第二章現(xiàn)代企業(yè)制度V232

現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理

第二章現(xiàn)代企業(yè)制度

1本章概要一涵義三制度、產(chǎn)權(quán)·組織與管理企業(yè)制度---產(chǎn)生·法律(三類型)·配資源、現(xiàn)代企業(yè)(兩者分離·兩現(xiàn)代、組織擴(kuò)張)、現(xiàn)代企業(yè)制度(基本特征16字、制度精髓產(chǎn)權(quán)明、法人資產(chǎn)是核心、主體公司制)產(chǎn)權(quán)內(nèi)涵(權(quán)能集合、基礎(chǔ)核心所有權(quán)、可分可合·可轉(zhuǎn)化)、四類型五功能(簡(jiǎn)陋·自然人/界定·規(guī)范·穩(wěn)預(yù)期等)，產(chǎn)權(quán)制度(三權(quán)分離、法人治理·三結(jié)構(gòu)，明確責(zé)權(quán)利)組織形式(債務(wù)角度/責(zé)任有無(wú)限、股份兩合)、組織制度(三者三機(jī)構(gòu)、獨(dú)立·明確·互制約、法章確立和實(shí)現(xiàn))管理制度(產(chǎn)·組制度基礎(chǔ)上、系列資源管制系)四內(nèi)容(戰(zhàn)略管理·領(lǐng)導(dǎo)制、人力管理·建文化)2第一節(jié)現(xiàn)代企業(yè)制度的涵義

本節(jié)概括：分類·特征與涵義

一、企業(yè)制度的分類：1．企業(yè)制度的涵義：企業(yè)制度是指：以產(chǎn)權(quán)制度為基礎(chǔ)和核心的企業(yè)組織和管理制度；2．構(gòu)成企業(yè)制度的基本內(nèi)容包括：企業(yè)的產(chǎn)權(quán)制度、組織制度和管理制度；本節(jié)展開(kāi)條理：企業(yè)制度---現(xiàn)代企業(yè)---現(xiàn)代企業(yè)制度33．企業(yè)制度是一個(gè)內(nèi)涵豐富，外延廣泛的概念，包括以下幾個(gè)方面(產(chǎn)生·法律·配資源)的涵義：

從企業(yè)的產(chǎn)生來(lái)看，作為生產(chǎn)的基本經(jīng)濟(jì)組織形式，企業(yè)從產(chǎn)生開(kāi)始，就是作為一種基本制度即企業(yè)制度而被確定下來(lái)了

從法律的角度看，企業(yè)制度是企業(yè)經(jīng)濟(jì)形態(tài)的法律范疇，從世界各國(guó)的情況看，通常都是指業(yè)主制企業(yè)、合伙制企業(yè)和公司制企業(yè)三種基本法律形式

從社會(huì)資源配置的方式上看，企業(yè)制度是相對(duì)于市場(chǎng)制度和政府直接管理制度而言的（相對(duì)于：政府直管·市場(chǎng)制）企業(yè)制度三涵義:(企業(yè))產(chǎn)生看·基本制度、法律視角三類型、(社會(huì))資源配置·相對(duì)于44．企業(yè)制度的分類：

個(gè)人業(yè)主制企業(yè)個(gè)人業(yè)主企業(yè)是指?jìng)€(gè)人出資舉辦，完全歸個(gè)人所有和控制的企業(yè)；個(gè)人業(yè)主制企業(yè)的優(yōu)點(diǎn)：1）、開(kāi)設(shè)，轉(zhuǎn)讓與關(guān)閉等行為，僅須向政府登記即可，手續(xù)非常簡(jiǎn)單；2）、利潤(rùn)歸個(gè)人所得，不需要雙重課稅，這一點(diǎn)與公司不同；3）、企業(yè)在經(jīng)營(yíng)上的制約因素較少，經(jīng)營(yíng)方式靈活，所以處理問(wèn)題機(jī)動(dòng)、敏捷；4）、技術(shù)、工藝和財(cái)務(wù)易于保密；5）、企業(yè)主可以獲得滿足；個(gè)人業(yè)主制企業(yè)的缺點(diǎn)：1）、無(wú)限的責(zé)任2）、有限的規(guī)模(兩受限：管理能力及資/信)3）、企業(yè)壽命有限(雇員/債權(quán)人風(fēng)險(xiǎn))

業(yè)主制---個(gè)人出資個(gè)人控優(yōu)點(diǎn)：僅須登記·單次稅經(jīng)營(yíng)靈活·易保密企業(yè)主可獲滿足！缺點(diǎn)：有限規(guī)?！o(wú)限責(zé)存期有限！三大分類：業(yè)主·合伙·公司制5

合伙制企業(yè)合伙企業(yè)是由兩個(gè)以上企業(yè)主共同出資，為了利潤(rùn)共同經(jīng)營(yíng)，并歸若干企業(yè)主共同所有的企業(yè)；合伙企業(yè)的優(yōu)點(diǎn)：1）、擴(kuò)大了資金來(lái)源和信用能力2）、集合伙人之才智與經(jīng)驗(yàn)，提高了合伙企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)能力3）、增加了企業(yè)擴(kuò)大和發(fā)展的可能性合伙企業(yè)的缺點(diǎn)：1）、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓困難2）、承擔(dān)無(wú)限責(zé)任(且存連帶)3）、企業(yè)壽命不容易延續(xù)很久

