工程決策階段和設(shè)計(jì)階段造價(jià)管理-投資估算的編制與審核

投資估算的概念及作用01投資估算的概念02投資估算的作用企業(yè)介紹投資估算是指在建設(shè)項(xiàng)目前期各階段(包括投資機(jī)會(huì)研究、項(xiàng)目建議書、初步可行性研究、詳細(xì)可行性研究、方案設(shè)計(jì)等)按照規(guī)定的程序、辦法和依據(jù)，通過(guò)對(duì)擬建項(xiàng)目所需投資的測(cè)算和估計(jì)形成投資估算文件的過(guò)程，是進(jìn)行建設(shè)項(xiàng)目技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析與評(píng)價(jià)和投資決策的基礎(chǔ)。投資估算的準(zhǔn)確與否不僅影響到項(xiàng)目前期各階段的工作質(zhì)量和經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)結(jié)果，而且也直接關(guān)系到后續(xù)的設(shè)計(jì)概算和施工圖預(yù)算的工作及其成果的質(zhì)量，對(duì)建設(shè)項(xiàng)目資金籌措方案也有直接的影響。因此全面準(zhǔn)確地估算建設(shè)項(xiàng)目投資，是建設(shè)項(xiàng)目前期各階段造價(jià)管理的重要任務(wù)。01.投資估算的概念機(jī)會(huì)研究項(xiàng)目建議書初步可研詳細(xì)可研方案設(shè)計(jì)投資估算是經(jīng)濟(jì)分析與評(píng)價(jià)投資決策的基礎(chǔ)所需資金所需資金(1)投資機(jī)會(huì)研究與項(xiàng)目建議書階段的投資估算是項(xiàng)目主管部門審批項(xiàng)目

建議書的依據(jù)之一，并對(duì)項(xiàng)目的規(guī)劃、規(guī)模起參考作用。(2)可行性研究階段的投資估算是項(xiàng)目投資決策的重要依據(jù)，也是研究、

分析、計(jì)算項(xiàng)目投資經(jīng)濟(jì)效果的重要條件。(3)方案設(shè)計(jì)階段的投資估算是項(xiàng)目具體建設(shè)方案技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析、比選的

依據(jù)。該階段的投資估算一經(jīng)確定，即成為限額設(shè)計(jì)的依據(jù)，用以對(duì)

各專業(yè)設(shè)計(jì)實(shí)行投資切塊分配，作為控制和指導(dǎo)設(shè)計(jì)的尺度。審批項(xiàng)目建議書的依據(jù)之一項(xiàng)目投資決策的重要依據(jù)建設(shè)方案分析比選的依據(jù)02投資估算的作用所需資金所需資金（4）項(xiàng)目投資估算可作為項(xiàng)目資金籌措及制定建設(shè)貸款計(jì)劃的依據(jù)，

建設(shè)單位可根據(jù)批準(zhǔn)的項(xiàng)目投資估算額，進(jìn)行資金籌措和向銀行

申請(qǐng)貸款。（5）投資估算是核算建設(shè)項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資需要額和編制固定資產(chǎn)投

資計(jì)劃的重要依據(jù)。（6）投資估算是建設(shè)工程設(shè)計(jì)招標(biāo)、優(yōu)選設(shè)計(jì)單位和設(shè)計(jì)方案的重要

依據(jù)。核算建設(shè)項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資需要額的重要依據(jù)編制固定資產(chǎn)投資計(jì)劃的依據(jù)設(shè)計(jì)招標(biāo)設(shè)計(jì)方案的重要依據(jù)02投資估算的作用項(xiàng)目資金籌措及制定建設(shè)貸款計(jì)劃的依據(jù)練習(xí)題（多選題）項(xiàng)目可行性研究階段投資估算的主要作用有（

）ABCD項(xiàng)目投資決策的重要依據(jù)編制項(xiàng)目規(guī)劃的參考依據(jù)確定建設(shè)規(guī)模的參考依據(jù)審批項(xiàng)目建議書的依據(jù)計(jì)算項(xiàng)目投資經(jīng)濟(jì)效果的重要條件題解：本題考查的是投資估算的編制。投資估算的作用:(1)項(xiàng)目建議書階段的，是項(xiàng)目主管部門審批項(xiàng)目建議書的依據(jù)之一，也是編制項(xiàng)目規(guī)劃、確定建設(shè)規(guī)模的參考依據(jù)。(2)項(xiàng)目可行性研究階段的，是項(xiàng)目投資決策的重要依據(jù)，也是研究、分析、計(jì)算項(xiàng)目投資經(jīng)濟(jì)效果的重要條件?？裳袌?bào)告批準(zhǔn)后，將作為設(shè)計(jì)任務(wù)書中下達(dá)的投資限額，即項(xiàng)目投資的最高限額，不得隨意突破。(3)設(shè)計(jì)階段造價(jià)控制的依據(jù)。(4)可作為項(xiàng)目資金籌措及制訂建設(shè)貸款計(jì)劃的依據(jù)。(5)是核算建設(shè)項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資需要額和編制固定資產(chǎn)投資計(jì)劃的重要依據(jù)。(6)是建設(shè)工程設(shè)計(jì)招標(biāo)、優(yōu)選設(shè)計(jì)單位和設(shè)計(jì)方案的重要依據(jù)練習(xí)題（單選題）建設(shè)單位可根據(jù)批準(zhǔn)的()，進(jìn)行資金籌措和向銀行申請(qǐng)貸款。B可行性研究報(bào)告項(xiàng)目投資估算額項(xiàng)目建議書設(shè)計(jì)概算題解：本題考查的是投資估算的編制。項(xiàng)目投資估算可作為項(xiàng)目資金籌措及制定建設(shè)貸款計(jì)劃的依據(jù)，建設(shè)單位可根據(jù)批準(zhǔn)的項(xiàng)目投資估算額，進(jìn)行資金籌措和向銀行申請(qǐng)貸款。練習(xí)題（單選題）關(guān)于項(xiàng)目投資估算的作用，下列說(shuō)法中正確的是()。D項(xiàng)目建議書階段的投資估算，是確定建設(shè)投資最高限額的依據(jù)可行性研究階段的投資估算，是項(xiàng)目投資決策的重要依據(jù)，不得突破投資估算不能作為制定建設(shè)貸款計(jì)劃的依據(jù)投資估算是核算建設(shè)項(xiàng)目固定資產(chǎn)需要額的重要依據(jù)題解：投資估算的作用第（5）條，投資估算是核算建設(shè)項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資需要額和編制固定資產(chǎn)投資計(jì)劃的重要依據(jù)。A選項(xiàng)的最高限額應(yīng)是設(shè)計(jì)概算的，B選項(xiàng)的不得突破應(yīng)為不得任意突破；作用第（4）條，資估算是制定建設(shè)貸款計(jì)算的依據(jù)。C選項(xiàng)是錯(cuò)的。投資估算是項(xiàng)目主管部門審批項(xiàng)目建議書的依據(jù)之一，是項(xiàng)目投資決策的重要依據(jù)，是項(xiàng)目具體建設(shè)方案技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析、比選的依據(jù)，可作為項(xiàng)目資金籌措及制定建設(shè)貸款計(jì)劃的依據(jù)，是核算建設(shè)項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資需要額和編制固定資產(chǎn)投資計(jì)劃的重要依據(jù)，是建設(shè)工程設(shè)計(jì)招標(biāo)、優(yōu)選設(shè)計(jì)單位和設(shè)計(jì)方案的重要依據(jù)。小結(jié)投資估算的概念及作用01投資估算的編制內(nèi)容02投資估算的編制依據(jù)企業(yè)介紹建設(shè)項(xiàng)目投資估算包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動(dòng)資金的估算。建設(shè)投資估算的內(nèi)容按照費(fèi)用的性質(zhì)劃分，包括工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用和預(yù)備費(fèi)用三部分。工程費(fèi)用預(yù)備費(fèi)工程建設(shè)費(fèi)01編制內(nèi)容建設(shè)期利息是為工程建設(shè)籌措債務(wù)資金而發(fā)生的融資費(fèi)用及在建設(shè)期內(nèi)發(fā)生并應(yīng)計(jì)入固定資產(chǎn)原值的利息，包括支付金融機(jī)構(gòu)的貸款利息和為籌集資金而發(fā)生的融資費(fèi)用。建設(shè)期利息單獨(dú)估算以便對(duì)建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行融資前和融資后財(cái)務(wù)分析。企業(yè)介紹流動(dòng)資金是指生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目投產(chǎn)后，用于購(gòu)買原材料、燃料、支付工資及其他經(jīng)營(yíng)費(fèi)用等所需的周轉(zhuǎn)資金。流動(dòng)資金的概念，實(shí)際上就是財(cái)務(wù)中的營(yíng)運(yùn)資金。建設(shè)項(xiàng)目投資估算的基本步驟如下：分別估算各單項(xiàng)工程所需的建筑工程費(fèi)、設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)、安裝工程費(fèi)；在匯總各單項(xiàng)工程費(fèi)用的基礎(chǔ)上，估算工程建設(shè)其他費(fèi)用和基本預(yù)備費(fèi)；估算價(jià)差預(yù)備費(fèi)；估算建設(shè)期利息；估算流動(dòng)資金；匯總出總投資。營(yíng)運(yùn)資金01投資估算的編制內(nèi)容編制步驟（多選題）估算建設(shè)投資后需編制建設(shè)投資估算表,為后期的融資決策提供依據(jù)。按費(fèi)用的性質(zhì)劃分,建設(shè)投資可分為（）ABE工程費(fèi)用工程建設(shè)其他費(fèi)用固定資產(chǎn)費(fèi)用無(wú)形資產(chǎn)費(fèi)用預(yù)備費(fèi)企業(yè)介紹練習(xí)題題解：本題考查的是投資估算的編制。建設(shè)投資由工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用和預(yù)備費(fèi)三部分構(gòu)成（單選題）建設(shè)投資估算的內(nèi)容按照()劃分，包括工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用和預(yù)備費(fèi)用三部分。D資金來(lái)源形成資產(chǎn)投入時(shí)間費(fèi)用性質(zhì)企業(yè)介紹練習(xí)題題解：本題考查的是投資估算的編制。建設(shè)投資估算的內(nèi)容按照費(fèi)用的性質(zhì)劃分，包括工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用和預(yù)備費(fèi)用三部分（單選題）投資估算的主要工作包括:①估算預(yù)備費(fèi)②估算工程建設(shè)其他費(fèi)③估算工程費(fèi)用④估算設(shè)備購(gòu)置費(fèi)。其正確的工作步驟是()。C③④②①③④①②④③②①④③①②企業(yè)介紹練習(xí)題題解：建設(shè)項(xiàng)目投資估算的基本步驟如下:(1)分別估算各單項(xiàng)工程所需的建筑工程費(fèi)、設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)、安裝工程費(fèi);(2)在匯總各單項(xiàng)工程費(fèi)用的基礎(chǔ)上，估算工程建設(shè)其他費(fèi)用和基本預(yù)備費(fèi);(3)估算價(jià)差預(yù)備費(fèi);(4)估算建設(shè)期利息;(5)估算流動(dòng)資金;(6)匯總出總投資。所需資金所需資金(1)國(guó)家、行業(yè)和地方政府的

