山東大學(xué)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)學(xué)實(shí)驗(yàn)指導(dǎo)

基礎(chǔ)實(shí)驗(yàn)?zāi)K

實(shí)驗(yàn)一出差借款原始憑證的填制和審核

一、實(shí)驗(yàn)任務(wù)（1課時(shí)）

掌握原始憑證填制和審核方法；學(xué)會(huì)正確使用財(cái)會(huì)實(shí)訓(xùn)教學(xué)軟件。

二、實(shí)驗(yàn)?zāi)康募坝?xùn)練要點(diǎn)

1.支票的編制

2.現(xiàn)金收入、支出原始票據(jù)的編制

3.發(fā)票的編制

4.入庫(kù)單的編制

5.領(lǐng)料單的編制

6.其他原始票據(jù)的填制

7.新版增值稅專用發(fā)票的填制

8.原始憑證填制實(shí)訓(xùn)（綜合）

三、實(shí)驗(yàn)設(shè)備、軟件

1.計(jì)算機(jī)。

2.財(cái)會(huì)實(shí)訓(xùn)教學(xué)平臺(tái)（廈門網(wǎng)中網(wǎng)軟件有限公司）

四、實(shí)驗(yàn)內(nèi)容

出差借款流程圖:

rA

采購(gòu)出差借款（原歸來(lái)報(bào)銷費(fèi)用（原始余款的歸還（現(xiàn)

始憑證的編制，借憑證的編制，差旅費(fèi)?金收入原始票據(jù)

款單填制）報(bào)銷單的填制）的編制）

z\

借款單的審核（原始差旅費(fèi)報(bào)銷單的審核

憑證審核的實(shí)訓(xùn)，借（原始憑證審核的實(shí)

據(jù)的審核）訓(xùn)，差旅費(fèi)報(bào)銷單的

IJI審核）

實(shí)驗(yàn)二存貨原始憑證的填制和審核

一、實(shí)驗(yàn)任務(wù)（3課時(shí)）

掌握原始憑證填制和審核方法；學(xué)會(huì)正確使用財(cái)會(huì)實(shí)訓(xùn)教學(xué)軟件。

二、實(shí)驗(yàn)?zāi)康募坝?xùn)練要點(diǎn)

1.支票的編制

2.現(xiàn)金收入、支出原始票據(jù)的編制

3.發(fā)票的編制

4.入庫(kù)單的編制

5.領(lǐng)料單的編制

6.其他原始票據(jù)的填制

7.新版增值稅專用發(fā)票的填制

8.原始憑證填制實(shí)訓(xùn)（綜合）

三、實(shí)驗(yàn)設(shè)備、軟件

1.計(jì)算機(jī)。

2.財(cái)會(huì)實(shí)訓(xùn)教學(xué)平臺(tái)（廈門網(wǎng)中網(wǎng)軟件有限公司）

四、實(shí)驗(yàn)內(nèi)容

存貨流程圖：

實(shí)驗(yàn)三記賬憑證的編制和審核

一、實(shí)驗(yàn)任務(wù)（4課時(shí)）

掌握記帳憑證編制和審核方法；學(xué)會(huì)正確使用財(cái)會(huì)實(shí)訓(xùn)教學(xué)軟件。

二、實(shí)驗(yàn)?zāi)康募坝?xùn)練要點(diǎn)

1.付款憑證的編制

2.收款憑證的編制

3.轉(zhuǎn)帳憑證的編制

三、實(shí)驗(yàn)設(shè)備、軟件

1.計(jì)算機(jī)。

2.財(cái)會(huì)實(shí)訓(xùn)教學(xué)平臺(tái)（廈門網(wǎng)中網(wǎng)軟件有限公司）

四、實(shí)驗(yàn)內(nèi)容

記帳憑證的編制：

記帳憑證的基本內(nèi)容有：

1.記帳憑證的名稱

2.填制記帳憑證的日期和編號(hào)

3.經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容摘要

4.應(yīng)借，應(yīng)貸的會(huì)計(jì)科目名稱和金額

5.過(guò)賬的有關(guān)標(biāo)記

6.所附原始憑證張數(shù)和其他有關(guān)附件資料

7.有關(guān)人員的簽名或蓋章

實(shí)驗(yàn)四賬簿的設(shè)置和登記實(shí)驗(yàn)

一、實(shí)驗(yàn)任務(wù)（2課時(shí)）

掌握賬簿設(shè)置和登記的基本方法；學(xué)會(huì)正確使用財(cái)會(huì)實(shí)訓(xùn)教學(xué)軟件。

二、實(shí)驗(yàn)?zāi)康募坝?xùn)練要點(diǎn)

1.賬簿的設(shè)置

2.賬簿的啟用

3.賬簿的登記

三、實(shí)驗(yàn)設(shè)備、軟件

1.計(jì)算機(jī)。

2.財(cái)會(huì)實(shí)訓(xùn)教學(xué)平臺(tái)（廈門網(wǎng)中網(wǎng)軟件有限公司）

四、實(shí)驗(yàn)內(nèi)容及步驟

（-）賬簿的設(shè)置

1.日記賬的設(shè)置要點(diǎn)

日記賬可以用來(lái)連續(xù)記錄全部經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的完成情況，也可以用來(lái)連續(xù)記錄某

一類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的完成情況。為了逐日反映現(xiàn)金和銀行存款的收付情況，各單位一

般應(yīng)設(shè)置特種日記賬，通過(guò)現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬分別記錄現(xiàn)金和銀行存

款的收入、支出及結(jié)存情況。有條件的企業(yè)還可以采用普通日記賬形式登記全部

經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的完成情況。

現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬必須采用訂本式賬簿，其賬頁(yè)格式一般采用三

欄式，在同一賬頁(yè)上分別設(shè)“借方”、“貸方”和“余額”三欄。為了清晰地反

映現(xiàn)金和銀行存款的收付業(yè)務(wù)的具體內(nèi)容，在“摘要”欄后，還專設(shè)“對(duì)方科目”

欄，登記對(duì)方科目名稱。為了便于與銀行對(duì)賬，也便于反映銀行存款收付所采用

的結(jié)算方式，并突出各單位支票的管理，銀行存款日記賬還專設(shè)了“結(jié)算憑證種

類和號(hào)碼”欄或?qū)ＴO(shè)“現(xiàn)金支票號(hào)數(shù)及轉(zhuǎn)賬支票號(hào)數(shù)”欄。

2.總分類賬的設(shè)置要點(diǎn)