(關(guān)鍵合伙人，影響重大)4）、合伙人皆能代表企業(yè)，因此對(duì)內(nèi)對(duì)外均易產(chǎn)生意見(jiàn)分歧，從而影響決策5）、企業(yè)規(guī)模仍受局限合伙制--共同出資共經(jīng)營(yíng)優(yōu)點(diǎn)：擴(kuò)充資/信·匯才智提升發(fā)展缺點(diǎn)：難轉(zhuǎn)讓·無(wú)限責(zé)、易生分歧·難延續(xù)、規(guī)模局限6

公司制企業(yè)公司制企業(yè)的特點(diǎn)：公司制企業(yè)的特征是由多個(gè)出資人創(chuàng)辦并組成一個(gè)法人的企業(yè)，其本質(zhì)屬性：一是公司是法人，在法律上具有獨(dú)立人格；二是公司負(fù)有有限責(zé)任，因而公司企業(yè)實(shí)際上是法人企業(yè)；公司制企業(yè)的優(yōu)點(diǎn)：1）、若是股份有限公司，則股東對(duì)債務(wù)只負(fù)有限責(zé)任，故公司股東的風(fēng)險(xiǎn)比個(gè)人業(yè)主、合伙人小得多；2）、公司可以通過(guò)發(fā)行股票和債券來(lái)籌資，且股票易于轉(zhuǎn)讓，較適合投資人轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的要求；3）、發(fā)行股票和有限責(zé)任制度，使得公司具有很強(qiáng)的吸收游資轉(zhuǎn)變?yōu)橘Y本的能力，從而能夠籌集到巨額資本，使企業(yè)有可能發(fā)展到相當(dāng)大的規(guī)模；4）、公司具有獨(dú)立壽命5）、管理效率高(所有權(quán)與管理權(quán)的分離使得職業(yè)經(jīng)理人的出現(xiàn))公司制—法人企業(yè)·有限責(zé)5優(yōu)點(diǎn)：有限責(zé)任、股債籌資·易做大、獨(dú)立壽命·高效管！缺點(diǎn)：創(chuàng)辦復(fù)雜費(fèi)用高、政府多限·難保密、雙重課稅！7

公司制企業(yè)公司制企業(yè)的缺點(diǎn)：1）、創(chuàng)辦公司的手續(xù)復(fù)雜，組建費(fèi)用高2）、政府對(duì)公司制企業(yè)有較多的限制

(須以嚴(yán)格管制保障眾多股東權(quán)益)3）、不能嚴(yán)格保密4）、雙重繳納所征稅，稅賦比合伙企業(yè)要高8二、現(xiàn)代企業(yè)的特征（現(xiàn)代企業(yè)四特征---兩者分離·兩現(xiàn)代、組織擴(kuò)張）現(xiàn)代企業(yè)的含義：是指所有者和經(jīng)營(yíng)者分離，并指技術(shù)現(xiàn)代化和管理現(xiàn)代化的企業(yè)組織形式；1．所有者與經(jīng)營(yíng)者分離，擁有現(xiàn)代化技術(shù)和現(xiàn)代管理是現(xiàn)代企業(yè)的三個(gè)最顯著的特點(diǎn)；2．所有者與經(jīng)營(yíng)者相分離是現(xiàn)代企業(yè)產(chǎn)生的基礎(chǔ)和條件；現(xiàn)代技術(shù)和現(xiàn)代管理則可以看成是現(xiàn)代企業(yè)的兩大支柱；3．現(xiàn)代企業(yè)的特征：

所有者與經(jīng)營(yíng)者相分離（現(xiàn)代企業(yè)產(chǎn)生的基礎(chǔ)和條件）

擁有現(xiàn)代技術(shù)（現(xiàn)代企業(yè)的支柱---科技是第一生產(chǎn)力）

擁有現(xiàn)代化的管理（現(xiàn)代企業(yè)的支柱）

企業(yè)規(guī)模不斷擴(kuò)大，組織呈現(xiàn)擴(kuò)張化趨勢(shì)4．企業(yè)規(guī)模擴(kuò)大可通過(guò)：一是對(duì)內(nèi)擴(kuò)充本身業(yè)務(wù)來(lái)實(shí)現(xiàn)，二是對(duì)外實(shí)行收購(gòu)或合并來(lái)實(shí)現(xiàn)（內(nèi)擴(kuò)業(yè)務(wù)·外并購(gòu)）；9三、現(xiàn)代企業(yè)制度的涵義：1．現(xiàn)代企業(yè)制度的基本特征（16字訣解析）：

產(chǎn)權(quán)關(guān)系明晰

企業(yè)以其全部法人財(cái)產(chǎn)，依法自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧、照章納稅，對(duì)出資者承擔(dān)資產(chǎn)保值增值責(zé)任（保值增值自經(jīng)營(yíng)---責(zé)任明確）