有關(guān)規(guī)定；(2)擬建項(xiàng)目建設(shè)方案確定的

各項(xiàng)工程建設(shè)內(nèi)容；(3)工程勘察與設(shè)計(jì)文件或有

關(guān)專業(yè)提供的主要工程量

和主要設(shè)備清單；(4)行業(yè)部門、項(xiàng)目所在地工程造價(jià)管理機(jī)構(gòu)或行業(yè)協(xié)會(huì)等編制的投資估算指標(biāo)、概算指標(biāo)(定額)、工程建設(shè)其他費(fèi)用定額(規(guī)定)、綜合單價(jià)、價(jià)格指數(shù)和有關(guān)造價(jià)文件等；02投資估算的編制依據(jù)所需資金所需資金(5)類似工程的各種技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)

和參數(shù)；(6)工程所在地的工、料、機(jī)市場(chǎng)

價(jià)格，建筑、工藝及附屬設(shè)備

的市場(chǎng)價(jià)格和有關(guān)費(fèi)用；(7)政府有關(guān)部門、金融機(jī)構(gòu)等部

門發(fā)布的價(jià)格指數(shù)、利率、匯

率、稅率等有關(guān)參數(shù)；(8)與項(xiàng)目建設(shè)相關(guān)的工程地質(zhì)資

料、設(shè)計(jì)文件、圖紙等。02投資估算的編制依據(jù)建設(shè)項(xiàng)目投資估算包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動(dòng)資金的估算。建設(shè)投資估算的內(nèi)容按照費(fèi)用的性質(zhì)劃分，包括工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用和預(yù)備費(fèi)用三部分。在按形成資產(chǎn)法估算建設(shè)投資時(shí)，工程費(fèi)用形成固定資產(chǎn);工程建設(shè)其他費(fèi)用可分別形成固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)。小結(jié)投資估算的編制方法1.設(shè)備購(gòu)置費(fèi)估算2.工程建設(shè)其他費(fèi)用估算（1）土地使用費(fèi)估算（2）與項(xiàng)目建設(shè)有關(guān)的其他費(fèi)用估算（3）與未來(lái)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的

其他費(fèi)用估算。設(shè)備購(gòu)置費(fèi)是指為建設(shè)項(xiàng)目購(gòu)置或自制的達(dá)到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的各種國(guó)產(chǎn)或進(jìn)口設(shè)備、工具、器具的購(gòu)置費(fèi)用，全稱設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)。1、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)估算設(shè)備購(gòu)置費(fèi)=設(shè)備原價(jià)+設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)=設(shè)備原價(jià)*（1+設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)%）工器具購(gòu)置費(fèi)=設(shè)備購(gòu)置費(fèi)*工器具購(gòu)置定額費(fèi)%企業(yè)介紹可行性研究階段的投資估算，其工程建設(shè)其他費(fèi)用的估算應(yīng)結(jié)合擬建項(xiàng)目的具體情況，有合同或協(xié)議明確的費(fèi)用按合同或協(xié)議列入。無(wú)合同或協(xié)議明確的費(fèi)用，根據(jù)國(guó)家和各行業(yè)部門、工程所在地地方政府的有關(guān)工程建設(shè)其他費(fèi)用定額和估算辦法估算。2、工程建設(shè)其他費(fèi)用估算工程建設(shè)其他費(fèi)用土地使用費(fèi)用與項(xiàng)目建設(shè)有關(guān)的其他費(fèi)用與未來(lái)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的其他費(fèi)用。企業(yè)介紹取得土地的方式有出讓和劃拔，另外還有二級(jí)市場(chǎng)隨房屋的轉(zhuǎn)讓和租賃取得土地使用權(quán)。一般都只需估算出讓和劃拔兩種情形的土地使用費(fèi)。（1）土地使用費(fèi)估算土地補(bǔ)償費(fèi)青苗補(bǔ)償費(fèi)和地上附著物補(bǔ)償費(fèi)安置補(bǔ)助費(fèi)新菜地開(kāi)發(fā)建設(shè)基金耕地占用稅土地管理費(fèi)出讓方式土地使用費(fèi)農(nóng)地征地補(bǔ)償費(fèi)用城鎮(zhèn)土地拆遷補(bǔ)償費(fèi)用土地使用費(fèi)拆遷補(bǔ)償搬遷安置補(bǔ)助費(fèi)土地出讓金劃撥方式土地使用費(fèi)或與項(xiàng)目建設(shè)有關(guān)的其他費(fèi)用包括：（2）與項(xiàng)目建設(shè)有關(guān)的其他費(fèi)用估算①建設(shè)管理費(fèi)②可行性研究費(fèi)③研究試驗(yàn)費(fèi)④勘察費(fèi)⑤設(shè)計(jì)費(fèi)⑥專項(xiàng)評(píng)價(jià)費(fèi)⑦場(chǎng)地準(zhǔn)備及臨時(shí)設(shè)施費(fèi)⑧工程保險(xiǎn)費(fèi)⑨特殊設(shè)備安全監(jiān)督檢驗(yàn)費(fèi)⑩市政公用設(shè)施費(fèi)等與未來(lái)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的其他費(fèi)用包括了聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)、專利及專有技術(shù)使用費(fèi)、生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)。（3）與未來(lái)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的其他費(fèi)用估算聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)，按照整個(gè)車間的負(fù)荷或無(wú)負(fù)荷聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)發(fā)生的費(fèi)用支出大于試運(yùn)轉(zhuǎn)收入的虧損部分計(jì)算。生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)一般根據(jù)需要培訓(xùn)和提前進(jìn)廠人員的人數(shù)及培訓(xùn)時(shí)間按生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)指標(biāo)進(jìn)行估算。試運(yùn)轉(zhuǎn)所需的原材料、燃料及動(dòng)力消耗低值易耗品其他材料消耗工器具使用費(fèi)機(jī)械使用費(fèi)保險(xiǎn)金施工單位參加試運(yùn)轉(zhuǎn)人員的工資及專家指導(dǎo)費(fèi)等。聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)支出不包括屬建筑安裝工程費(fèi)單臺(tái)設(shè)備調(diào)試費(fèi)及試車費(fèi)用（多選題）下列費(fèi)用中，試運(yùn)轉(zhuǎn)支出包括：（）。試運(yùn)轉(zhuǎn)所需的原材料燃料及動(dòng)力消耗低值易耗品設(shè)備安裝工程費(fèi)用開(kāi)支的調(diào)試機(jī)械使用費(fèi)ABCE題解：?jiǎn)挝唤ㄖこ掏顿Y估算法沒(méi)有單位參數(shù)價(jià)格法，參數(shù)不是工程量。練習(xí)題工程建設(shè)其他費(fèi)用包括土地使用費(fèi)用、與項(xiàng)目建設(shè)有關(guān)的其他費(fèi)用、與未來(lái)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的其他費(fèi)用。與未來(lái)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的其他費(fèi)用包括了聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)、專利及專有技術(shù)使用費(fèi)、生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)。聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)支出包括：試運(yùn)轉(zhuǎn)所需的原材料、燃料及動(dòng)力消耗，低值易耗品，其他材料消耗、工器具使用費(fèi)、機(jī)械使用費(fèi)、保險(xiǎn)金、施工單位參加試運(yùn)轉(zhuǎn)人員的工資，以及專家指導(dǎo)費(fèi)等。不包括應(yīng)由設(shè)備安裝工程費(fèi)項(xiàng)下開(kāi)支的單臺(tái)設(shè)備調(diào)試費(fèi)及試車費(fèi)用。小結(jié)投資估算的編制方法可行性研究階段的投資估算1建筑工程費(fèi)用估算