總分類賬是按照總分類賬戶分類登記全部經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的賬簿.在總分類賬中，應(yīng)

按照會(huì)計(jì)科目的編碼順序分設(shè)賬戶，并為每個(gè)賬戶預(yù)留若干賬頁(yè).任何單位都要

設(shè)置總分類賬.總分類賬一般采用借方、貸方、余額三欄式的訂本賬。根據(jù)實(shí)際

需要，在總分類賬中的借貸兩欄內(nèi)，也可增設(shè)對(duì)方科目欄，或采用多欄式總分類

賬的格式。多欄式總分類賬是把所有的總賬科目合并設(shè)在一張賬頁(yè)上。

3.明細(xì)分類賬的設(shè)置要點(diǎn)

明細(xì)分類賬是按照明細(xì)分類賬戶詳細(xì)記錄某一經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的賬簿。根據(jù)實(shí)際需

要，各種明細(xì)分類賬分別按照二級(jí)科目或明細(xì)科目開(kāi)設(shè)賬戶，并為每一個(gè)賬戶預(yù)

留若干賬頁(yè)。各個(gè)單位應(yīng)根據(jù)經(jīng)營(yíng)管理的需要，為各種材料物資、應(yīng)收應(yīng)付賬款、

收入、費(fèi)用、利潤(rùn)等有關(guān)總賬科目設(shè)置各種明細(xì)分類賬，進(jìn)行明細(xì)分類核算。明

細(xì)分類賬一般采用活頁(yè)式賬簿，也有的采用卡片式賬簿（如固定資產(chǎn)明細(xì)賬）。

明細(xì)分類賬主要有三欄式、數(shù)量金額式和多欄式三種形式。

實(shí)驗(yàn)五對(duì)賬實(shí)驗(yàn)

一、實(shí)驗(yàn)任務(wù)（1課時(shí)）

掌握對(duì)賬和結(jié)賬方法、錯(cuò)賬更正方法；學(xué)會(huì)正確使用財(cái)會(huì)實(shí)訓(xùn)教學(xué)軟件。

二、實(shí)驗(yàn)?zāi)康募坝?xùn)練要點(diǎn)

1.對(duì)賬

2.錯(cuò)賬更正

3.結(jié)賬

三、實(shí)驗(yàn)設(shè)備、軟件

1.計(jì)算機(jī)。

2.財(cái)會(huì)實(shí)訓(xùn)教學(xué)平臺(tái)（廈門網(wǎng)中網(wǎng)軟件有限公司）

四、實(shí)驗(yàn)內(nèi)容及步驟

(一)對(duì)賬

對(duì)賬是防止和避免編制記賬憑證和登記賬簿的差錯(cuò)，以提高會(huì)計(jì)核算的質(zhì)量,

切實(shí)做到賬證、賬賬、賬實(shí)相符。各單位應(yīng)定期(每年至少一次)核對(duì)各種賬簿

記錄，確保會(huì)計(jì)信息真實(shí)可靠。

1.賬證核對(duì)

賬證核對(duì)應(yīng)就原始憑證、記賬憑證與賬簿記錄中的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)核對(duì)其內(nèi)容、

數(shù)量、金額是否相符以及會(huì)計(jì)科目是否正確。根據(jù)業(yè)務(wù)量的大小，可逐筆核對(duì)，

也可抽查核對(duì)。如發(fā)現(xiàn)有差錯(cuò)，應(yīng)逐步查對(duì)到最初的依據(jù),，直至查出差錯(cuò)的原

因?yàn)橹埂?/p>

2.賬賬核對(duì)

(1)檢查總分類賬戶的記錄是否有差錯(cuò)?？梢酝ㄟ^(guò)編制試算平衡表進(jìn)行檢查，

如果借貸雙方金額試算平衡，一般說(shuō)來(lái)沒(méi)有錯(cuò)誤，如果借貸雙方金額不平衡，則

說(shuō)明記賬有錯(cuò)誤，要作進(jìn)一步的檢查。

(2)檢查總分類賬戶與所屬明細(xì)分類賬戶之間的記錄是否有差錯(cuò)。有如下兩

種方法：

①通過(guò)編制明細(xì)分類賬本期發(fā)生額及余額明細(xì)表或財(cái)產(chǎn)物資的收發(fā)結(jié)存表

與總分類賬戶核對(duì)，如有不符，應(yīng)進(jìn)一步查找差錯(cuò)所在原因。

②加計(jì)各明細(xì)分類賬戶中的本期發(fā)生額或余額合計(jì)數(shù)，直接與總分類賬戶的

相應(yīng)數(shù)字相核對(duì)。這種方法可以省略上述明細(xì)表的編制工作。

(3)賬實(shí)核對(duì)。賬實(shí)核對(duì)要求賬簿記錄余額與各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資和現(xiàn)金、銀行存

款及各種有價(jià)證券的實(shí)存數(shù)核對(duì)相符。核對(duì)的方法是財(cái)產(chǎn)清查。對(duì)固定資產(chǎn)、材

料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品、現(xiàn)金等，均應(yīng)通過(guò)盤點(diǎn)實(shí)物，并與賬存數(shù)核對(duì)，看其是否

相符。

(二)錯(cuò)賬更正

錯(cuò)賬更正是在記錯(cuò)帳的情況下，采取及時(shí)補(bǔ)救的一種方法。

1.會(huì)計(jì)科目錯(cuò)誤更正。

2.金額記錯(cuò)的更正。

3.會(huì)計(jì)科目及金額記錯(cuò)的紅字更正法。

4.補(bǔ)充登記。漏記少記的部分需要補(bǔ)記。

||紅字更正法專繪（會(huì)計(jì)n紅字更正法專續(xù)（會(huì)計(jì)”紅字更正法專賽（金額H補(bǔ)充更正法專練

科目錯(cuò)誤）科目及金顏錯(cuò)誤）借誤）

?信息維護(hù)