出資者按投入企業(yè)的資本額享有選擇管理者，資產(chǎn)收益和重大決策等三項(xiàng)主要權(quán)利（三大權(quán)利---權(quán)利明確）

企業(yè)按照市場(chǎng)需求組織生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，以提高勞動(dòng)生產(chǎn)率和經(jīng)濟(jì)效益為目的，政府不直接干預(yù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，企業(yè)在市場(chǎng)中優(yōu)勝劣汰，長(zhǎng)期虧損、資不抵債的依法破產(chǎn)（政企分開(kāi)）

建立科學(xué)的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)體制和組織管理制度，調(diào)節(jié)所有者、經(jīng)營(yíng)者和職工之間的關(guān)系，形成激勵(lì)和約束相結(jié)合的機(jī)制（管理科學(xué)）；基本特征五方面(16字訣)：產(chǎn)權(quán)明晰、自主經(jīng)營(yíng)·三權(quán)利(權(quán)責(zé)明確)、政企分開(kāi)、管理科學(xué)102．現(xiàn)代企業(yè)制度的精髓現(xiàn)代企業(yè)制度的精髓是：產(chǎn)權(quán)明晰化我國(guó)目前把建立現(xiàn)代企業(yè)制度作為新階段的國(guó)有企業(yè)改革的戰(zhàn)略選擇，強(qiáng)調(diào)“產(chǎn)權(quán)明晰、責(zé)權(quán)明確、政企分開(kāi)、管理科學(xué)”的企業(yè)制度；3．現(xiàn)代企業(yè)制度的核心：現(xiàn)代企業(yè)制度的核心：企業(yè)法人資產(chǎn)制度4．現(xiàn)代企業(yè)制度的主體現(xiàn)代企業(yè)制度的主體是：公司制度公司制度的含義：是指適應(yīng)社會(huì)化大生產(chǎn)和現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)要求的公司法人制度，其表現(xiàn)形式主要是股份有限公司和有限責(zé)任公司；

(市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)·大生產(chǎn)、公司制度兩適應(yīng))公司成為現(xiàn)代企業(yè)制度的主要組織形式；現(xiàn)代企制四涵義：基本特征十六字，產(chǎn)權(quán)明晰是精髓，核心法人資產(chǎn)制，公司制度是主體11第一節(jié)要點(diǎn)概括企業(yè)制度的分類(1)個(gè)人業(yè)主制企業(yè)是指?jìng)€(gè)人出資興辦、完全歸個(gè)人所有和控制的企業(yè),屬于自然人企業(yè)?！秱€(gè)人獨(dú)資企業(yè)法》(2)合伙企業(yè)是由兩個(gè)以上企業(yè)主共同出資、共同經(jīng)營(yíng)、共同所有的企業(yè)。《合伙企業(yè)法》(3)公司制企業(yè)的本質(zhì)屬性：公司是法人，在法律上具有獨(dú)立人格；公司負(fù)有有限責(zé)任，因而公司企業(yè)實(shí)際上是法人企業(yè)。《公司法》現(xiàn)代企業(yè)的三個(gè)最顯著的特點(diǎn)

所有者與經(jīng)營(yíng)者相分離擁有現(xiàn)代技術(shù)現(xiàn)代管理

12現(xiàn)代企業(yè)制度的基本特征產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開(kāi)、管理科學(xué)?，F(xiàn)代企業(yè)制度的精髓和首要特征產(chǎn)權(quán)明晰化現(xiàn)代企業(yè)制度的核心建立企業(yè)法人資產(chǎn)制度現(xiàn)代企業(yè)制度的主體公司制度現(xiàn)代企業(yè)制度的涵義概要16字訣：產(chǎn)權(quán)清晰·權(quán)責(zé)明、管理科學(xué)·政企分！首要特征（制度精髓）產(chǎn)權(quán)明、法人資產(chǎn)是核心，主體公司制！13第二節(jié)現(xiàn)代企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度

本節(jié)概括：產(chǎn)權(quán)制度3·4·5/三因素·

四類型·五功能、基本內(nèi)容與內(nèi)涵一、產(chǎn)權(quán)的內(nèi)涵（權(quán)能集合、基礎(chǔ)核心所有權(quán)、可分可合·可轉(zhuǎn)化）1．產(chǎn)權(quán)是財(cái)產(chǎn)權(quán)的簡(jiǎn)稱，它是法定主體對(duì)財(cái)產(chǎn)所擁有的各項(xiàng)權(quán)能的總和；2．產(chǎn)權(quán)范疇有以下幾個(gè)方面的內(nèi)涵：

產(chǎn)權(quán)是以財(cái)產(chǎn)為基礎(chǔ)的若干權(quán)能的集合

（所有·使用與支配，收益或占有）

產(chǎn)權(quán)的基礎(chǔ)和核心是所有權(quán)

產(chǎn)權(quán)所包含的各項(xiàng)權(quán)能可以統(tǒng)一也可以分離

產(chǎn)權(quán)的權(quán)能在一定條件下可以轉(zhuǎn)化14第二節(jié)現(xiàn)代企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度二、

