富人與保險教材

最新資訊：保監(jiān)會、銀監(jiān)會、證監(jiān)會將擬合并升級為中國金融管理局。為實現(xiàn)遺產(chǎn)稅征收做好第一步準備。人壽保險的客戶信息系統(tǒng)將自動進入大的平臺，稅務征繳將自動識別”人壽保險為非課稅資產(chǎn)“實現(xiàn)多重信息管理的方便統(tǒng)一，在未來征繳遺產(chǎn)稅時，將人壽保險自動列為非凍結(jié)資產(chǎn)。富人與保險富人怎樣才能保護好自己的資產(chǎn)？讓我們一起來關(guān)注一些最新的資訊——網(wǎng)絡報道1：2012年年中，某壽險公司簽下一張保額高達1.09億元的大保單，轟動一時。該投保人是深圳的一名私營企業(yè)主，首年繳保費為102萬元，總保額為1.09億元。網(wǎng)絡報道2：遺產(chǎn)稅試點傳聞不久，深圳市場就出現(xiàn)了一張躉交保費1.03億元。網(wǎng)絡報道3：一張年繳保費2680萬元（3年期）的巨額保單，“聽說就是奔著避稅去的?！苯裹c一：深圳

焦點二：湖北

網(wǎng)絡報道1：據(jù)《武漢晨報》報道，日前，武漢一富豪花費2700萬元購買人壽保險。其保險代理人介紹，這位富豪是私企業(yè)主，40多歲，從事地產(chǎn)業(yè)，資產(chǎn)豐厚。[2/8]他有多年國外生活的背景，十分重視保險的保障和理財功能。除了避稅的考慮外，他購買保險還有一個重要的原因——為了資產(chǎn)傳承，通過指定受益人的方式，將資產(chǎn)傳承給幾個子女，避免其因爭家產(chǎn)產(chǎn)生的糾紛，從而達到進行有效資產(chǎn)管理的目的。網(wǎng)絡報道2：《湖北一富人最高年繳保費700萬元》2009年，湖北逾百位富人年繳保費超過百萬元。焦點三：福建

網(wǎng)絡報道1：中國目前還沒有實行遺產(chǎn)稅，但越來越多的富豪、企業(yè)家已經(jīng)開始未雨綢繆。福建泉州現(xiàn)“天價保單”男子3033萬投保上億。網(wǎng)絡報道2：《2012胡潤財富報告》顯示，中國內(nèi)地千萬富豪數(shù)量首次突破百萬，前五大地區(qū)分別是北京、上海、廣東，排名前三。2006年，一位溫州老板以個人名義為自己投下了巨額保單，最高總保額接近5000萬元。網(wǎng)絡報道3：2009年末，一位廈門富豪擲下6600萬元，給自己的兩個孩子一人購買了一份分紅險。網(wǎng)絡報道4：日前，一張保額高達1.5億元的巨額保單繼上月廈門億元保單后再次在福建承保，這是福建第三張超億元保單。不僅追平平安系統(tǒng)單件保單人身險紀錄，同時也創(chuàng)造了同一客戶累計人身險保額的新高。福建富人為何偏愛大額保單，除了規(guī)避風險、保護家庭支柱的高賺錢能力外，調(diào)查顯示他們最多考慮的是財富的傳承和資產(chǎn)的保全。焦點三：福建

焦點四：北京

日前，一張單次投保保額達1億元的人身保險保單在北京誕生。這是目前北京誕生的首張個險億元大單，據(jù)承保此張保單的分公司告訴記者，億元保單的投保人李先生是一家知名企業(yè)負責人，此前已投保了近200萬保額的保單。隨著其個人財富的累積，對財富的保全、增值和傳承的需求也越來越強，出于規(guī)避風險的考慮他選擇購買了本張壽險保單。該保單由終身壽險+意外傷害保險組合而成。【遺產(chǎn)稅幾個關(guān)注點】