?信息維護(hù)?信息維護(hù)?信息維護(hù)》學(xué)生界面

＞學(xué)生界面?學(xué)生界面?學(xué)生界面

實(shí)驗(yàn)六會(huì)計(jì)報(bào)表的編制

一、實(shí)驗(yàn)任務(wù)（1課時(shí)）

掌握會(huì)計(jì)報(bào)表編制方法；了解資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表及利潤(rùn)分配表的構(gòu)成；學(xué)

會(huì)正確使用財(cái)會(huì)實(shí)訓(xùn)教學(xué)軟件。

二、實(shí)驗(yàn)?zāi)康募坝?xùn)練要點(diǎn)

1.資產(chǎn)負(fù)債表的編制

2.利潤(rùn)表及利潤(rùn)分配表的編制

三、實(shí)驗(yàn)設(shè)備、軟件

1.計(jì)算機(jī)。

2.財(cái)會(huì)實(shí)訓(xùn)教學(xué)平臺(tái)（廈門網(wǎng)中網(wǎng)軟件有限公司）

四、實(shí)驗(yàn)內(nèi)容及步驟

（一）資產(chǎn)負(fù)債表的編制

在資產(chǎn)負(fù)債表中，企業(yè)通常按資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益分類分項(xiàng)反映。也就

是說(shuō)，資產(chǎn)按流動(dòng)性大小進(jìn)行列示，具體分為流動(dòng)資產(chǎn)、長(zhǎng)期投資、固定資產(chǎn)、

無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)；負(fù)債也按流動(dòng)性大小進(jìn)行列示，具體分為流動(dòng)負(fù)債、長(zhǎng)期

負(fù)債等；所有者權(quán)益則按實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤(rùn)等項(xiàng)目分

項(xiàng)列示。

資產(chǎn)負(fù)債表的格式一般有表首、正表兩部分。其中表首概括地說(shuō)明報(bào)表名稱、

編制單位、編制日期、報(bào)表編號(hào)、貨幣名稱、計(jì)量單位等。正表是資產(chǎn)負(fù)債表的

主體，列示了用以說(shuō)明企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的各個(gè)項(xiàng)目。資產(chǎn)負(fù)債表正表的格式一般有

兩種：報(bào)告式資產(chǎn)負(fù)債表和賬戶式資產(chǎn)負(fù)債表。報(bào)告式資產(chǎn)負(fù)債表是上下結(jié)構(gòu),

上半部列示資產(chǎn)下半部列示負(fù)債和所有者權(quán)益。具體排列形式又有兩種：一是按

“資產(chǎn)=負(fù)債十所有者權(quán)益”的原理排列；二是按“資產(chǎn)一負(fù)債=所有者權(quán)益”

的原理排列。賬戶式資產(chǎn)負(fù)債表是左右結(jié)構(gòu)，左邊列示資產(chǎn)，右邊列示負(fù)債和所

有者權(quán)益。不管采取什么格式，資產(chǎn)各項(xiàng)目的合計(jì)等于負(fù)債和所有者權(quán)益各項(xiàng)目

的合計(jì)這一等式不變。在我國(guó)，資產(chǎn)負(fù)債表采用賬戶式。每個(gè)項(xiàng)目又分為“年初

數(shù)”和“期末數(shù)”兩欄分別填列。

重分類指會(huì)計(jì)報(bào)表的重分類。它調(diào)表不調(diào)賬，即不調(diào)整明細(xì)賬和總賬，只調(diào)

整報(bào)表科目余額，具體說(shuō)來(lái)，它根據(jù)會(huì)計(jì)明細(xì)科目的期末余額而非總賬余額（凈

值）而定，當(dāng)資產(chǎn)類往來(lái)會(huì)計(jì)科目期末出現(xiàn)貸方余額時(shí)，這時(shí)不再是債權(quán)而是一

種債務(wù)，應(yīng)重新分類到負(fù)債類科目；反之，當(dāng)負(fù)債類往來(lái)科目期末出現(xiàn)借方余額

時(shí)，這時(shí)不再是一種債務(wù)而是一種債權(quán)，應(yīng)重新分類到資產(chǎn)類科目中去。如果不

這樣進(jìn)行重分類而直接以總賬余額反映到會(huì)計(jì)報(bào)表當(dāng)中，則不能反映資產(chǎn)負(fù)債的

本來(lái)面目，甚至導(dǎo)致財(cái)務(wù)指標(biāo)異常。比如，應(yīng)收賬款某一明細(xì)科目期末出現(xiàn)貸方

余額，這時(shí)應(yīng)將它重分類到預(yù)收賬款當(dāng)中。同理，應(yīng)付賬款某一明細(xì)科目期末出

現(xiàn)借方余額，這時(shí)應(yīng)將它重分類到預(yù)付賬款當(dāng)中。因此，應(yīng)收賬款與預(yù)收賬款、

應(yīng)付賬款與預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款與其他應(yīng)付款、待攤費(fèi)用與預(yù)提費(fèi)用為重分類

的對(duì)應(yīng)科目。

（二）利潤(rùn)表及利潤(rùn)分配表的編制

編制利潤(rùn)表，要按照我國(guó)企業(yè)利潤(rùn)表的格式要求，表中一般設(shè)有“本月數(shù)”

和“本年累計(jì)數(shù)”兩欄，具體應(yīng)做到：第一，表中“本月數(shù)”欄反映各項(xiàng)目的本

月實(shí)際發(fā)生數(shù)。第二，表中各項(xiàng)目主要根據(jù)各損益類科目的本期發(fā)生額分析填列，

不能根據(jù)這些賬戶的期末余額填列。

利潤(rùn)表是反映企業(yè)在一定時(shí)期（如月份、季度、半年度、年度）經(jīng)營(yíng)成果的

會(huì)計(jì)報(bào)表。該表反映企業(yè)在一定會(huì)計(jì)期間的所有收入（包括營(yíng)業(yè)收入、投資收益、

營(yíng)業(yè)外收入等）與所有費(fèi)用（包括營(yíng)業(yè)成本、期間費(fèi)用、營(yíng)業(yè)外支出等），并主

要依據(jù)會(huì)計(jì)的收入實(shí)現(xiàn)原則和收入與費(fèi)用配比原則計(jì)算企業(yè)在該會(huì)計(jì)期間的利

潤(rùn)或虧損。由此可見(jiàn)，利潤(rùn)表是根據(jù)編制期間的損益類賬戶的本期發(fā)生額合計(jì)填

列的。

實(shí)驗(yàn)七銀行余額調(diào)節(jié)表編制實(shí)驗(yàn)