產(chǎn)權(quán)制度及其功能1．產(chǎn)權(quán)制度：是指以產(chǎn)權(quán)為依托，對(duì)財(cái)產(chǎn)關(guān)系進(jìn)行合理有效地組合、調(diào)節(jié)的制度安排；(產(chǎn)權(quán)依托、財(cái)產(chǎn)關(guān)系組與調(diào))2．一個(gè)在法律上強(qiáng)有力的產(chǎn)權(quán)制度在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中具有以下功能：（產(chǎn)權(quán)制度五功能---界定·規(guī)范·穩(wěn)預(yù)期、提高配置與激勵(lì)）

產(chǎn)權(quán)制度界定交易界區(qū)的功能

（現(xiàn)貨交易及其它、產(chǎn)權(quán)交換是本質(zhì)、界定排他性）

產(chǎn)權(quán)制度的規(guī)范交易行為的功能

（財(cái)產(chǎn)歸屬、實(shí)占主體權(quán)限定，制定規(guī)則·約束人）

產(chǎn)權(quán)制度具有形成穩(wěn)定預(yù)期的功能

（權(quán)務(wù)明晰對(duì)稱性、穩(wěn)定預(yù)期·衡本利）

產(chǎn)權(quán)制度的激勵(lì)功能

產(chǎn)權(quán)制度具有提高資源配置效率的功能

15第二節(jié)現(xiàn)代企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度三、制約產(chǎn)權(quán)制度變革的因素和產(chǎn)權(quán)制度的類型：1．產(chǎn)權(quán)制度是生產(chǎn)關(guān)系與生產(chǎn)力結(jié)合的機(jī)制；2．制約產(chǎn)權(quán)制度變革的因素有：

商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段的特征

財(cái)產(chǎn)關(guān)系的所有制特征

實(shí)現(xiàn)企業(yè)職能所必要的企業(yè)組織形式特征制約因素三特征：商品經(jīng)濟(jì)階段性，財(cái)產(chǎn)關(guān)系所有制，企業(yè)職能所必要！16三、制約產(chǎn)權(quán)制度變革的因素和產(chǎn)權(quán)制度的類型3．產(chǎn)權(quán)制度的發(fā)展從典型意義上可以分為：

簡(jiǎn)單、粗陋的企業(yè)制度和產(chǎn)權(quán)制度（如個(gè)人、私人企業(yè)）；

自然人企業(yè)制度和產(chǎn)權(quán)制度（如獨(dú)資、合伙企業(yè)）

現(xiàn)代股份公司的企業(yè)制度和產(chǎn)權(quán)制度

國(guó)有制的企業(yè)制度和產(chǎn)權(quán)制度4．企業(yè)法人制度下的產(chǎn)權(quán)明晰化，是現(xiàn)代企業(yè)制度不可缺少的首要內(nèi)容；產(chǎn)權(quán)制度四類型：簡(jiǎn)/陋·自然人、現(xiàn)代股份·國(guó)有制！17第二節(jié)現(xiàn)代企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度四、現(xiàn)代企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度的基本內(nèi)容1．現(xiàn)代企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度是以公司制企業(yè)的法人資產(chǎn)為基礎(chǔ)，以出資者原始所有權(quán)、公司法人產(chǎn)權(quán)與公司經(jīng)營(yíng)權(quán)相互分離為特征，以股東會(huì)、董事會(huì)、執(zhí)行機(jī)構(gòu)作為法人治理結(jié)構(gòu)來(lái)明確各自權(quán)力、責(zé)任和利益的企業(yè)財(cái)產(chǎn)組織制度；定義：三權(quán)分離、法人治理·三結(jié)構(gòu)，明確責(zé)權(quán)利！---三權(quán)對(duì)應(yīng)股·董·執(zhí)18四、現(xiàn)代企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度的基本內(nèi)容2．現(xiàn)代企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度的基本內(nèi)容：

公司所有權(quán)的分離1）、原始所有權(quán)（是指出資從“股東”對(duì)投入資本的終極所有權(quán)，也可稱原始所有權(quán)）這種原始所有權(quán)表現(xiàn)為股權(quán)，股票是它的載體股權(quán)是一種綜合性的權(quán)利，包括以下幾個(gè)方面：1.1對(duì)股票或其它股份憑證的所有權(quán)1.2對(duì)公司決策的參與權(quán)1.3對(duì)公司的收益參與分配的權(quán)利1.4其它權(quán)利2）、法人產(chǎn)權(quán)法人產(chǎn)權(quán)是指：公司作為法人對(duì)公司財(cái)產(chǎn)的排他性使用權(quán)、經(jīng)營(yíng)權(quán)、收益權(quán)和自由處置權(quán)；財(cái)產(chǎn)物權(quán)是對(duì)公司財(cái)產(chǎn)的實(shí)際控制權(quán)；產(chǎn)權(quán)制度四內(nèi)容：（原始所有權(quán)與法人產(chǎn)權(quán)）兩權(quán)分離及意義，產(chǎn)經(jīng)分離、組織落實(shí)！19