（1）單位建筑工程投資估算法

（2）單位實(shí)物工程量投資估算法

（3）概算指標(biāo)投資估算法建設(shè)項(xiàng)目可行性研究階段投資估算原則上應(yīng)采用指標(biāo)估算法。對(duì)投資有重大影響的主體工程應(yīng)估算出分部分項(xiàng)工程量，參考相關(guān)概算指標(biāo)或概算定額編制主要單項(xiàng)工程的投資估算。一、可行性研究階段的投資估算可行性研究階段估算指標(biāo)估算法重大主體分部分項(xiàng)工程量（單選題）在可行性研究階段投資估算精度要求高，需采用相對(duì)詳細(xì)的投資估算方法是（）。生產(chǎn)能力指數(shù)估算法系數(shù)估算法比例估算法指標(biāo)估算法D題解：可行性研究階段投資估算要求精度相對(duì)較高，易需采用指標(biāo)估算法。練習(xí)題企業(yè)介紹建筑工程費(fèi)用（即建筑安裝工程費(fèi)）是指為建造永久性建筑物和構(gòu)筑物所需要的費(fèi)用，一般采用單位建筑工程投資估算法、單位實(shí)物工程量投資估算法、概算指標(biāo)投資估算法等進(jìn)行估算。1建筑工程費(fèi)用估算建筑項(xiàng)目總投資建筑安裝工程費(fèi)設(shè)備和工、器具購(gòu)置費(fèi)工程建設(shè)其他費(fèi)用基本預(yù)備費(fèi)價(jià)差預(yù)備費(fèi)建設(shè)期貸款利息流動(dòng)資金投資靜態(tài)投資內(nèi)容動(dòng)態(tài)因素的投資企業(yè)介紹是一種以描述整個(gè)項(xiàng)目工程量的造價(jià)指標(biāo)去乘以工程量得估算造價(jià)的方法。即以單位建筑工程量投資乘以建筑工程總量計(jì)算建筑工程投資的方法。（1）單位建筑工程投資估算法建筑工程費(fèi)用=造價(jià)指標(biāo)X工程量一般工業(yè)與民用建筑：?jiǎn)挝唤ㄖ娣e（m2）的投資工業(yè)窯爐砌筑：?jiǎn)挝蝗莘e（m3）的投資水庫(kù)以水壩：?jiǎn)挝婚L(zhǎng)度（m）的投資鐵路路基：?jiǎn)挝婚L(zhǎng)度（km）的投資礦上掘進(jìn)：?jiǎn)挝婚L(zhǎng)度（m）的投資建筑面積工程量窯爐容積工程量水壩長(zhǎng)度工程量路基長(zhǎng)度掘進(jìn)長(zhǎng)度單位長(zhǎng)度價(jià)格法單位面積價(jià)格法單位容積價(jià)格法單位功能價(jià)格法（多選題）單位建筑工程投資估算法可以分為：（）。單位長(zhǎng)度價(jià)格法單位面積價(jià)格法單位容積價(jià)格法單位功能價(jià)格法單位參數(shù)價(jià)格法ABCD題解：?jiǎn)挝唤ㄖこ掏顿Y估算法沒(méi)有單位參數(shù)價(jià)格法，參數(shù)不是工程量。練習(xí)題此方法是利用每單位長(zhǎng)度的費(fèi)用價(jià)格進(jìn)行估算，首先要用已知的項(xiàng)目建筑工程費(fèi)用除以該項(xiàng)目的長(zhǎng)度，得到單位長(zhǎng)度價(jià)格，然后將結(jié)果應(yīng)用到擬建項(xiàng)目的建筑工程費(fèi)估算中。1）單位長(zhǎng)度價(jià)格法水庫(kù)投資=水壩長(zhǎng)X投資/m鐵路路基投資=路基長(zhǎng)X投資/km礦上掘進(jìn)投資=掘進(jìn)長(zhǎng)X投資/m此方法首先要用已知的項(xiàng)目建筑工程費(fèi)用除以該項(xiàng)目的房屋總建筑面積，即為單位面積價(jià)格、單方造價(jià)，然后將結(jié)果應(yīng)用到擬建項(xiàng)目的建筑工程費(fèi)估算中非常方便，建筑面積乘以單方造價(jià)指標(biāo)得建筑工程造價(jià)，也就是建筑工程費(fèi)用。2）單位面積價(jià)格法建筑工程費(fèi)用=單方造價(jià)X建筑面積在一些項(xiàng)目中，建筑高度是影響成本的重要因素。例如，倉(cāng)庫(kù)、工業(yè)窯爐砌筑通常以其建筑容積做為整體工程量，單位容積價(jià)格則成為初步估算建設(shè)工程投資費(fèi)用的好方法。此法也需要平日積累，將已完工程總的建筑工程費(fèi)用除以建筑容積，即可得到單位容積價(jià)格。做為之后估算同類建筑工程投資的指標(biāo)。3）單位容積價(jià)格法倉(cāng)庫(kù)=單方容積造價(jià)X建筑容積工業(yè)窯爐=單方容積造價(jià)X建筑容積此方法是利用每功能單位的成本價(jià)格估算，將選出所有此類項(xiàng)目中共有的單位，并計(jì)算每個(gè)項(xiàng)目中該單位的數(shù)量。例如，可以用醫(yī)院里的病床數(shù)量為功能單位，新建一所醫(yī)院的費(fèi)用被細(xì)分為其所提供的病床數(shù)量。這種計(jì)算方法首先給出每張病床的單價(jià)，然后乘以該醫(yī)院所有病床的數(shù)量，從而確定該醫(yī)院項(xiàng)目的工程費(fèi)用。4）單位功能價(jià)格法醫(yī)院工程費(fèi)用=單位病床造價(jià)X病床數(shù)量該類工程內(nèi)容單一，主要分項(xiàng)工程占比較大，以其單位實(shí)物工程量的投資乘以實(shí)物工程總量計(jì)算。（2）單位實(shí)物工程量投資估算法土石方工程=每立方米投資X土方量礦井巷道襯砌工程=每延長(zhǎng)米投資X襯砌長(zhǎng)場(chǎng)地、路面鋪設(shè)工程=每平方米投資X相應(yīng)的實(shí)物工程總量對(duì)于沒(méi)有估算指標(biāo)且建筑工程費(fèi)占總投資比例較大的項(xiàng)目，可采用概算指標(biāo)估算法。釆用此種方法，應(yīng)有較為詳細(xì)的工程資料、建筑材料價(jià)格和工程費(fèi)用指標(biāo)，投入的時(shí)間和工作量較大。（3）概算指標(biāo)投資估算法用于可行性研究階段投資估算的指標(biāo)估算法中的建筑工程費(fèi)用的估算方法有單位建筑工程投資估算法、單位實(shí)物工程量投資估算法、概算指標(biāo)投資估算法；單位建筑工程投資估算法是通過(guò)單位建筑工程量或產(chǎn)能指標(biāo)乘以建筑工程量或產(chǎn)能得投資的方法；因此又細(xì)分為單位長(zhǎng)度價(jià)格法、單位面積價(jià)格法、單位容積價(jià)格法和單位功能價(jià)格法。小結(jié)投資估算的復(fù)習(xí)靜態(tài)投資動(dòng)態(tài)投資固定資產(chǎn)投資——工程造價(jià)建設(shè)項(xiàng)目總投資流動(dòng)資產(chǎn)投資——流動(dòng)資金工程費(fèi)用建設(shè)投資建設(shè)期利息工程建設(shè)其他費(fèi)用預(yù)備費(fèi)建筑安裝工程費(fèi)設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)建設(shè)用地費(fèi)與項(xiàng)目建設(shè)有關(guān)的其他費(fèi)用與未來(lái)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的其他費(fèi)用基本預(yù)備費(fèi)價(jià)差預(yù)備費(fèi)投資估算的編制方法系數(shù)估算法比例估算法