一、實(shí)驗(yàn)任務(wù)（2課時(shí)）

掌握銀行余額調(diào)節(jié)表編制的基本方法；學(xué)會(huì)正確使用財(cái)會(huì)實(shí)訓(xùn)教學(xué)軟件。

二、實(shí)驗(yàn)設(shè)備、軟件

1.計(jì)算機(jī)。

2.財(cái)會(huì)實(shí)訓(xùn)教學(xué)平臺(tái)(廈門網(wǎng)中網(wǎng)軟件有限公司)

三、實(shí)驗(yàn)內(nèi)容及步驟

銀行存款余額調(diào)節(jié)表，是在銀行對(duì)賬單余額與企業(yè)帳面余額的基礎(chǔ)上，各自

加上對(duì)方已收、本單位未收帳項(xiàng)數(shù)額，減去對(duì)方已付、本單位未付帳項(xiàng)數(shù)額，以

調(diào)整雙方余額使其一致的一種調(diào)節(jié)方法。銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制方法有3

種，其計(jì)算公式如下：

(1)企業(yè)帳面存款余額=銀行對(duì)帳單存款余額+企業(yè)已收而銀行未收帳項(xiàng)一

企業(yè)已付而銀行未付帳項(xiàng)+銀行已付而企業(yè)未付帳項(xiàng)一銀行己收而企業(yè)未收帳

項(xiàng)

(2)銀行對(duì)帳單存款余額=企業(yè)帳面存款余額+企業(yè)已付而銀行未付帳項(xiàng)一

企業(yè)已收而銀行未收帳項(xiàng)+銀行已收而企業(yè)未收帳項(xiàng)一銀行已付而企業(yè)未付帳

項(xiàng)

(3)銀行對(duì)帳單存款余額+企業(yè)已收而銀行未收帳項(xiàng)一企業(yè)已付而銀行未付

帳項(xiàng)=企業(yè)帳面存款余額+銀行已收而企業(yè)未收帳項(xiàng)一銀行已付而企業(yè)未付帳

項(xiàng)

通過(guò)核對(duì)調(diào)節(jié)，“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”上的雙方余額相等，一般可以說(shuō)明

雙方記帳沒(méi)有差錯(cuò)。如果經(jīng)調(diào)節(jié)仍不相等，要么是未達(dá)帳項(xiàng)未全部查出，要么是

一方或雙方記帳出現(xiàn)差錯(cuò)，需要進(jìn)一步采用對(duì)帳方法查明原因，加以更正。調(diào)節(jié)

相等后的銀行存款余額是當(dāng)日可以動(dòng)用的銀行存款實(shí)有數(shù)。對(duì)于銀行已經(jīng)劃帳，

而企業(yè)尚未入帳的未達(dá)帳項(xiàng)，要待銀行結(jié)算憑證到達(dá)后，才能據(jù)以入賬，不能以

“銀行存款調(diào)節(jié)表”作為記帳依據(jù)。

實(shí)驗(yàn)八特殊項(xiàng)目訓(xùn)練

一、實(shí)驗(yàn)任務(wù)(1課時(shí))

掌握財(cái)產(chǎn)清查及其帳務(wù)處理的方法；學(xué)會(huì)正確使用財(cái)會(huì)實(shí)訓(xùn)教學(xué)軟件。

二、實(shí)驗(yàn)?zāi)康募坝?xùn)練要點(diǎn)

1.存貨清查結(jié)果的帳務(wù)處理實(shí)訓(xùn)

2.固定資產(chǎn)清查結(jié)果的賬務(wù)處理實(shí)訓(xùn)

3.貨幣資金清查結(jié)果的賬務(wù)處理實(shí)訓(xùn)

4.貨幣資金清查結(jié)果的賬務(wù)處理實(shí)訓(xùn)

5.應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)清查結(jié)果的帳務(wù)處理實(shí)訓(xùn)

6.材料盤盈處理

7.固定資產(chǎn)盤虧處理

8.現(xiàn)金盤虧處理

三、實(shí)驗(yàn)設(shè)備、軟件

1.計(jì)算機(jī)。

2.財(cái)會(huì)實(shí)訓(xùn)教學(xué)平臺(tái)（廈門網(wǎng)中網(wǎng)軟件有限公司）

四、實(shí)驗(yàn)內(nèi)容

財(cái)產(chǎn)清查實(shí)訓(xùn)

綜合實(shí)驗(yàn)?zāi)K

實(shí)驗(yàn)一企業(yè)軟件平臺(tái)

一、目的與要求：

1.掌握Windows的基本操作----啟動(dòng)和退出。

2.掌握賬務(wù)處理系統(tǒng)的啟動(dòng)與退出。

3.了解新賬套的建立。

4.掌握賬務(wù)初始化工作--財(cái)務(wù)分工、匯率管理等基礎(chǔ)設(shè)置的操作。

二、實(shí)驗(yàn)內(nèi)容：

（-）新賬套的建立：

1.將系統(tǒng)日期調(diào)整為2009年3月

2.啟動(dòng)“系統(tǒng)服務(wù)”中的“系統(tǒng)管理”功能，使用ADMIN系統(tǒng)管理員注冊(cè)

（口令無(wú)）。

3.增加操作員：A、B、Co

4.新建賬套：

A.“賬套號(hào)”、“賬套名稱”、“單位名稱”為振興機(jī)械廠；

B.賬套主管選擇自己新增加的操作員“A”，企業(yè)類型為“工業(yè)”，行

業(yè)性質(zhì)為“新會(huì)計(jì)制度科目”并預(yù)置科目，記賬幣種：默認(rèn)“人民幣”，啟用日

期為2009年3月；

C.存貨不分類、供應(yīng)商和客戶分類、有外幣核算。

D.確認(rèn)編碼方案：1、科目編碼方案為4-2-2-2-2-2。

2、部門編碼方案為1-2?