四、2．現(xiàn)代企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度的基本內(nèi)容

原始所有權(quán)與法人產(chǎn)權(quán)的分離對(duì)現(xiàn)代企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度的建立的重要意義1）、公司作為法人，獲得了與個(gè)人財(cái)產(chǎn)享有同等權(quán)利的法人資產(chǎn)，公司具有獨(dú)立的資產(chǎn)所有權(quán)──財(cái)產(chǎn)特權(quán)（法人產(chǎn)權(quán)），由此公司法人全面獲得了對(duì)公司資產(chǎn)的支配權(quán)。而且，在法人存續(xù)期間，這些權(quán)成為法人永久享有的權(quán)利，公司據(jù)此開(kāi)始以自己的名義直接地、穩(wěn)定地占有和經(jīng)營(yíng)股東出資的資產(chǎn)，擺脫了資產(chǎn)原始所有者的直接干預(yù)；2）、公司資產(chǎn)的投資者仍是資產(chǎn)的原始所有者，擁有所出資部分的財(cái)產(chǎn)原始所有權(quán)；3）、所有者與法人之間產(chǎn)權(quán)關(guān)系界定十分明晰20四、2．現(xiàn)代企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度的基本內(nèi)容

法人產(chǎn)權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)的分離法人產(chǎn)權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)的區(qū)別：

（產(chǎn)經(jīng)兩權(quán)四區(qū)別---經(jīng)由產(chǎn)定·角度異、“經(jīng)營(yíng)有期”·無(wú)“收益”）：1）、經(jīng)營(yíng)權(quán)和法人產(chǎn)權(quán)兩者表述的角度不同2）、經(jīng)營(yíng)權(quán)由法人產(chǎn)權(quán)規(guī)定其界區(qū)3）、經(jīng)營(yíng)權(quán)與法人產(chǎn)權(quán)的內(nèi)涵不完全一致（經(jīng)營(yíng)權(quán)不包括收益權(quán)的內(nèi)容，而法人產(chǎn)權(quán)包括收益權(quán)的內(nèi)容）4）、相對(duì)于權(quán)力擁有者而言，經(jīng)營(yíng)權(quán)是有期限的，法人產(chǎn)權(quán)是永續(xù)的

現(xiàn)代企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度的組織落實(shí)公司治理結(jié)構(gòu)是由：股東會(huì)，董事會(huì)和高級(jí)經(jīng)理人員三者組成的一種組織結(jié)構(gòu)；其中股東大會(huì)是公司最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，董事會(huì)是由股東大會(huì)選舉產(chǎn)生的公司決策和管理機(jī)構(gòu)；董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的高級(jí)經(jīng)理人員組成公司管理與執(zhí)行機(jī)構(gòu)；21產(chǎn)權(quán)的內(nèi)涵概要產(chǎn)權(quán)是以財(cái)產(chǎn)為基礎(chǔ)的若干權(quán)能的集合。在經(jīng)濟(jì)學(xué)中，產(chǎn)權(quán)分解為所有權(quán)、占有權(quán)、支配權(quán)和使用權(quán)（經(jīng)營(yíng)權(quán)）四項(xiàng)權(quán)能。

產(chǎn)權(quán)的基礎(chǔ)和核心是所有權(quán)所有權(quán)是由法律規(guī)定的主體對(duì)于客體的最高的、排他性的獨(dú)占權(quán)(法定主體對(duì)客體、最高排他獨(dú)占權(quán))。產(chǎn)權(quán)所包含的各項(xiàng)權(quán)能可以統(tǒng)一、也可以分離。

產(chǎn)權(quán)的權(quán)能在一定條件下可以轉(zhuǎn)化22現(xiàn)代企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度的基本內(nèi)容概要公司所有權(quán)的分離及意義公司所有權(quán)分解為出資者擁有的原始所有權(quán)和法人企業(yè)擁有的法人產(chǎn)權(quán)。出資者原始所有權(quán)是指出資者對(duì)投入資本的終極所有權(quán)。法人產(chǎn)權(quán)是指公司作為法人對(duì)公司財(cái)產(chǎn)的排他性使用權(quán)、經(jīng)營(yíng)權(quán)、收益權(quán)和自由處置權(quán)法人產(chǎn)權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)的分離。經(jīng)營(yíng)權(quán)是企業(yè)對(duì)其經(jīng)營(yíng)管理的財(cái)產(chǎn)享有占有、使用和依法處分的權(quán)利。現(xiàn)代企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度的組織落實(shí)。公司治理結(jié)構(gòu)，是由股東會(huì)、董事會(huì)和執(zhí)行機(jī)構(gòu)三者組成的一種組織結(jié)構(gòu)。23第三節(jié)現(xiàn)代企業(yè)組織制度

本節(jié)概括：組織形式與制度一、公司的組織形式：1．從債務(wù)角度觀察組織形式并對(duì)公司予以分類：（債務(wù)角度五形式、一補(bǔ)充）

無(wú)限責(zé)任公司

有限責(zé)任公司

兩合公司

股份有限公司

股份兩合公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)：工商業(yè)·金融信托經(jīng)營(yíng)規(guī)模：跨國(guó)·全國(guó)·跨地區(qū)債務(wù)角度：責(zé)任有無(wú)限、股份兩合24一、公司的組織形式2．無(wú)限責(zé)任公司是指：由兩人以上無(wú)限責(zé)任股東所組成的公司，簡(jiǎn)稱無(wú)限公司；無(wú)限責(zé)任公司的法律特征：