1、以現(xiàn)金的方式上繳。2、繳納稅金必須是子女合法的收入，不包要繼承的財產(chǎn)。3、納稅前要凍結(jié)遺產(chǎn)。4、5年內(nèi)的贈予等同于遺產(chǎn)，繳納相同稅收。5、遺產(chǎn)稅免除：珠寶，文物。但如變現(xiàn)，追繳遺產(chǎn)稅。6、指定受益人的人壽保險理賠不計遺產(chǎn)。國外通行做法：父母購買終身壽險，保額等于遺產(chǎn)稅額。法律中涉及到保險相關(guān)內(nèi)容：投保險，你應該知道的相關(guān)法律條文

1.《保險法》第八十九條：經(jīng)營有人壽保險業(yè)務的保險公司，除因分立、合并或者被依法撤銷外，不得解散?！侗ｋU法》第九十二條：經(jīng)營有人壽保險業(yè)務的保險公司被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)的，其持有的人壽保險合同及責任準備金，必須轉(zhuǎn)讓給其他經(jīng)營有人壽保險業(yè)務的保險公司；并且轉(zhuǎn)讓時應當維護被保險人、受益人的合法權(quán)益?！军c評】買保險，還有什么不放心？法律中涉及到保險相關(guān)內(nèi)容：投保險，你應該知道的相關(guān)法律條文

2.《合同法》第七十三條規(guī)定：因債務人怠于行使其到期債權(quán)，對債權(quán)人造成損害的，債權(quán)人可以向人民法院請求以自己的名義代位行使債務人的債權(quán)，但該債權(quán)專屬于債務人自身的除外。根據(jù)最高人民法院司法解釋第12條規(guī)定：專屬于債務人自身的債權(quán)包括“人壽保險”?！军c評】因此，人壽保險是不受債權(quán)債務干擾的金融工具，能為您在企業(yè)資產(chǎn)和個人資產(chǎn)之間建立起一道防火墻。法律中涉及到保險相關(guān)內(nèi)容：投保險，你應該知道的相關(guān)法律條文

3.根據(jù)《保險法》第四十條至第四十二條相關(guān)規(guī)定：被保險人死亡后，沒有明確指定受益人的，保險金作為被保險人的遺產(chǎn)，按照《繼承法》分配。【點評】如果有明確指定受益人的，則保險金不作為遺產(chǎn)分配，并可規(guī)避遺產(chǎn)稅。4.《保險法》第二十三條規(guī)定：任何單位和個人不得非法干預保險人履行賠償或者給付保險金的義務，也不得限制被保險人或者受益人取得保險金的權(quán)利?！军c評】保險被譽為全球公認的財富保全最佳方案！法律中涉及到保險相關(guān)內(nèi)容：投保險，你應該知道的相關(guān)法律條文

5、人壽保單不納入破產(chǎn)債權(quán)《公司法》第36條規(guī)定，人身保險金不屬于破產(chǎn)債權(quán)，即在債務人破產(chǎn)的情況下，債權(quán)人不能通過要求債務人退保其人壽保單追索保單解約的現(xiàn)金價值。經(jīng)典案例：美國安然公司破產(chǎn)，其主席及首席執(zhí)行官肯尼思·萊夫妻購買了400萬美元的人壽保險。破產(chǎn)清算了公司的所有資產(chǎn)，但這些保險受法律保護，債權(quán)人卻無法以此為由起訴肯尼思·萊夫妻。兩人按保險合同每年可從保單中領取90萬的年金安享晚年。法律中涉及到保險相關(guān)內(nèi)容：投保險，你應該知道的相關(guān)法律條文