3、結(jié)算方式編碼方案為2。

4、客戶和供應(yīng)商編碼方案為1-30

5、其他編碼項(xiàng)目保持不變。

5.設(shè)置操作員權(quán)限。

操作員“B”，擁有“公用目錄設(shè)置”，“應(yīng)收”，“應(yīng)付”中的所有權(quán)

限及“總賬”中除“審核”、“記賬”以外的所有權(quán)限；

操作員“C”擁有“公用目錄設(shè)置”，“應(yīng)收”，“應(yīng)付”中的所有權(quán)限

及“總賬”中除了“填制憑證”以外的所有權(quán)限。

（二）系統(tǒng)啟用：?jiǎn)?dòng)【企業(yè)門戶】，啟用“應(yīng)收”、“應(yīng)付”、“總賬”

系統(tǒng)，啟用日期均為2009-03-01。

（三）總賬系統(tǒng)中的初始化：

1.定義外幣及匯率：美元，3月份記賬匯率為8.40

日元，3月份記賬匯率為0.06

2.定義憑證類別：

收款憑證借方必有1001,1002

付款憑證貸方必有1001,1002

轉(zhuǎn)賬憑證憑證必?zé)o1001,1002

3.增設(shè)“結(jié)算方式”：“現(xiàn)金結(jié)算”，“支票結(jié)算”，“電匯”三種結(jié)算方

式

4.客戶需要分類：長(zhǎng)期、短期、其他；供應(yīng)商需要分類：大宗戶、散戶；

5.結(jié)算方式為現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、匯票；

實(shí)驗(yàn)二總賬系統(tǒng)初始化

一、目的與要求：

1.掌握科目的設(shè)置、輔助賬的設(shè)置、現(xiàn)金銀行科目的修改刪除。

2.掌握錄入和修改科目的期初余額，輔助賬的期初余額的錄入。

二、實(shí)驗(yàn)內(nèi)容：

（-）設(shè)置會(huì)計(jì)科目：

1.設(shè)置指定科目，指定“現(xiàn)金總賬科目”和“銀行總賬科目”。

2.刪除100203建行存款科目:

3.根據(jù)第3、4頁(yè)的表格增設(shè)有關(guān)科目。

4.個(gè)人往來(lái)，部門核算和客戶往來(lái)、供應(yīng)商往來(lái)等輔助核算的設(shè)置。

該企業(yè)2009年3月1日科目的設(shè)置及余額表如下：

（二）錄入科目的期初余額：

1.根據(jù)第3、4頁(yè)的表格錄入科目的期初余額。

2.根據(jù)“輔助科目明細(xì)余額”錄入輔助賬的期初余額，并試算平衡。

（三）各輔助核算期初余額及檔案：

①應(yīng)收賬款科目設(shè)置客戶往來(lái)，客戶檔案及余額如下：

②應(yīng)付賬款科目設(shè)置供應(yīng)商往來(lái)，供應(yīng)商檔案及余額如下：

③其他應(yīng)收款-保證金設(shè)置部門核算，部門檔案及余額如下：

④其他應(yīng)收款一職工借款設(shè)置個(gè)人往來(lái)核算，職員檔案及余額如下：

實(shí)驗(yàn)三總賬模塊日常業(yè)務(wù)處理

一、目的與要求：

1、掌握填制憑證的方法。

2、掌握修改憑證的操作方法。

二、實(shí)驗(yàn)內(nèi)容：

以“A”操作員身份填制下列憑證。

三、企業(yè)發(fā)生的業(yè)務(wù)和會(huì)計(jì)分錄(本練習(xí)憑證附件均為2張)

(1)收到工商銀行通知，用銀行存款支付到期的丁公司材料款100000元。

借：應(yīng)付帳款100000

貸：銀行存款一工行存款100000

(2)用工商銀行匯票支付采購(gòu)材料價(jià)款，□企業(yè)收到開(kāi)戶銀行轉(zhuǎn)來(lái)銀行匯票多

余款收帳通知，通知上填寫的多余款為200元，購(gòu)入A材料數(shù)量100噸，價(jià)款

及運(yùn)費(fèi)共99800元，原材料已驗(yàn)收入庫(kù)，該批A材料計(jì)劃單位成本100000元。

A.借：物資采購(gòu)一A材料99800

應(yīng)交稅金一增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅15300

銀行存款一工行存款200

貸：其它貨幣資金115300

B.借：原材料一A材料100000

貸：物資采購(gòu)一A材料99800

材料成本差異200

(3)銷售產(chǎn)品一批，銷售價(jià)款300000元，□增值稅51000元，該批產(chǎn)品實(shí)際

成本180000元，產(chǎn)品已發(fā)出，貨款未收到。

A.借：應(yīng)收帳款一甲公司351000

貸：應(yīng)交稅金一增值稅一銷項(xiàng)稅51000

主營(yíng)業(yè)務(wù)收入300000

B.借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本180000

貸：庫(kù)存商品180000

⑷銷售產(chǎn)品一批，收到價(jià)款819000元，其中稅金119000元，實(shí)際成本420000

元，收到的貨款已存入銀行。

A.借：銀行存款一工行存款819000

貸：應(yīng)交稅金一增值稅一銷項(xiàng)稅119000

主營(yíng)業(yè)務(wù)收入700000

B.借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本420000

貸：庫(kù)存商品420000

(5)收回辦公室李主任還借款5000元；

借：現(xiàn)金5000

貸：其他應(yīng)收款5000

(6)從工商銀行提取現(xiàn)金500000元準(zhǔn)備發(fā)放工資。

借：現(xiàn)金500000

貸：銀行存款一工行存款500000

(7)支付工資500000元。

借：應(yīng)付工資500000

貸：現(xiàn)金500000

(8)分配應(yīng)支付的職工工資300000元，□其中生產(chǎn)人員工資275000口元，□口

車間管理人員工資10000元，行政管理部門(辦公室)人員工資15000元。

借：生產(chǎn)成本/基本生產(chǎn)成本/工資275000

其中一車間90000

二車間90000

三車間95000

制造費(fèi)用/工資10000

管理費(fèi)用/工資15000

貸：應(yīng)付工資300000

(9)分配支付的職工福利費(fèi)42000□元，其中生產(chǎn)工人福利費(fèi)38500元，□車

間管理人員福利費(fèi)1400元，行政管理部門(辦公室)人員福利費(fèi)2100元。

借：生產(chǎn)成本/基本生產(chǎn)成本/福利費(fèi)38500

制造費(fèi)用/福利費(fèi)1400

管理費(fèi)用/福利費(fèi)2100

貸：應(yīng)付福利費(fèi)42000

(10)基本生產(chǎn)領(lǐng)用A原材料，計(jì)劃成本共700000元，□領(lǐng)用低值易耗品50000

元，采用一次攤銷法攤銷。

A.借:生產(chǎn)成本/基本生產(chǎn)成本/原材料700000

貸：原材料一A材料700000

B.借：制造費(fèi)用/低值易耗品50000

貸：低值易耗品50000

(11)計(jì)提固定資產(chǎn)折舊100000元，其中應(yīng)計(jì)入制造費(fèi)用80000元，管理費(fèi)