公司股東對(duì)公司債務(wù)負(fù)無(wú)限清償責(zé)任

無(wú)限公司的全體股東對(duì)公司債務(wù)負(fù)連帶責(zé)任

無(wú)限公司股東有權(quán)直接參加管理公司事務(wù)，公司所有權(quán)和行政權(quán)基本融為一體

無(wú)限公司股東可以任意地進(jìn)行增加或減少，無(wú)需得到當(dāng)?shù)卣暮藴?zhǔn)

無(wú)限公司無(wú)須公開(kāi)其任何經(jīng)濟(jì)賬目法律特征：無(wú)限清償·負(fù)連帶，兩權(quán)融合、任意增減不公開(kāi)“無(wú)限”優(yōu)點(diǎn)：組簡(jiǎn)·利合作·信用高“無(wú)限”缺點(diǎn)：兩難一重---股東責(zé)任重、籌資·轉(zhuǎn)讓難！25一、公司的組織形式3．有限責(zé)任公司是指：一定人數(shù)的有限責(zé)任股東組成的公司，簡(jiǎn)稱有限公司有限責(zé)任公司的法律特征：

公司股東就其出資額為限，對(duì)公司債務(wù)負(fù)有限清償責(zé)任，公司以其全部資產(chǎn)對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)全部責(zé)任

公司不得發(fā)行股票

公司股份一般不得任意轉(zhuǎn)讓，萬(wàn)一有特殊情況需要轉(zhuǎn)讓，必須經(jīng)全體股東一致同意

公司的股東人數(shù)較少

股東以作為公司雇員直接參加公司管理，法律允許公司所有權(quán)和行政管理權(quán)合二為一法律特征：有限清償·不發(fā)股、轉(zhuǎn)讓受限、兩權(quán)合一·股東少“有限”優(yōu)點(diǎn)：設(shè)立簡(jiǎn)·機(jī)構(gòu)簡(jiǎn)、董事單軌制、風(fēng)險(xiǎn)不大·易溝通“有限”缺點(diǎn)：轉(zhuǎn)讓受限·信用低、助長(zhǎng)投機(jī)！26一、公司的組織形式4．兩合公司是指：一人以上無(wú)限責(zé)任股東和一人以上有限責(zé)任股東所組成的公司兩合公司的法律特征：

兩合公司股東至少有一名有限責(zé)任股東和一名無(wú)限責(zé)任股東

公司的無(wú)限責(zé)任股東對(duì)公司債務(wù)負(fù)連帶無(wú)限清償責(zé)任，有限責(zé)任股東僅以其出資額為限為公司債務(wù)負(fù)責(zé)

公司的無(wú)限責(zé)任股東代表公司從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，有限責(zé)任股東則僅僅提供資本，分享紅利，對(duì)于公司的業(yè)務(wù)一般不加過(guò)問(wèn)法律特征：至少各一、有限者出資分紅、業(yè)務(wù)不問(wèn)；“兩合”優(yōu)點(diǎn)：能力財(cái)力兩結(jié)合、籌資信用兩趨中；“兩合”缺點(diǎn)：低穩(wěn)·凝聚差、“有限”權(quán)力易受損！27一、公司的組織形式5．股份有限公司是指：一定人數(shù)以上的有限責(zé)任股東組成，全部資本分為等額股份的公司股份有限公司的法律特征：

公司全部資本劃分為等額的股份，股份以股票形式公開(kāi)發(fā)行并可自由轉(zhuǎn)讓

股東個(gè)人財(cái)產(chǎn)與公司財(cái)產(chǎn)是分離的

絕大多數(shù)公司的擁有者與管理者是分離的

公司賬目必須分開(kāi)法律特征：等額股份發(fā)股票、財(cái)產(chǎn)·擁/管兩分離、賬目公開(kāi)·股本大；“股份”優(yōu)點(diǎn)4有利：利集資·刺激投資、利競(jìng)爭(zhēng)·公司管理；“股份”缺點(diǎn)：小股東或損、組建保密難，信譽(yù)低！28一、公司的組織形式6．股份兩合公司是指：一人以上無(wú)限責(zé)任股東和一定人數(shù)的有限責(zé)任股東共同組成的公司，其中有限責(zé)任部分的資本分為若干股份，由各有限責(zé)任股東按股認(rèn)繳股份兩合公司的法律特征：

股份兩合公司是兩合公司形式中的一種，只是有限責(zé)任股東的出資以股票的形式出現(xiàn)，而且這種股票可以在市場(chǎng)上自由買賣

公司由無(wú)限責(zé)任股東管理公司事務(wù)，由有限責(zé)任股東組成股東會(huì)，但股東會(huì)不是最高權(quán)力機(jī)關(guān)它只代表有限責(zé)任股東，其作出的決議對(duì)無(wú)限責(zé)任股東沒(méi)有約束力29一、6．股份兩合公司

公司只設(shè)業(yè)務(wù)執(zhí)行人而不設(shè)董事會(huì)