指數(shù)估算法系數(shù)估算法也稱為因子估算法，它是以擬建項(xiàng)目的主體工程費(fèi)或主要設(shè)備購(gòu)置費(fèi)為基數(shù)，以造價(jià)構(gòu)成的各項(xiàng)費(fèi)用與主體工程費(fèi)或設(shè)備購(gòu)置費(fèi)的百分比為系數(shù)，依此估算擬建項(xiàng)目總投資的方法。因子估算法主體工程費(fèi)為基數(shù)設(shè)備購(gòu)置費(fèi)為基數(shù)一、系數(shù)估算法C=E(1+f1P1+f2P2+f3P3+...)+I這種方法簡(jiǎn)單易行，但是精度較低，一般應(yīng)用于設(shè)計(jì)深度不足，擬建建設(shè)項(xiàng)目與已建類似建設(shè)項(xiàng)目的主體工程費(fèi)或主要生產(chǎn)工藝設(shè)備投資比重較大，行業(yè)內(nèi)相關(guān)系數(shù)等基礎(chǔ)資料完備的情況，一般用于項(xiàng)目建議書階段。簡(jiǎn)單易行精度較低用于項(xiàng)目建議書階段一、系數(shù)估算法C=E(1+f1P1+f2P2+f3P3+...)+I式中C----擬建建設(shè)項(xiàng)目的靜態(tài)投資;E----擬建建設(shè)項(xiàng)目的主體工程費(fèi)或主要

生產(chǎn)工藝設(shè)備費(fèi);其計(jì)算公式如下：P1、P2、P3...----已建類似建設(shè)項(xiàng)目的輔助或配套工程費(fèi)占主體工程費(fèi)或主要生產(chǎn)工藝設(shè)備費(fèi)的的比重;f1、f2、f3...-----由于建設(shè)時(shí)間、地點(diǎn)而產(chǎn)生的定額水平、建筑安裝材料價(jià)格、費(fèi)用變更和調(diào)整等綜合調(diào)整系數(shù);I-----根據(jù)具體情況計(jì)算的擬建建設(shè)項(xiàng)目各項(xiàng)其他建設(shè)費(fèi)用。（單選題）用系數(shù)估算法估算項(xiàng)目的靜態(tài)投資，簡(jiǎn)單易行，但精度較低，一般用于（）。項(xiàng)目建議書階段項(xiàng)目規(guī)劃階段初步可行性研究階段詳細(xì)可行性研究階段A題解：有招標(biāo)發(fā)包和直接發(fā)包兩種發(fā)包方式，不能全部實(shí)行招標(biāo)發(fā)包。練習(xí)題企業(yè)介紹根據(jù)統(tǒng)計(jì)資料，先求出已有同類企業(yè)主要設(shè)備投資占全廠建設(shè)投資的比例K，然后根據(jù)投資安排及市場(chǎng)情況估算岀擬建項(xiàng)目的主要設(shè)備投資合計(jì)，即可按比例求出擬建項(xiàng)目的建設(shè)投資。其表達(dá)式如下：類似項(xiàng)目設(shè)備投資占全廠投資的比例擬建項(xiàng)目的主要設(shè)備投資二、比例估算法式中I——擬建項(xiàng)目的建設(shè)投資;K——已建項(xiàng)目主要設(shè)備投資占擬建項(xiàng)目投資的比例;n——設(shè)備種類數(shù);Qi——第i種設(shè)備的數(shù)量;Pi——第i種設(shè)備的單價(jià)(到廠價(jià)格)。對(duì)于詳細(xì)可行性研究階段的投資估算，要求精度相對(duì)較高，需控制在±10%以內(nèi)，通常是用指標(biāo)估算法來(lái)完成的靜態(tài)投資部分的估算。該階段估算內(nèi)容見(jiàn)工程造價(jià)咨詢規(guī)范投資估算匯總表：適用詳細(xì)可研階段誤差控制在±10%以內(nèi)精度相對(duì)較高三、指標(biāo)估算法·建設(shè)工程造價(jià)=工程費(fèi)用+工程建設(shè)其他費(fèi)+預(yù)備費(fèi)+建設(shè)期利息三、指標(biāo)估算法·建設(shè)總投資=建設(shè)工程造價(jià)+流動(dòng)資金投資系數(shù)估算法是以擬建項(xiàng)目的主體工程費(fèi)或主要設(shè)備購(gòu)置費(fèi)為基數(shù)，類似工程造價(jià)構(gòu)成與基數(shù)的百分比為系數(shù)，估算擬建項(xiàng)目總投資的方法。系數(shù)估算法簡(jiǎn)單易行，但是精度較低，一般用于項(xiàng)目建議書階段。比例估算法是根據(jù)已有同類企業(yè)主要設(shè)備投資占全廠建設(shè)投資的比例，以及擬建項(xiàng)目的主要設(shè)備投資，求取擬建項(xiàng)目的建設(shè)投資。對(duì)于詳細(xì)可行性研究階段的投資估算，要求精度相對(duì)較高，用指標(biāo)估算法來(lái)完成的靜態(tài)投資部分的估算。小結(jié)投資估算文件一般由封面、簽署頁(yè)、編制說(shuō)明、投資估算分析、總投資估算表、單項(xiàng)工程投資估算表、主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)等內(nèi)容組成。投資估算文件的組成建設(shè)項(xiàng)目工程造價(jià)咨詢規(guī)范中的范例我們來(lái)感知一下。投資估算文件的組成建設(shè)項(xiàng)目工程造價(jià)咨詢規(guī)范中的范例我們來(lái)感知一下。投資估算文件的組成1.工程概況；2.編制范圍；3.編制方法；4.編制依據(jù)；5.主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)；6.有關(guān)參數(shù)、率值選定的說(shuō)明；7.特殊問(wèn)題的說(shuō)明;8.采用限額設(shè)計(jì)的工程還應(yīng)對(duì)投資限額和投資分解做進(jìn)一步說(shuō)明；9.采用方案比選的工程還應(yīng)對(duì)方案比選的估算和經(jīng)濟(jì)指標(biāo)做進(jìn)一步說(shuō)明。投資估算編制說(shuō)明包括九個(gè)方面的內(nèi)容，分別是：(一)編制說(shuō)明