用(一車間)20000元。

借：制造費(fèi)用/折舊費(fèi)80000

管理費(fèi)用/折舊費(fèi)20000

貸：累計(jì)折舊100000

(12)計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)本期產(chǎn)品成本，產(chǎn)品完工入庫(kù)。

A.借:生產(chǎn)成本/基本生產(chǎn)成本/制造費(fèi)用141400

貸：制造費(fèi)用一工資10000

一福利費(fèi)1400

一低值易耗品50000

一折舊80000

B.借：庫(kù)存商品1154900

貸：生產(chǎn)成本/基本生產(chǎn)成本一工資275000

一福利費(fèi)38500

一原材料700000

一制造費(fèi)用141400

(13)企業(yè)銷售產(chǎn)品一批，收到轉(zhuǎn)帳支票一張，價(jià)款250000元，產(chǎn)品實(shí)際成本

150000元。

A.借：銀行存款一工行存款292500

貸：應(yīng)交稅金一增值稅一銷項(xiàng)稅42500

主營(yíng)業(yè)務(wù)收入250000

B.借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本150000

貸：庫(kù)存商品150000

(14)將各收支科目結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)。計(jì)算應(yīng)交所稅，稅率33%。所得稅費(fèi)一并

結(jié)轉(zhuǎn)

實(shí)驗(yàn)四總賬系統(tǒng)記賬、查賬簿

一、目的與要求：

1.掌握憑證復(fù)核和記賬的操作方法。

2.掌握已記賬憑證的修改的操作方法。

3.查詢各種賬簿的數(shù)據(jù)。

二、以操作員"B"、“C”身份登錄，對(duì)以上憑證進(jìn)行出納簽字并審核，然

后對(duì)以上憑證并進(jìn)行記帳

三、查詢賬簿

(1)查詢現(xiàn)金日記賬日期：2003年3月(只需前三條分錄)，結(jié)果填入下

表。

2003年3月憑證號(hào)數(shù)借方貸方余額

本月合計(jì)

當(dāng)前累計(jì)

(2)查詢下列科目的明細(xì)賬，并且聯(lián)查憑證，將結(jié)果填入下表結(jié)果。

科目名稱3月份共有第一筆分錄的憑證借方

幾筆分錄科目名稱

1111應(yīng)收賬款

5101主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

550203管理費(fèi)用/電話費(fèi)

(3)查詢部門總賬：指定部門查科目總賬，“銷售一部”，結(jié)果填入下表。

科目名

期初余額借方合計(jì)貸方合計(jì)期末余額

稱

(4)查詢“李平”個(gè)人明細(xì)賬，將結(jié)果填入下表。(只要第一條記錄)

日期憑證號(hào)數(shù)科目余額

科目小計(jì)

個(gè)人小計(jì)

(5)查詢發(fā)生額及余額表

查詢所有余額范圍在1000—5000元之間所有資產(chǎn)類科目的余額表，查看資

產(chǎn)小計(jì)。

(6)查詢應(yīng)交增值稅多欄賬。(用戶自定義應(yīng)交增值稅多欄賬)

(7)查詢客戶往來(lái)余額表：指定單位查余額表“精益商行”，結(jié)果填入下

表。

科目名稱借方貸方方向期末余額

合計(jì)

（8）客戶往來(lái)賬齡分析。

查詢“113應(yīng)收賬款”賬齡分析（自定義賬齡分析區(qū)間）。

分別為:1-30天31—60天61—120天121—180天181—365天366天以

上

實(shí)驗(yàn)五總賬系統(tǒng)結(jié)賬模塊

一、目的與要求：

L掌握月末轉(zhuǎn)賬憑證的編制。

二、實(shí)驗(yàn)內(nèi)容：

（-）定義下列月末轉(zhuǎn)賬憑證。

1.定義匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)憑證。匯兌損益的入賬科目為“財(cái)務(wù)費(fèi)用一匯兌損

益”

2.定義期間損益結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)的憑證。

（二）生成下列月末轉(zhuǎn)賬憑證。

1.生成匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)憑證（美元的月末調(diào)整匯率為8.2）,并進(jìn)行審核、

記賬。

2.生成當(dāng)月各項(xiàng)收入結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤(rùn)，并進(jìn)行審核、記賬。

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

其他業(yè)務(wù)收入

投資收益

營(yíng)業(yè)外收入

貸：本年利潤(rùn)

3.生成當(dāng)月各項(xiàng)成本、費(fèi)用、支出結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤(rùn)，并進(jìn)行審核、記賬。

借：本年利潤(rùn)

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

產(chǎn)品銷售稅金及附加

營(yíng)業(yè)費(fèi)用

其他業(yè)務(wù)支出

管理費(fèi)用

財(cái)務(wù)費(fèi)用

營(yíng)業(yè)外支出

（三）查詢”管理費(fèi)用”科目的明細(xì)賬，查看一下總賬科目的余額是否

已結(jié)轉(zhuǎn)為零。

科目名稱借方貸方方向期末余額

管理費(fèi)用

（四）結(jié)賬：

1.執(zhí)行應(yīng)收系統(tǒng)結(jié)賬

2.執(zhí)行應(yīng)付系統(tǒng)結(jié)賬

3.執(zhí)行總賬系統(tǒng)結(jié)賬

實(shí)驗(yàn)六報(bào)表編制模塊

一、目的與要求：

1.掌握?qǐng)?bào)表格式的設(shè)計(jì)和計(jì)算公式的編制。

2.掌握日常財(cái)務(wù)報(bào)表的編制流程。

二、實(shí)驗(yàn)內(nèi)容：

2月份的報(bào)表信息如下：

損益分析表

單位名稱：

2003年2月

本月發(fā)生

項(xiàng)目行次本年累計(jì)數(shù)