6、受益保險金不用于抵債受益人的保險金請求權(quán)來自人身保險合同的規(guī)定，故受益人獲得的保險金不屬于被保險人的遺產(chǎn)，既不納入遺產(chǎn)分配，也不用于清償被保險人生前債務。我國《合同法》第73條規(guī)定：因債務人怠于行使其到期債權(quán)，對債權(quán)人造成損害的，債權(quán)人可以向人民法院，請自己的名義代位行使債務人的債務，但該債權(quán)專屬于債務人自身的除外。注：最高人民法院適用《中華人民共和國合同法》若干問題的解釋（一）第十二條合同法第七十三條第一款規(guī)定的專屬于債務人自身的債權(quán)，是指基于扶養(yǎng)關(guān)系、撫養(yǎng)關(guān)系、贍養(yǎng)關(guān)系、繼承關(guān)系產(chǎn)生的給付請求權(quán)和勞動報酬、退休金、養(yǎng)老金、撫恤金、安置費、人壽保險、人身傷害賠償請求權(quán)等權(quán)利。法律中涉及到保險相關(guān)內(nèi)容：投保險，你應該知道的相關(guān)法律條文

7、保單是不被查封罰沒的財產(chǎn)是不得被冒領的財富——財產(chǎn)私有化。新《保險法》第23條規(guī)定任何單位或個人都不得非法干預保險人履行賠償或者給付保險金的義務，也不得限制被保險人或者受益人取得保險金的權(quán)利。這是其他理財工具決不具有的安全性能。法律中涉及到保險相關(guān)內(nèi)容：投保險，你應該知道的相關(guān)法律條文

8、不存在爭議的財產(chǎn)分配新《保險法》第39條規(guī)定人身保險的受益人由被保險人或者投保人指定。經(jīng)典案例：家里的“頂梁柱”突然去世，后任妻子和前妻所生的兒子為“頂梁柱”留下來的巨額保險究竟屬于誰對簿公堂。遼陽市中級人民法院做出了判決，按照《保險法》中不看“關(guān)系”而看“受益人”的原則，將價值2162010元的“天價保單”的賠付額判給了投保人滕某在買保險時所指定的受益人：兒子滕小某?！独^承法》第10條規(guī)定：“遺產(chǎn)按照下列順序繼承：第一順序：配偶、子女、父母。本法所說的子女，包括非婚生子女。保險讓自己的財富按照自己的意愿支配。法律中涉及到保險相關(guān)內(nèi)容：投保險，你應該知道的相關(guān)法律條文

9、不需要納稅且不能隨意質(zhì)押《個人所得稅法》第4條規(guī)定下列各項個人所得，免納個人所得稅：（一）、省級人民政府、國務院部委和中國人民解放軍軍以上單位，以及外國組織、國際組織頒發(fā)的科學、教育、技術(shù)、文化、衛(wèi)生、體育、環(huán)境保護等方面的獎金；……（五）、保險賠款；人壽保險的保險單，必須被保險人書面同意，才可轉(zhuǎn)讓或者質(zhì)押。法律中涉及到保險相關(guān)內(nèi)容：投保險，你應該知道的相關(guān)法律條文

中華人民共和國遺產(chǎn)稅暫行條例（草案）(2010最新版)第一條

凡在中華人民共和國境內(nèi)居住的中華人民共和國公民，死亡（含宣告死亡）時遺有財產(chǎn)者，應就其在中華人民共和國境內(nèi)、境外的全部遺產(chǎn)，依照本條例的規(guī)定征收遺產(chǎn)稅。不在中華人民共和國境內(nèi)居的中華人民共和國公民，以及外國公民、無國籍人，死亡（含宣告死亡）時，在中華人民共和國境內(nèi)遺有財產(chǎn)者，應就其在中華人民共和國境內(nèi)的遺產(chǎn)，依照本條例的規(guī)定征收遺產(chǎn)稅。第二條

本條例規(guī)定應征收遺產(chǎn)稅的遺產(chǎn)包括被繼承人死亡時遺留的全部財產(chǎn)和死亡前五年內(nèi)發(fā)生的贈與財產(chǎn)。法律中涉及到保險相關(guān)內(nèi)容：投保險，你應該知道的相關(guān)法律條文

第五條

下列各項不計入應征稅遺產(chǎn)總額：（一）遺贈人、受贈人或繼承人捐贈給各級政府、教育、民政和福利、公益事業(yè)的遺產(chǎn)；（二）經(jīng)繼承人向稅務機關(guān)登記、繼承保存的遺產(chǎn)中