包括采用新技術(shù)、新材料、新設(shè)備、新工藝時(shí)，必須說(shuō)明的價(jià)格的確定，進(jìn)口材料、設(shè)備、技術(shù)費(fèi)用的構(gòu)成與計(jì)算參數(shù)，采用巨型結(jié)構(gòu)、異型結(jié)構(gòu)的費(fèi)用估算方法，環(huán)保投資占總投資的比重，未包括項(xiàng)目或費(fèi)用的必要說(shuō)明等投資估算分析應(yīng)包括工程投資比例分析、構(gòu)成比例分析、影響投資主要因素分析、與同類工程項(xiàng)目比較分析等四個(gè)方面的內(nèi)容：(二)投資估算說(shuō)明(1)工程投資比例分析。一般建筑工程要分析土建、裝飾、給排水、電氣、暖通、空調(diào)、動(dòng)力等主體工程和道路、廣場(chǎng)、圍墻、大門、室外管線、綠化等室外附屬工程占總投資的比例，一般工業(yè)項(xiàng)目要分析主要生產(chǎn)項(xiàng)目(列出各生產(chǎn)裝置)、輔助生產(chǎn)項(xiàng)目、公用工程項(xiàng)目(給排水、供電和通信、供氣、總圖運(yùn)輸及外管)、服務(wù)性工程、生活福利設(shè)施、廠外工程占建設(shè)總投資的比例。投資估算分析應(yīng)包括工程投資比例分析、構(gòu)成比例分析、影響投資主要因素分析、與同類工程項(xiàng)目比較分析等四個(gè)方面的內(nèi)容：(二)投資估算說(shuō)明(2)分析設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、建筑工程費(fèi)、安裝工程費(fèi)、工程建設(shè)其他費(fèi)用、預(yù)備費(fèi)占建設(shè)總投資的比例；分析引進(jìn)設(shè)備費(fèi)用占全部設(shè)備費(fèi)用的比例等。(3)分析影響投資的主要因素。(4)與國(guó)內(nèi)類似工程項(xiàng)目的比較，分析說(shuō)明投資高低原因?？偼顿Y估算匯總表是將工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用、預(yù)備費(fèi)、建設(shè)期利息、流動(dòng)資金等估算額以表格的形式進(jìn)行匯總，形成建設(shè)項(xiàng)目投資估算總額。(三)投資估算匯總表單項(xiàng)工程投資估算應(yīng)按建設(shè)項(xiàng)目劃分的各個(gè)單項(xiàng)工程分別計(jì)算組成工程費(fèi)用的建筑工程費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、安裝工程費(fèi)，如表5-3所示。(四)單項(xiàng)工程投資估算匯總表一般土建給排水采暖通風(fēng)空調(diào)照明工藝設(shè)備及安裝

工藝金屬結(jié)構(gòu)工藝管道工藝筑爐及保溫變配電設(shè)備及安裝儀表設(shè)備及安裝

某某車間企業(yè)介紹投資估算人員應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)、計(jì)算并分析整個(gè)建設(shè)項(xiàng)目、各單項(xiàng)工程和主要單位工程的主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。（五）主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)投資估算文件一般由封面、簽署頁(yè)、編制說(shuō)明、投資估算分析、總投資估算表、單項(xiàng)工程投資估算表、主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)等內(nèi)容組成?？偼顿Y估算匯總表是將工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用、預(yù)備費(fèi)、建設(shè)期利息、流動(dòng)資金等估算額以表格的形式進(jìn)行匯總，形成建設(shè)項(xiàng)目投資估算總額。單項(xiàng)工程投資估算應(yīng)按建設(shè)項(xiàng)目劃分的各個(gè)單項(xiàng)工程分別計(jì)算組成工程費(fèi)用的建筑工程費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、安裝工程費(fèi)，小結(jié)投資估算的編制方法分項(xiàng)詳細(xì)估算法擴(kuò)大指標(biāo)估算法流動(dòng)資金也稱流動(dòng)資產(chǎn)投資，是指生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目投產(chǎn)后，為進(jìn)行正常生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)，用于購(gòu)買原材料、燃料，支付工資及其他經(jīng)營(yíng)費(fèi)用等所需的周轉(zhuǎn)資金。(三)流動(dòng)資金的估算是建設(shè)總投資的構(gòu)成內(nèi)容，建設(shè)工程造價(jià)是固定資產(chǎn)投資，所以流動(dòng)資產(chǎn)投資不是工程造價(jià)的構(gòu)成。（流動(dòng)資金）是建設(shè)總投資的構(gòu)成內(nèi)容，建設(shè)工程造價(jià)是固定資產(chǎn)投資，所以流

動(dòng)資產(chǎn)投資不是工程造價(jià)的構(gòu)成。

基于項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的需要，我們要學(xué)習(xí)流動(dòng)資金的估算。

流動(dòng)資金的估算可采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法和擴(kuò)大指標(biāo)估算法。讓我們分別來(lái)學(xué)習(xí)。(三)流動(dòng)資金的估算建設(shè)項(xiàng)目總投資：固定資產(chǎn)投資——工程造價(jià)流動(dòng)資產(chǎn)投資——流動(dòng)資金建設(shè)投資建設(shè)期利息工程費(fèi)用工程建設(shè)其它費(fèi)用預(yù)備費(fèi)建設(shè)安裝工程費(fèi)設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)建設(shè)用地費(fèi)與項(xiàng)目建設(shè)有關(guān)的其它費(fèi)用與未來(lái)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的其它費(fèi)用基本預(yù)備費(fèi)價(jià)差預(yù)備費(fèi)企業(yè)介紹分項(xiàng)詳細(xì)估算法是根據(jù)項(xiàng)目的流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債，估算項(xiàng)目所占用流動(dòng)資金的方法。1.分項(xiàng)詳細(xì)估算法可行性研究階段的流動(dòng)資金估算應(yīng)采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法。流動(dòng)資金=流動(dòng)資產(chǎn)-流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)資產(chǎn)存貨現(xiàn)金應(yīng)收帳款預(yù)付帳款流動(dòng)負(fù)債應(yīng)付帳款預(yù)收帳款（單選題）可行性研究階段的流動(dòng)資金估算應(yīng)采用（）。A.類似項(xiàng)目成本估算法B.分項(xiàng)工程估算法C.分項(xiàng)詳細(xì)估算法D.指標(biāo)成本估算法C題解：可行性研究階段的流動(dòng)資金估算應(yīng)采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法。練習(xí)題（單選題）某企業(yè)全年的銷售收入是6000萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)成本占全部銷售收入的40%，應(yīng)收帳款年周轉(zhuǎn)次數(shù)是60次，則應(yīng)收帳款估算額為（）萬(wàn)元。A.6000B.3000C.40D.20C題解：應(yīng)收賬款=年經(jīng)營(yíng)成本/應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)

=6000×40%/60=40（萬(wàn)元）練習(xí)題企業(yè)介紹擴(kuò)大指標(biāo)估算法是根據(jù)現(xiàn)有同類企業(yè)的實(shí)際資料，求得各種流動(dòng)資金率指標(biāo)，亦可依據(jù)行業(yè)或部門給定的參考值或經(jīng)驗(yàn)確定比率。將各類流動(dòng)資金率乘以相對(duì)應(yīng)的費(fèi)用基數(shù)來(lái)估算流動(dòng)資金。2.擴(kuò)大指標(biāo)估算法企業(yè)介紹一般常用的基數(shù)有銷售收入、經(jīng)營(yíng)成本、總成本費(fèi)用和固定資產(chǎn)投資等，究竟采用何種基數(shù)依行業(yè)習(xí)慣而定。擴(kuò)大指標(biāo)估算法簡(jiǎn)便易行，但準(zhǔn)確度不高，適用于項(xiàng)目建議書階段的估算。擴(kuò)大指標(biāo)估算法計(jì)算流動(dòng)資金的公式為：年流動(dòng)資金額=年費(fèi)用基數(shù)x各類流動(dòng)資金率年流動(dòng)資金額=年產(chǎn)量x單位產(chǎn)品產(chǎn)量占用流動(dòng)資金額2.擴(kuò)大指標(biāo)估算法（單選題）某企業(yè)全年的銷售收入是6000萬(wàn)元，該行業(yè)銷售收入流動(dòng)資金率為8%，固定資產(chǎn)流動(dòng)資金率10%則應(yīng)流動(dòng)資金估算額為（）萬(wàn)元。A.60B.48C.40D.20B題解：流動(dòng)資金=基數(shù)X流動(dòng)資金率

=6000×8%=48（萬(wàn)元）練習(xí)題需要注意的是，流動(dòng)資金屬于長(zhǎng)期性(永久性)流動(dòng)資產(chǎn)。其籌措可按自有資本金和長(zhǎng)期負(fù)債兩種方式解決。