數(shù)

業(yè)務(wù)收入110000.00

業(yè)務(wù)成本25000.00

管理費(fèi)用31000.00

利潤(rùn)總額43500.00

試編制3月份報(bào)表

操作步驟:

1、啟動(dòng)UFO報(bào)表系統(tǒng)，新建一報(bào)表文件。

2、根據(jù)表樣式設(shè)置報(bào)表格式。

3、進(jìn)入“數(shù)據(jù)”狀態(tài)，錄入2003年2月份的報(bào)表數(shù)據(jù)。

4、進(jìn)入“格式”狀態(tài)，編寫報(bào)表的取數(shù)公式。

5、進(jìn)入“數(shù)據(jù)”狀態(tài)，計(jì)算2003年3月份的報(bào)表。

將報(bào)表文件保存（文件名自定）。

實(shí)驗(yàn)七現(xiàn)金流量表模塊

一、目的與要求：

1.掌握現(xiàn)金流量表的兩種制作方法。

二、實(shí)驗(yàn)內(nèi)容：

根據(jù)下表格式，采用兩種方法編制現(xiàn)金流量表。

（一）通過(guò)UFO編制現(xiàn)金流量表

（二）通過(guò)現(xiàn)金流量表軟件編制現(xiàn)金流量表

現(xiàn)金流量表

編制單位：年度單位：元

項(xiàng)目行次金額

一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：

銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金1

收到的稅費(fèi)返還2

收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金3

現(xiàn)金流入小計(jì)4

購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金5

支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金6

支付的各項(xiàng)稅費(fèi)7

支付的其它與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金8

現(xiàn)金流出小計(jì)9

經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~10

二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：

收回投資所收到的現(xiàn)金11

取得投資收益所收到的現(xiàn)金12

處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈

額13

收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金14

現(xiàn)金流入小計(jì)15

購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金16

投資所支付的現(xiàn)金17

支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金18

現(xiàn)金流出小計(jì)19

投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~20

三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：

吸收投資所收到的現(xiàn)金21

借款所收到的現(xiàn)金22

收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金23

現(xiàn)金流入小計(jì)24

償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金25

分配股利、利潤(rùn)或償付利息所支付的現(xiàn)金26

支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金27

現(xiàn)金流出小計(jì)28

籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~29

四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響額30

五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額31

操作步驟：

1.在總賬系統(tǒng)中，首先在設(shè)置會(huì)計(jì)科目界面指定現(xiàn)金流量科目

2.系統(tǒng)在項(xiàng)目目錄例已經(jīng)建立了現(xiàn)金流量項(xiàng)目的項(xiàng)目大類

3.在填制憑證時(shí)如果涉及現(xiàn)金流量科目，可以在填制憑證界面單擊“流量”

按鈕，打開(kāi)現(xiàn)金量表對(duì)話框，指定發(fā)生的該筆現(xiàn)金流量的所屬項(xiàng)目。也可以在“憑

證”菜單下的“現(xiàn)金流量憑證查詢”菜單，進(jìn)入“現(xiàn)金流量表查詢及修改”窗口，

針對(duì)每一張現(xiàn)金流量憑證，單擊“修改”按鈕補(bǔ)充錄入現(xiàn)金流量項(xiàng)目

4.在UFO報(bào)表系統(tǒng)中，調(diào)用現(xiàn)金流量表模板，在“格式”狀態(tài)下，執(zhí)行“格

式”一“報(bào)表模板”，打開(kāi)“報(bào)表模板”對(duì)話框

5.選擇所在行業(yè)是“新會(huì)計(jì)制度科目”，財(cái)務(wù)報(bào)表是“現(xiàn)金流量表”，點(diǎn)擊

“確認(rèn)”，打開(kāi)現(xiàn)金流量表模板

6.調(diào)整報(bào)表模板：

將當(dāng)前狀態(tài)修改為“數(shù)據(jù)”狀態(tài)

點(diǎn)擊“函數(shù)向?qū)А卑粹o，打開(kāi)定義公式對(duì)話框

在函數(shù)分類列表中選擇“用友”賬務(wù)函數(shù)“，在右邊函數(shù)名列表中選中”

現(xiàn)金流量項(xiàng)目金額XJLL“，打開(kāi)”用友賬務(wù)函數(shù)“對(duì)話框進(jìn)行現(xiàn)金流量函數(shù)的

設(shè)置。

實(shí)驗(yàn)八工資管理系統(tǒng)

一、目的與要求:

1.掌握用友ERP-U8管理系統(tǒng)中有關(guān)工資管理的相關(guān)內(nèi)容

2.掌握工資管理系統(tǒng)初始化、日常業(yè)務(wù)管理、工資分?jǐn)傄约霸履┨幚淼牟僮?/p>

二、實(shí)驗(yàn)類型

本實(shí)驗(yàn)屬于綜合性實(shí)驗(yàn)，一方面，根據(jù)給定的實(shí)驗(yàn)資料，進(jìn)行驗(yàn)證性實(shí)驗(yàn)，同時(shí)

了解后臺(tái)數(shù)據(jù)庫(kù)相應(yīng)數(shù)據(jù)存儲(chǔ)過(guò)程，自我設(shè)計(jì)相應(yīng)的簡(jiǎn)單查詢程序，生成視圖。

三、實(shí)驗(yàn)內(nèi)容：

1.工資管理系統(tǒng)初始設(shè)置

2.工資管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理

3.工資分?jǐn)偧霸履┨幚?/p>

1.操作內(nèi)容：工資基礎(chǔ)信息設(shè)置：基本工資、獎(jiǎng)勵(lì)工資、交補(bǔ)、應(yīng)發(fā)合計(jì)、請(qǐng)假

扣款、養(yǎng)老保險(xiǎn)金、扣款合計(jì)、實(shí)發(fā)合計(jì)、代扣稅、請(qǐng)假天數(shù)。

項(xiàng)目名稱類型增減項(xiàng)

基本工資數(shù)字增項(xiàng)

獎(jiǎng)金數(shù)字增項(xiàng)

崗位津貼數(shù)字增項(xiàng)

書(shū)報(bào)費(fèi)數(shù)字增項(xiàng)