公司由有限責(zé)任股東組成的股東會(huì)選舉監(jiān)察人，對(duì)公司事務(wù)進(jìn)行監(jiān)察，其決定對(duì)有限責(zé)任股東具有約束力股份兩合公司集中了股份有限公司和無(wú)限責(zé)任公司的優(yōu)點(diǎn)：一方面，公司的無(wú)限責(zé)任股東對(duì)公司的債務(wù)負(fù)連帶無(wú)限清償責(zé)任，另一方面，公司對(duì)外發(fā)行股票，吸收有限責(zé)任股東，兼顧了提高公司的信用及集資方便兩個(gè)優(yōu)點(diǎn)；30一、公司的組織形式7．股份制企業(yè)有限責(zé)任公司和股份有限公司是股份制企業(yè)的兩種主要形式，而股份合作制企業(yè)和法人持股的股份制企業(yè)7.1股份合作制企業(yè)（如華西村）所謂股份合作制企業(yè)(這里主要是指農(nóng)民股份合作制企業(yè))是由3戶口以上勞動(dòng)農(nóng)民，按照協(xié)議，以資金、實(shí)物、技術(shù)、勞力等作為股份，自愿組織起來(lái)從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，經(jīng)依法批準(zhǔn)建立的、能獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任的經(jīng)濟(jì)組織；股份合作制企業(yè)具有：合作企業(yè)和股份制企業(yè)的兩種特點(diǎn)；7.2法人持股的股份制企業(yè)法人持股的股份制企業(yè)是指股份主要由企業(yè)法人和其它法人持有的股份制企業(yè)（如機(jī)構(gòu)投資者）；31一、7．股份制企業(yè)

（法人·個(gè)人兩持股、股份合作制）7.3職工個(gè)人持股的股份制企業(yè)它有兩種形式：

以社會(huì)個(gè)人持股為主的股份制企業(yè)即股份有限公司---如千人千股

以內(nèi)部職工個(gè)人持股為主的股份制企業(yè)(定向募集股份的內(nèi)部公司形式)---如非流通股的股改內(nèi)部職工個(gè)人持股的股份制企業(yè)在實(shí)踐中要注意以下幾點(diǎn)：

（職工持股三注意）

內(nèi)部職工持股范圍，一定要嚴(yán)格限定在本公司的在冊(cè)職工及公司董事范圍之內(nèi)，不能隨意擴(kuò)大到關(guān)系企業(yè)的職工，更不能將其作為拉關(guān)系，搞交易的一種手段

內(nèi)部職工持股應(yīng)采用股權(quán)證形式，不能采用股票形式

公司要嚴(yán)格對(duì)內(nèi)部職工持股進(jìn)行管理，定期對(duì)股權(quán)證進(jìn)行檢查，對(duì)股權(quán)變動(dòng)情況及時(shí)登記，對(duì)轉(zhuǎn)讓價(jià)格，程序等作出規(guī)定32第三節(jié)現(xiàn)代企業(yè)組織制度二、公司的組織制度1．公司組織制度的特征(三者三機(jī)構(gòu)、獨(dú)立·明確·互制約、法章確立和實(shí)現(xiàn))：所有者、經(jīng)營(yíng)者和生產(chǎn)者之間，通過(guò)公司的決策機(jī)構(gòu)、執(zhí)行機(jī)構(gòu)、監(jiān)督機(jī)構(gòu)、形成各自獨(dú)立、權(quán)責(zé)明確、相互制約的關(guān)系，并以法律和公司章程加以確立和實(shí)現(xiàn)2．股東大會(huì)及選出的董事會(huì)是公司的決策機(jī)構(gòu)；監(jiān)事會(huì)是由股東大會(huì)選舉產(chǎn)生的，對(duì)董事會(huì)及其經(jīng)理人員活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督的機(jī)構(gòu)，經(jīng)理人員是董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的公司管理與執(zhí)行機(jī)構(gòu)；33二、公司的組織制度3．公司決策機(jī)構(gòu)的特點(diǎn)：（機(jī)構(gòu)內(nèi)部·兩層次、集體決策）

公司決策機(jī)構(gòu)處于公司內(nèi)部，而不是在公司外部

公司決策機(jī)構(gòu)實(shí)行集體決策

公司決策機(jī)構(gòu)分為兩個(gè)層次，第一層次為股東大會(huì)，是公司最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，第二層次為董事會(huì)，是公司常設(shè)決策機(jī)構(gòu)34二、公司的組織制度4．股東大會(huì)及其權(quán)限4.1股東大會(huì)是依照《公司法》和公司章程規(guī)定，由全體股東組成的，決定公司重大問(wèn)題的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，是股東表達(dá)其意志、利益和要求的主要場(chǎng)所和工具；4.2股東大會(huì)的權(quán)限有：

聽(tīng)取并審議董事會(huì)，監(jiān)事會(huì)的工作報(bào)告

審議并決定分配股息，紅利和彌補(bǔ)虧損的方案

決定公司增加或減少資本

決定公司債券的發(fā)行

對(duì)公司的分立，合并，終止和清算等作出決議

選舉或罷免董事會(huì)成員或清算人，按規(guī)定選舉和罷免監(jiān)事會(huì)成員

修訂公司章程

對(duì)公司其它重要事項(xiàng)作出決議股東大會(huì)八權(quán)限：聽(tīng)?。▓?bào)告）·審議（方案）·兩決定、選舉罷免·兩決議、修訂章程！35二、公司的組織制度5．董事會(huì)及其職權(quán)、義務(wù)

