券持有情況。第四十條集團各成員單位應加強空白票據(jù)的管理，會計人員認真做好空白票據(jù)購入、領(lǐng)用、核銷、作廢等登記工作，并按月檢查核對，嚴禁集團各成員單位對外出借票據(jù)。第九章外匯資金管理第四十一條集團各成員單位應加強外匯資金風險意識，控制外匯頭寸，充分利用金融工具降低外匯風險。第四十二條進行外匯交易時，應對外匯交易產(chǎn)生的匯率風險、外匯信用風險、外匯利率風險及國家風險充分識別、預測，及時把握風險的動態(tài)變化情況。第四十三條針對外匯風險的不同形成原因、風險頭寸和結(jié)構(gòu)以及國家外匯政策，選擇不同的外匯風險控制方法，趨利避害。第四十四條選擇外匯產(chǎn)品時，產(chǎn)品的期限應與交易及自身資金融通需求相匹配，以更有效控制風險頭寸。第四十五條集團各成員單位原則上不得辦理各類投機性外匯交易。第十章內(nèi)部結(jié)算管理第四十六條集團公司在內(nèi)部管理上采取對集團各成員單位的資金進行集中管理、統(tǒng)一調(diào)劑、融通運用的模式，通過吸納集團各成員單位閑散資金，調(diào)劑余缺，減少資金占用，活化與加速資金周轉(zhuǎn)速度，提高資金使用效率、效益。第四十七條集團公司財務部負責組織集團公司及各成員單位領(lǐng)導確定各公司的資金占用額及資金占用費用率（即利率）。第四十八條為便于集團公司財務部掌握資金收支盈余情況，集團公司及各成員單位財務部門組織各公司相關(guān)部門按周編制“資金需求表”，“資金需求表”經(jīng)集團各成員單位領(lǐng)導審批后，交集團公司財務部。集團公司財務部匯總集團及各成員單位“資金需求表”，確定每周的資金收支方案交財務總監(jiān)及集團總裁審批。第四十九條日常收付管理1、集團公司總部正常業(yè)務開支的款項經(jīng)審批后，交集團公司財務部確認后付款；2、對集團內(nèi)各成員單位的內(nèi)部往來拆借、外單位借款由集團公司財務部負責管理；同時對外單位和個人借款必須由集團總裁或總裁授權(quán)分管副總裁簽字確認。3、對集團各成員單位每周的“資金需求表”進行匯總后，根據(jù)周資金收支方案，負責集團各成員單位資金調(diào)度、收付安排；4、集團公司財務部負責對集團內(nèi)各成員單位日常資金拆借、外單位的資金拆借利息計算核對、并負責收取；5、集團公司及各成員單位資金管理人員必須隨時加強與出納人員的溝通，及時掌握資金的收支動態(tài)及結(jié)合情況。第十一章融資管理第五十條集團各成員單位對外融資應遵照如下原則：遵守國家法律、法規(guī)原則；綜合權(quán)衡，降低成本原則；適度負債，防范風險原則。第五十一條集團各成員單位融資活動應依據(jù)本單位股東會(或董事會)確定的融資方案執(zhí)行。第五十二條集團公司財務部根據(jù)相關(guān)法規(guī)、制度，指導和監(jiān)督集團財務公司規(guī)范經(jīng)營，為集團各成員單位提供融資服務。第五十三條集團各成員單位應指定專人，按季根據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)及融資合同，監(jiān)督融資活動全過程的合法性和合規(guī)性，防范出現(xiàn)違規(guī)、違約風險，并形成書面報告。第十二章?lián)９芾淼谖迨艞l集團各成員單位未經(jīng)集團公司董事會審批，不得對外提供擔保。第六十條對外擔保的具體制度另行規(guī)定。第十三章資金信息管理第六十一條