洗理費(fèi)數(shù)字增項(xiàng)

加班費(fèi)數(shù)字增項(xiàng)

加班天數(shù)數(shù)字增項(xiàng)

交補(bǔ)數(shù)字增項(xiàng)

應(yīng)發(fā)合計(jì)數(shù)字增項(xiàng)

請(qǐng)假扣款數(shù)字減項(xiàng)

事假扣款數(shù)字減項(xiàng)

事假天數(shù)數(shù)字其他

養(yǎng)老保險(xiǎn)金數(shù)字減項(xiàng)

扣款合計(jì)數(shù)字減項(xiàng)

代扣稅數(shù)字減項(xiàng)

請(qǐng)假天數(shù)數(shù)字其他

實(shí)發(fā)合計(jì)數(shù)字增項(xiàng)

計(jì)算公式：

應(yīng)發(fā)合計(jì)=基本工資+獎(jiǎng)金+崗位津貼+書(shū)報(bào)費(fèi)+洗理費(fèi)+加班費(fèi)

扣款合計(jì)=事假扣款+房租水電+代扣稅

實(shí)發(fā)合計(jì)=應(yīng)發(fā)合計(jì)-扣款合計(jì)

加班費(fèi)=加班天數(shù)*10

請(qǐng)假扣款：請(qǐng)假天數(shù)*20

養(yǎng)老保險(xiǎn)金：基本工資*0.08

交補(bǔ)：iff(人員類別="企業(yè)管理人員”or人員類別="車間管理人員",

100,50)

人員檔案

人員編號(hào)人員姓名部門名稱人員類別基本工資獎(jiǎng)勵(lì)工資

101肖涵企管辦企業(yè)管理人員5000500

201郝大為財(cái)務(wù)部企業(yè)管理人員3000300

202賀敏財(cái)務(wù)部企業(yè)管理人員2000200

203姜睿財(cái)務(wù)部企業(yè)管理人員2500250

204侯寶花財(cái)務(wù)部企業(yè)管理人員3000300

301劉志鵬采購(gòu)部經(jīng)營(yíng)人員4500450

401田曉賓銷售一部經(jīng)營(yíng)人員3200320

402孟麗然銷售二部經(jīng)營(yíng)人員2800280

501張慶春生產(chǎn)部車間管理人員3000300

502潘小小生產(chǎn)部車間工人1500150

601耿麗業(yè)務(wù)部經(jīng)營(yíng)人員2000200

602張力業(yè)務(wù)部經(jīng)營(yíng)人員2500250

603馬輝業(yè)務(wù)部經(jīng)營(yíng)人員2200220

604胡成業(yè)務(wù)部經(jīng)營(yíng)人員2300230

701李平醫(yī)務(wù)室醫(yī)務(wù)人員1500150

702王美醫(yī)務(wù)室醫(yī)務(wù)人員1600160

801杜越退休部退休人員3100310

802姚進(jìn)退休部退休人員2800280

當(dāng)月工資變動(dòng)情況如下；賀敏請(qǐng)假2天，孟麗然請(qǐng)假1天，決定聘請(qǐng)李力到

采購(gòu)部擔(dān)任經(jīng)營(yíng)人員，以補(bǔ)充力量，其基本工資是2000元，無(wú)獎(jiǎng)勵(lì)工資。因去

年銷售部推廣產(chǎn)品業(yè)績(jī)較好，每人增加獎(jiǎng)勵(lì)工資200元。

工資分?jǐn)偅汗べY總額等于工資項(xiàng)目“實(shí)發(fā)合計(jì)”，應(yīng)付福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、

職工教育經(jīng)費(fèi)以此為計(jì)提基數(shù)。

2.熟悉后臺(tái)SQLSever數(shù)據(jù)庫(kù)：查看工資系統(tǒng)的主要文件，包括工資數(shù)據(jù)

文件等，熟悉其數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)和主要字段含義。

四、操作步驟：

1、啟用工資管理系統(tǒng)，初始化設(shè)置

以“郝大為”的身份注冊(cè)，基礎(chǔ)信息一一基本細(xì)細(xì)一一系統(tǒng)啟用，啟用工資

管理系統(tǒng)

（1）建立工資帳套，設(shè)置參數(shù)，包括工資類別，編碼長(zhǎng)度，啟用日期等。

（2）基礎(chǔ)信息設(shè)置，在工資管理系統(tǒng)中，執(zhí)行設(shè)置一一工資項(xiàng)目設(shè)置一一

增加，將課本中所涉及到的所有的工資項(xiàng)目添加進(jìn)去，并進(jìn)行參數(shù)設(shè)置。

（3）銀行設(shè)置，基礎(chǔ)檔案一一收付結(jié)算一一銀行檔案一一增加

（4）建立工資類別

2、正式人員工資的處理

（1）建立工資類別在工資管理系統(tǒng)中新建工資類別：正式人員工資一一選

中所有部門----完成----2008.10.1----是。

（2）正式人員工資類別的初始設(shè)置。打開(kāi)正式人員工資類別一一設(shè)置一一

人員檔案一一增加一一然后就可以按照課本上的人員進(jìn)行輸入。

（3）選擇工資項(xiàng)目。設(shè)置一一工資項(xiàng)目設(shè)置一一名稱參照，按照書(shū)上所要

求的進(jìn)行添加。

（4）設(shè)置計(jì)算公式。公式定義一一函數(shù)向?qū)б灰粎⒄找灰蝗藛T類別一一企

業(yè)管理人員一一確定一一在文本框中輸入OR然后繼續(xù)選擇參照一一人員類別一

一車間管理人員一一在數(shù)學(xué)表達(dá)式一中填入100,二中填入50.

（5）正式人員工資類別日常業(yè)務(wù)

①人員變動(dòng)設(shè)置一一基礎(chǔ)檔案一一人員檔案一一增加一一輸入李力資料

②輸入正式人員工資數(shù)據(jù)。業(yè)務(wù)處理一一工資變動(dòng)一一過(guò)濾器一一選擇（基

本工資和獎(jiǎng)勵(lì)工資）一一確定

③改變所得稅納稅基數(shù)。業(yè)務(wù)處理一一扣繳所得稅一確定一將800改為1600

④輸入正式人員工資變動(dòng)數(shù)據(jù)。輸入考勤情況一賀敏2