建設(shè)期利息估算公式自有資本金部分一般不能低于流動(dòng)資金總額的30%

(該部分稱為鋪底流動(dòng)資金，根據(jù)原國(guó)家計(jì)委的規(guī)定，工業(yè)建設(shè)項(xiàng)目按流動(dòng)資金總額的30%作為鋪底流動(dòng)資金，計(jì)入建設(shè)期投資總額)。在投產(chǎn)的第一年開(kāi)始按生產(chǎn)負(fù)荷安排流動(dòng)資金需用量。流動(dòng)資金的借款部分按全年計(jì)算利息，并計(jì)入生產(chǎn)期間財(cái)務(wù)費(fèi)用，項(xiàng)目計(jì)算期末收回全部流動(dòng)資金。流動(dòng)資金也稱流動(dòng)資產(chǎn)投資，是指生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目投產(chǎn)后，為進(jìn)行正常生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)，用于購(gòu)買原材料、燃料，支付工資及其他經(jīng)營(yíng)費(fèi)用等所需的周轉(zhuǎn)資金。流動(dòng)資金的估算可采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法和擴(kuò)大指標(biāo)估算法。小結(jié)投資估算的編制方法基本預(yù)備費(fèi)的估算一般是以建設(shè)項(xiàng)目的工程費(fèi)用和工程建設(shè)其他費(fèi)用之和為基礎(chǔ)，乘以基本預(yù)備費(fèi)率進(jìn)行計(jì)算。4、基本預(yù)備費(fèi)基本預(yù)備費(fèi)=（工程費(fèi)用+工程建設(shè)其它費(fèi)）

*基本預(yù)備費(fèi)率基本預(yù)備費(fèi)率的大小應(yīng)根據(jù)建設(shè)項(xiàng)目的設(shè)計(jì)階段和具體的設(shè)計(jì)深度，以及在估算中所釆用的各項(xiàng)估算指標(biāo)與設(shè)計(jì)內(nèi)容的貼近度、項(xiàng)目所屬行業(yè)主管部門的具體規(guī)定確定。建設(shè)項(xiàng)目總投資建筑安裝工程費(fèi)設(shè)備和工、器具購(gòu)置費(fèi)工程建設(shè)其他費(fèi)用基本預(yù)備費(fèi)價(jià)差預(yù)備費(fèi)建設(shè)期貸款利息流動(dòng)資金投資靜態(tài)投資內(nèi)容動(dòng)態(tài)投資內(nèi)容企業(yè)介紹建筑安裝工程費(fèi)、設(shè)備工器具購(gòu)置費(fèi)、工程建設(shè)其它費(fèi)以及基本預(yù)備費(fèi)這四項(xiàng)內(nèi)容算至估算時(shí)點(diǎn)，故稱為靜態(tài)投資部分，而從估算時(shí)點(diǎn)至建設(shè)期的價(jià)差變化，則是由價(jià)差預(yù)備費(fèi)估算來(lái)完成。5、價(jià)差預(yù)備費(fèi)價(jià)差預(yù)備費(fèi)的內(nèi)容包括：人工、設(shè)備、材料、施工機(jī)械的價(jià)差費(fèi)，建筑安裝工程費(fèi)及工程建設(shè)其他費(fèi)用調(diào)整，利率、匯率調(diào)整等增加的費(fèi)用。價(jià)差預(yù)備費(fèi)屬于動(dòng)態(tài)投資部分。5、價(jià)差預(yù)備費(fèi)價(jià)差預(yù)備費(fèi)一般根據(jù)國(guó)家規(guī)定的投資綜合價(jià)格指數(shù)，按估算年份的（靜態(tài)）投資額為基數(shù)，釆用復(fù)利方法計(jì)算。是各年的投資額經(jīng)過(guò)估算時(shí)點(diǎn)至建設(shè)期各年年中所發(fā)生的價(jià)差預(yù)計(jì)的合計(jì)。建設(shè)項(xiàng)目總投資建筑安裝工程費(fèi)設(shè)備和工、器具購(gòu)置費(fèi)工程建設(shè)其他費(fèi)用基本預(yù)備費(fèi)價(jià)差預(yù)備費(fèi)建設(shè)期貸款利息流動(dòng)資金投資靜態(tài)投資內(nèi)容動(dòng)態(tài)投資內(nèi)容（單選題）價(jià)差預(yù)備費(fèi)一般根據(jù)國(guó)家規(guī)定的綜合價(jià)格指數(shù)，按估算年份的（）為基數(shù)采用復(fù)利方法計(jì)算。收益額利潤(rùn)額投資額帳面額C題解：價(jià)差預(yù)備費(fèi)一般根據(jù)國(guó)家規(guī)定的投資綜合價(jià)格指數(shù)，按估算年份的（靜態(tài)）投資額為基數(shù)。練習(xí)題計(jì)算公式如圖所示：5、價(jià)差預(yù)備費(fèi)P=∑

It[(1+f)(1+f)(1+f)-1]t=1nm0.5t-1式中P—價(jià)差預(yù)備費(fèi)（萬(wàn)元）；n—建設(shè)期（年）；It—靜態(tài)投資部分第t年投入的工程費(fèi)用（萬(wàn)元）；f—年漲價(jià)率(%);m—建設(shè)前期年限（從編制估算到開(kāi)工建設(shè)，單位：年）；t—年度數(shù)?！纠?-3】某建設(shè)項(xiàng)目建筑安裝工程費(fèi)8000萬(wàn)元，設(shè)備購(gòu)置費(fèi)4500萬(wàn)元，工程建設(shè)其他費(fèi)用3000萬(wàn)元，已知基本預(yù)備費(fèi)率5%,項(xiàng)目建設(shè)前期年限為1年，建設(shè)期為3年，各年投資計(jì)劃額為：第一年完成投資30%,第二年50%,第三年20%。年均投資價(jià)格上漲率為5%,求建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)期間價(jià)差預(yù)備費(fèi)。5、價(jià)差預(yù)備費(fèi)解：基本預(yù)備費(fèi)

=（8000+4500+3000）×5%=775（萬(wàn)元）

靜態(tài)投資額

=8000+4500+3000+775=16275（萬(wàn)元）

然后我們計(jì)算各年的基數(shù)，按題目給點(diǎn)的各年投資比例分；

代入公式求取各年的價(jià)差預(yù)備費(fèi)：建設(shè)期的價(jià)差預(yù)備費(fèi)為三年的價(jià)差預(yù)備費(fèi)合計(jì)：P=370.73+1055.65+606.12=2032.5(萬(wàn)元)建設(shè)期第一年完成靜態(tài)投資=16275x30%=4882.5（萬(wàn)元）第一年價(jià)差預(yù)備費(fèi)為：P1=I1[（1+f）（1+f)-1]=370.73（萬(wàn)元）第二年完成靜態(tài)投資=16275x50%=8137.5（萬(wàn)元）第二年價(jià)差預(yù)備費(fèi)為:P2=I2[(1+f)(1+f)(1+f)-1]=1055.65(萬(wàn)元)第三年完成靜態(tài)投資=16275x20%=3255（萬(wàn)元）第三年價(jià)差預(yù)備費(fèi)為:P3=I3[(1+f)(1+f)(1+f)-1]=606.12(萬(wàn)元)0.50.50.522（單選題）某工程投資中，設(shè)備、建筑安裝和工程建設(shè)其他費(fèi)用分別為600萬(wàn)元、1000萬(wàn)元和400萬(wàn)元，基本預(yù)備費(fèi)率為10%。投資建設(shè)期二年，各年投資額相等。預(yù)計(jì)年均投資價(jià)格上漲5%，則該工程的漲價(jià)預(yù)備費(fèi)為（