（董事會(huì)六義務(wù)、五職權(quán)三受限）董事會(huì)是由董事組成的負(fù)責(zé)公司經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的合議制機(jī)構(gòu)（負(fù)責(zé)經(jīng)營(yíng)·合議制）；5.1董事會(huì)由股東大會(huì)選出，代表全體股東利益，其主要職權(quán)是（五職權(quán)---召開(kāi)執(zhí)行·三制定、選聘獎(jiǎng)懲·提方案、協(xié)調(diào)關(guān)系）：

召開(kāi)股東大會(huì)，執(zhí)行股東大會(huì)的決議

制定公司的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、重大方針和管理原則

挑選，聘任和監(jiān)督經(jīng)理人員，并決定經(jīng)理人員的報(bào)酬與獎(jiǎng)懲

協(xié)調(diào)公司與股東，管理部門與股東之間的關(guān)系

提出盈利分配方案供股東大會(huì)審議36二、5．董事會(huì)及其職權(quán)、義務(wù)5.2董事會(huì)的職權(quán)受到三個(gè)方面的限制：

（職權(quán)三受限---禁止無(wú)關(guān)·不超限、被否被改造）

董事會(huì)作為公司的法定代表，不得從事與公司業(yè)務(wù)活動(dòng)無(wú)關(guān)的活動(dòng)

董事會(huì)不得超出股東授予他們的權(quán)限范圍行事

股東大會(huì)決議如果和董事會(huì)的決議發(fā)生沖突，應(yīng)以股東大會(huì)的決議為準(zhǔn)，股東大會(huì)有權(quán)否定董事會(huì)決議以至改造董事會(huì)5.3董事會(huì)的主要義務(wù)包括：

（六義務(wù)---集會(huì)·報(bào)告·定章程、通知解散·告破產(chǎn)、申請(qǐng)審核）

制定章程的義務(wù)

向股東大會(huì)報(bào)告的義務(wù)

申請(qǐng)宣告破產(chǎn)的義務(wù)

通知公司解散的義務(wù)

召集股東大會(huì)的義務(wù)

申請(qǐng)主管機(jī)關(guān)審核的義務(wù)37二、公司的組織制度6．公司執(zhí)行機(jī)構(gòu)及其職權(quán)公司執(zhí)行機(jī)構(gòu)是指：由公司高級(jí)職員(包括總經(jīng)理、副總經(jīng)理、常務(wù)董事等)即高層經(jīng)理人員組成的，具體負(fù)責(zé)公司經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的一個(gè)執(zhí)行性機(jī)構(gòu)；6.1公司執(zhí)行機(jī)構(gòu)是公司業(yè)務(wù)活動(dòng)的最高指揮中心6.2公司執(zhí)行機(jī)構(gòu)的主要職權(quán)：

貫徹執(zhí)行董事會(huì)決議，就公司重大經(jīng)營(yíng)管理問(wèn)題與董事會(huì)保持聯(lián)系

計(jì)劃

組織

人事

技術(shù)

協(xié)調(diào)（主要針對(duì)下屬單位）

對(duì)外關(guān)系具體指揮·高管層、最高中心八權(quán)利：計(jì)劃·組織、技術(shù)·人事與協(xié)調(diào)、對(duì)外關(guān)系·行決議38二、公司的組織制度7．公司監(jiān)督機(jī)構(gòu)公司決策權(quán)和管理權(quán)大部分集中在董事會(huì)成員和經(jīng)理人員手中；7.1監(jiān)督機(jī)構(gòu)是受股東大會(huì)委托監(jiān)督的，其目的是為了抑制公司經(jīng)營(yíng)管理人員的違法行為，直接保護(hù)所有者權(quán)益（監(jiān)督機(jī)構(gòu)受委托、抑制違法·保權(quán)益）；監(jiān)督機(jī)構(gòu)的職權(quán)：

業(yè)務(wù)監(jiān)督業(yè)務(wù)監(jiān)督職權(quán)包括：1)、參加董事會(huì)會(huì)議，并可申述自己的意見(jiàn)，但無(wú)表決權(quán)2)、通知經(jīng)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)停止其違法行為3)、隨時(shí)調(diào)查公司的業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)狀況，審查賬冊(cè)檔，并有權(quán)要求董事會(huì)向其提供情況4)、審核董事會(huì)編制的提交給股東大會(huì)的各種報(bào)表，并把審核意見(jiàn)向股東大會(huì)報(bào)告5)、當(dāng)監(jiān)察委員會(huì)認(rèn)為必要時(shí)，一般是在公司出現(xiàn)重大問(wèn)題時(shí)，可以召集股東大會(huì)業(yè)務(wù)監(jiān)督五職權(quán)：參會(huì)·叫停·隨時(shí)查、要時(shí)集會(huì)·審報(bào)表！397．公司監(jiān)督機(jī)構(gòu)（“三個(gè)代表”五職權(quán)）

代表