會計電算化 教學(xué)課件第4章 總賬子系統(tǒng)

會計電算化教學(xué)課件第4章總賬子系統(tǒng)目錄CONTENTS總賬子系統(tǒng)概述總賬子系統(tǒng)的初始化總賬子系統(tǒng)的日常處理總賬子系統(tǒng)的期末處理01CHAPTER總賬子系統(tǒng)概述0102總賬子系統(tǒng)的定義它集中處理企業(yè)所有會計科目的增刪改、記賬、結(jié)賬、對賬等操作，并生成財務(wù)報表和其他管理所需的數(shù)據(jù)?？傎~子系統(tǒng)是會計電算化系統(tǒng)中核心子系統(tǒng)之一，主要用于企業(yè)財務(wù)核算和賬務(wù)管理?？傎~子系統(tǒng)的功能錄入、修改、刪除和查詢憑證，支持自動過賬和手工過賬。提供多角度、多層次的賬簿查詢功能，如總賬、明細賬、日記賬等。根據(jù)用戶需求自定義報表，支持多種報表格式，如資產(chǎn)負債表、利潤表等。提供科目管理、憑證模板、摘要庫等功能，提高工作效率。憑證處理賬簿查詢報表生成輔助功能與固定資產(chǎn)子系統(tǒng)與存貨子系統(tǒng)與應(yīng)收應(yīng)付子系統(tǒng)與成本子系統(tǒng)總賬子系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)的關(guān)系01020304處理固定資產(chǎn)的增減變動、折舊計提等業(yè)務(wù)。處理存貨的出入庫、成本計算等業(yè)務(wù)。處理往來賬款的核算和管理。進行成本計算和分配，生成成本報表。02CHAPTER總賬子系統(tǒng)的初始化為總賬子系統(tǒng)輸入唯一的賬套名稱，以便于管理和識別。賬套名稱賬套路徑會計期間設(shè)置選擇或創(chuàng)建一個存儲賬套數(shù)據(jù)的文件夾或數(shù)據(jù)庫。根據(jù)企業(yè)實際情況，設(shè)置合理的會計年度和期間，確保與實際業(yè)務(wù)相符合。030201建立賬套根據(jù)企業(yè)會計準則和會計制度，設(shè)置總賬子系統(tǒng)的會計科目，包括一級科目和明細科目。科目設(shè)置根據(jù)企業(yè)上一年度或最近一期的會計數(shù)據(jù)，錄入總賬子系統(tǒng)的初始余額，確保數(shù)據(jù)連續(xù)性和準確性。初始余額錄入根據(jù)企業(yè)實際業(yè)務(wù)需求，設(shè)置憑證的種類和用途，如收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證等。憑證類別設(shè)置初始數(shù)據(jù)錄入

啟用總賬子系統(tǒng)系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置根據(jù)企業(yè)實際需求，設(shè)置總賬子系統(tǒng)的相關(guān)參數(shù)，如憑證過賬前是否審核、是否允許反結(jié)賬等。權(quán)限分配根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制要求，為不同崗位的人員分配不同的權(quán)限，確保數(shù)據(jù)的安全性和保密性。啟用總賬子系統(tǒng)在完成以上所有設(shè)置和準備工作后，正式啟用總賬子系統(tǒng)，開始進行日常的憑證錄入、審核、過賬、結(jié)賬等操作。03CHAPTER總賬子系統(tǒng)的日常處理將經(jīng)濟業(yè)務(wù)信息按照憑證格式要求錄入系統(tǒng)，確保信息準確無誤。憑證錄入對已錄入的憑證進行審核，確保憑證合法、合理。憑證審核在憑證未過賬前，可以進行修改和刪除操作。憑證修改和刪除確認憑證準確無誤后，將憑證過賬至總賬子系統(tǒng)中。憑證過賬憑證處理提供總賬查詢功能，方便用戶快速了解企業(yè)整體財務(wù)狀況?？傎~查詢提供明細賬查詢功能，了解各科目的明細情況。明細賬查詢提供輔助賬查詢功能，滿足用戶對某些特殊賬目的查詢需求。輔助賬查詢提供跨年度查詢功能，方便用戶對比不同年度的財務(wù)數(shù)據(jù)。跨年度查詢賬簿查詢根據(jù)總賬數(shù)據(jù)自動生成資產(chǎn)負債表，反映企業(yè)的資產(chǎn)、負債和所有者權(quán)益狀況。資產(chǎn)負債表利潤表現(xiàn)金流量表其他報表根據(jù)總賬數(shù)據(jù)自動生成利潤表，反映企業(yè)的收入、成本和利潤狀況。根據(jù)總賬數(shù)據(jù)自動生成現(xiàn)金流量表，反映企業(yè)的現(xiàn)金流入和流出狀況。根據(jù)需要生成其他相關(guān)報表，如管理費用明細表、銷售收入明細表等。報表生成04CHAPTER總賬子系統(tǒng)的期末處理對賬總賬子系統(tǒng)在期末處理中，首先需要進行對賬操作，以確保賬務(wù)數(shù)據(jù)的準確性和一致性。對賬內(nèi)容包括總賬與明細賬的對賬、總賬與日記賬的對賬等。結(jié)賬在對賬無誤后，總賬子系統(tǒng)需要進行結(jié)賬操作。結(jié)賬意味著將本期賬務(wù)數(shù)據(jù)封存，并開始下期的新賬務(wù)處理。結(jié)賬前需要核對相關(guān)信息，如科目余額、憑證匯總等。對賬與結(jié)賬總賬子系統(tǒng)支持自定義轉(zhuǎn)賬功能，用戶可以根據(jù)實際需要，設(shè)置轉(zhuǎn)賬憑證的模板，以便在期末快速生成轉(zhuǎn)賬憑證。自定義轉(zhuǎn)賬總賬子系統(tǒng)還提供了自動轉(zhuǎn)賬功能，可以根據(jù)預(yù)設(shè)的規(guī)則和公式，自動計算并生成轉(zhuǎn)賬憑證，提高了轉(zhuǎn)賬的效率和準確性。自動轉(zhuǎn)賬期末轉(zhuǎn)賬報表生成總賬子系統(tǒng)提供了豐富的財務(wù)報表模板，用戶可以根據(jù)需要選擇相應(yīng)的報表模板，快速生成財務(wù)報表。報表打印生成