）萬(wàn)元。A.152.5

B.100C.167.75

D.52.5C題解：靜態(tài)投資=(600+1000+400)X(1+10%)=2200(萬(wàn)元)，因此每年投入1100萬(wàn)元，第一年漲價(jià)預(yù)備費(fèi)=1100X[(1+5%)-1]=55(萬(wàn)元)；第二年漲價(jià)預(yù)備費(fèi)=1100X[(1+5%)2-1]=112.75(萬(wàn)元)，合計(jì)167.75萬(wàn)元。練習(xí)題基本預(yù)備費(fèi)=（建設(shè)項(xiàng)目的工程費(fèi)用+工程建設(shè)其他費(fèi)用）X基本預(yù)備費(fèi)率價(jià)差預(yù)備費(fèi)一般根據(jù)國(guó)家規(guī)定的投資綜合價(jià)格指數(shù)，按估算年份的投資額為基數(shù)，釆用復(fù)利方法計(jì)算。價(jià)差預(yù)備費(fèi)的取費(fèi)基數(shù)是各年的靜態(tài)投資額。小結(jié)投資估算的編制方法概念公式例題練習(xí)在建設(shè)項(xiàng)目分年度投資計(jì)劃的基礎(chǔ)上設(shè)定初步融資方案，對(duì)采用債務(wù)融資的項(xiàng)目應(yīng)估算建設(shè)期利息。6、建設(shè)期利息估算建設(shè)期利息是指籌措債務(wù)資金時(shí)在建設(shè)期內(nèi)發(fā)生并按規(guī)定允許在投產(chǎn)后計(jì)入固定資產(chǎn)原值的利息，是資本化利息。建設(shè)期利息包括向國(guó)內(nèi)銀行和其他非銀行金融機(jī)構(gòu)貸款、出口信貸、外國(guó)政府貸款、國(guó)際商業(yè)銀行貸款以及在境內(nèi)外發(fā)行的債券等在建設(shè)期間應(yīng)計(jì)的借款利息。企業(yè)介紹對(duì)于多種借款資金來(lái)源，每筆借款的年利率各不相同的項(xiàng)目，既可分別計(jì)算每筆借款的利息，也可先計(jì)算出各筆借款加權(quán)平均的年利率，并以此利率計(jì)算全部借款的利息。6、建設(shè)期利息估算建設(shè)期利息的估算，當(dāng)年借款按半年計(jì)息，年初借款本息按全年計(jì)息。國(guó)外貸款利息的計(jì)算中，還應(yīng)包括國(guó)外貸款銀行根據(jù)貸款協(xié)議向貸款方以年利率的方式收取的手續(xù)費(fèi)、管理費(fèi)、承諾費(fèi)，以及國(guó)內(nèi)代理機(jī)構(gòu)向貸款單位收取的轉(zhuǎn)貸費(fèi)、擔(dān)保費(fèi)、管理費(fèi)等。式中qj—建設(shè)期第j年利息；

Pj-1

—建設(shè)期第（j-1）年末貸款累計(jì)金額與利息累計(jì)金額之和；Aj

—建設(shè)期第j年貸款金額；i—年利率;n—建設(shè)期年份數(shù)；建設(shè)期利息合計(jì)為：建設(shè)期各年利息的計(jì)算公式如圖所示：

建設(shè)期利息估算公式q=∑qjj=1nqj=(Pj-1+1/2Aj)·i(j=1,…,n)【例5-4】某新建項(xiàng)目，建設(shè)期為3年，分年度貸款，第一年貸款600萬(wàn)元，第二年貸款900萬(wàn)元，第三年貸款500萬(wàn)元，年利率為6%，計(jì)算建設(shè)期利息。

建設(shè)期利息估算例題建設(shè)項(xiàng)目總投資建筑安裝工程費(fèi)設(shè)備和工、器具購(gòu)置費(fèi)工程建設(shè)其他費(fèi)用基本預(yù)備費(fèi)價(jià)差預(yù)備費(fèi)建設(shè)期貸款利息流動(dòng)資金投資靜態(tài)投資內(nèi)容動(dòng)態(tài)投資內(nèi)容在建設(shè)期，各年利息計(jì)算如下：q1=1/2A1·i=1/2x600×6%=18(萬(wàn)元)q2=(P1+1/2A2)·i=(600+18+1/2×900)×6%=64.08(萬(wàn)元)q3=(P2+1/2A3)·i=(618+900+64.08+1/2x500)×6%=109.92(萬(wàn)元)所以建設(shè)期利息之和為：q=q1+q2+q3=18+64.08+109.92=192(萬(wàn)元)解:（單選題）某新建項(xiàng)目，建設(shè)期為兩年，分年均衡進(jìn)行貸款，第一年貸款300萬(wàn)元，第二年貸款1000萬(wàn)元，年利率是10%，建設(shè)期內(nèi)利息只計(jì)息不支付，則建設(shè)期貸款利息為（）。A.65B.81.5C.86.5D.96.5D題解：第一年貸款利息

=(1/2X300)X10%

=

15(萬(wàn)元)；

第二年貸款利息

=(300+15+1/2X1000)X10%

=

81.5(萬(wàn)元)；

建設(shè)期利息

=15+81.5

=

96.5(萬(wàn)元)。練習(xí)題建設(shè)期利息是允許在投產(chǎn)后計(jì)入固定資產(chǎn)原值的利息，是資本化利息。建設(shè)期利息包括向國(guó)內(nèi)銀行和其他非銀行金融機(jī)構(gòu)貸款、出口信貸、外國(guó)政府貸款、國(guó)際商業(yè)銀行貸款以及在境內(nèi)外發(fā)行的債券等在建設(shè)期間應(yīng)計(jì)的借款利息。建設(shè)期利息為各年的利息合計(jì)。各年的利息計(jì)算分成兩部分：當(dāng)年借款按半年計(jì)息，上年借款按全年計(jì)息。國(guó)外貸款利息的計(jì)算中，還應(yīng)包括國(guó)外貸款銀行根據(jù)貸款協(xié)議向貸款方以年利率的方式收取的手續(xù)費(fèi)、管理費(fèi)、承諾費(fèi)，以及國(guó)內(nèi)代理機(jī)構(gòu)向貸款單位收取的轉(zhuǎn)貸費(fèi)、擔(dān)保費(fèi)、管理費(fèi)等。小結(jié)投資估算的審核主要從編制依據(jù)、編制方法、編制內(nèi)容以及費(fèi)用項(xiàng)目和數(shù)額幾個(gè)方面進(jìn)行：

設(shè)備估算的審核

編制依據(jù)編制方法編制內(nèi)容費(fèi)用項(xiàng)目費(fèi)用數(shù)額1.審核和分析編制依據(jù)的時(shí)效性、準(zhǔn)確性和實(shí)用性企業(yè)介紹估算項(xiàng)目投資所需的數(shù)據(jù)資料很多，如已建同類型項(xiàng)目的投資、設(shè)備和材料價(jià)格、運(yùn)雜費(fèi)率，有關(guān)的指標(biāo)、標(biāo)準(zhǔn)以及各種規(guī)定等，這些資料可能隨時(shí)間、地區(qū)、價(jià)格及定額水平的差異，使投資估算有較大的出入，因此要注意投資估算編制依據(jù)的時(shí)效性、準(zhǔn)確性和實(shí)用性。針對(duì)這些差異必須做好定額指標(biāo)水平、價(jià)差的調(diào)整系數(shù)及費(fèi)用項(xiàng)目的調(diào)查。同時(shí)對(duì)工藝水平、規(guī)模大小、自然條件、環(huán)境因素等對(duì)已建項(xiàng)目與擬建項(xiàng)目在投資方面形成的差異進(jìn)行調(diào)整，使投資估算的價(jià)格和費(fèi)用水平符合項(xiàng)目建設(shè)所在地實(shí)際情況。針對(duì)調(diào)整的過(guò)程及結(jié)果要進(jìn)行深入細(xì)致的分析和審查。2.審核選用估算方法的科學(xué)性與適用性企業(yè)介紹投資估算的方法有許多種，每種估算方法都有各自適用條件和范圍，并具有不同的精確度。如果使用的投資估算方法與項(xiàng)目的客觀條件和情況不相適應(yīng)，或者超出了該方法的適用范圍，就不能保證投資估算的質(zhì)量。而且還要結(jié)合設(shè)計(jì)的階段或深度等條件，采用適用、合理的估算辦法進(jìn)行估算。這段的關(guān)鍵點(diǎn)是：資估算方法的科學(xué)性和適用性是審核的要點(diǎn)。（單選題）為保證投資估算的完整性和準(zhǔn)確性，必須加強(qiáng)對(duì)投資估算的審核工作，應(yīng)審核選用的投資估算方法的（

）。科學(xué)性和實(shí)用性準(zhǔn)確性和適用性時(shí)效性和準(zhǔn)確性科學(xué)性和適用性D題解：投資估算的編制，審核選用的投資估算方法的科學(xué)性和適用性。練習(xí)題審核投資估算的工程內(nèi)容，包括工程規(guī)模、自然條件、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、環(huán)境要求，與規(guī)定要求是否一致，是否在估算時(shí)已進(jìn)行了必要的修正和反映，是否對(duì)工程內(nèi)容盡可能地量化和質(zhì)化，有沒(méi)有出現(xiàn)內(nèi)容方面的重復(fù)或漏項(xiàng)和費(fèi)用方面的高估或低算。3.審核投資估算的編制內(nèi)容與擬建項(xiàng)目規(guī)劃要求的一致性如建設(shè)項(xiàng)目的主體工程與附加工程或輔助工程、公用工程、生產(chǎn)與生活服務(wù)設(shè)施、交通工程等是否與規(guī)定的一致。是否漏掉了某些輔助工程、室外工程等的建設(shè)費(fèi)用。(1)審核各個(gè)費(fèi)用項(xiàng)目與規(guī)定要求、實(shí)際情況是否相符，有無(wú)漏項(xiàng)或多項(xiàng)，估算的費(fèi)用項(xiàng)目是否符合項(xiàng)目的具體情況、國(guó)家規(guī)定及建設(shè)地區(qū)的實(shí)際要求，是否針對(duì)具體情況做了適當(dāng)?shù)脑鰷p。4.審核投資估算的費(fèi)用項(xiàng)目、費(fèi)用數(shù)額的真實(shí)性值得注意的是：投資估算要留有余地，既要防止漏項(xiàng)少算，又要防止高估冒算。要在優(yōu)化和可行的建設(shè)方案的基礎(chǔ)上，根據(jù)有關(guān)規(guī)定認(rèn)真、準(zhǔn)確、合理地確定經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，以保證投資估算具有足夠的精度水平，使其真正地對(duì)項(xiàng)目建設(shè)方案的投資決策起到應(yīng)有的作用。(4)審核“三廢”處理所需相應(yīng)的投資是否進(jìn)行了估算，其估算數(shù)額是否符合實(shí)際。(5)審核項(xiàng)目投資主體自有的稀缺資源是否考慮了機(jī)會(huì)成本，沉沒(méi)成本是否剔除。(6)審核是否考慮了采用新技術(shù)、新材料以及現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范比已建項(xiàng)目的要求提高所需增加的投資額，考慮的額度是否合適。(2)審核項(xiàng)目所在地區(qū)的交通、地方材料供應(yīng)、國(guó)內(nèi)外設(shè)備的訂貨與大型設(shè)備的(3)審核是否考慮了物價(jià)上漲和引進(jìn)國(guó)外設(shè)備或技術(shù)項(xiàng)目是否考慮了每年的通貨膨脹率對(duì)投資額的影響，考慮的波動(dòng)變化幅度是否合適。4.審核投資估算的費(fèi)用項(xiàng)目、費(fèi)用數(shù)額的真實(shí)性值得注意的是：投資估算要留有余地，既要防止漏項(xiàng)少算，又要防止高估冒算。要在優(yōu)化和可行的建設(shè)方案的基礎(chǔ)上，根據(jù)有關(guān)規(guī)定認(rèn)真、準(zhǔn)確、合理地確定經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，以保證投資估算具有足夠的精度水平，使其真正地對(duì)項(xiàng)目建設(shè)方案的投資決策起到應(yīng)有的作用。投資估算的審核包括：1.審核和分析投資估算編制依據(jù)的時(shí)效性、準(zhǔn)確性和實(shí)用性；2.審核選用的投資估算方法的科學(xué)性與適用性；3.審核投資估算的編制內(nèi)容與擬建項(xiàng)目規(guī)劃要求的一致性；4.審核投資估算的費(fèi)用項(xiàng)目、費(fèi)用數(shù)額的真實(shí)性。小結(jié)

投資估算編制案例[例5-5]某企業(yè)擬興建一項(xiàng)年產(chǎn)某種產(chǎn)品3000萬(wàn)噸的工業(yè)生產(chǎn)項(xiàng)目，該項(xiàng)目由一個(gè)綜合生產(chǎn)車間和若干附屬工程組成。根據(jù)項(xiàng)目建議書中提供的同行業(yè)已建年產(chǎn)2000萬(wàn)噸類似綜合生產(chǎn)車間項(xiàng)目主設(shè)備投資和與主設(shè)備投資有關(guān)的其他專業(yè)工程投資系數(shù)如表5-4所示。表5-4已建類似項(xiàng)目主設(shè)備投資和與主設(shè)備投資有關(guān)的其他專業(yè)工程投資系數(shù)表主設(shè)備投資鍋爐設(shè)備加熱設(shè)備冷卻設(shè)備儀器儀表起重設(shè)備電力傳動(dòng)建筑工程安裝工程2200萬(wàn)元0.120.010.040.020.090.180.270.13

投資估算編制案例擬建項(xiàng)目的附屬工程由動(dòng)力系統(tǒng)、機(jī)修系統(tǒng)、行政辦公樓工程、宿舍工程、總圖工程、場(chǎng)外工程等組成，其投資初步估計(jì)如表5-5所示。表5-5附屬工程投資初步估計(jì)數(shù)據(jù)表單位:萬(wàn)元工程名稱動(dòng)力系統(tǒng)機(jī)修系統(tǒng)行政辦公樓宿舍工程總圖工程場(chǎng)外工程建筑工程費(fèi)用180080025001500130080設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用3520安裝工程費(fèi)用200150合計(jì)203597025001500

投資估算編制案例據(jù)估計(jì)工程建設(shè)其他費(fèi)用約為工程費(fèi)用的20%，基本預(yù)備費(fèi)率為5%。從投資估算完成到正式開(kāi)工建設(shè)需要一年的時(shí)間，開(kāi)工后預(yù)計(jì)物價(jià)年平均上漲率3%。該項(xiàng)目建設(shè)投資的70%為企業(yè)自有資本金，其余資金采用貸款方式解決，貸款利率7.85%（按年計(jì)息）。在2年建設(shè)期內(nèi)貸款和資本金均按第1年60%，第2年40%投入。流動(dòng)資金占用額按年生產(chǎn)能力每噸25元估算。問(wèn)題:1.試用生產(chǎn)能力指數(shù)估算法估算擬建項(xiàng)目綜合生產(chǎn)車間主設(shè)備投資。擬建項(xiàng)目與已建類似項(xiàng)目主設(shè)備投資綜合調(diào)整系數(shù)取1.20，生產(chǎn)能力指數(shù)取0.85。2.試用主體專業(yè)系數(shù)法估算擬建項(xiàng)目綜合生產(chǎn)車間投資額。經(jīng)測(cè)定擬建項(xiàng)目與類似項(xiàng)目由于建設(shè)時(shí)間、地點(diǎn)和費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的不同，在鍋爐設(shè)備、加熱設(shè)備、冷卻設(shè)備、儀器儀表、起重設(shè)備、電力傳動(dòng)、建筑工程、安裝工程等專業(yè)工程投資綜合調(diào)整系數(shù)分別為:1.10、1.05、1.00、1.05、1.20、1.20、1.05、1.10。3.估算擬建項(xiàng)目全部建設(shè)投資。4.估算擬建項(xiàng)目建設(shè)期利息、流動(dòng)資金，匯總該建設(shè)項(xiàng)目投資估算總額。

投資估算編制案例分析解：?jiǎn)栴}1是運(yùn)用了生產(chǎn)能力指數(shù)法求取綜合生產(chǎn)車間主設(shè)備投資。同學(xué)們可以返回去找到擬建的綜合生產(chǎn)車間和類似工程的生產(chǎn)能力及造價(jià)指標(biāo)，指數(shù)和綜合修正系數(shù)。問(wèn)題1擬建項(xiàng)目綜合生產(chǎn)車間主設(shè)備投資=2200×（3000/2000）0.85×1.20=3726.33(萬(wàn)元)

投資估算編制案例分析解：?jiǎn)栴}2是運(yùn)用了設(shè)備系數(shù)法，求取綜合生產(chǎn)車間的所有設(shè)備的投資額。題解中運(yùn)用了問(wèn)題1的結(jié)果，做為了基數(shù)，然后將設(shè)備構(gòu)成的系數(shù)，分別乘以了修正系數(shù)，其中主設(shè)備本身的設(shè)備系數(shù)因?yàn)槭桥c本身的倍數(shù)，所以為1為了填寫表格，這里又按與設(shè)備的系數(shù)關(guān)系計(jì)算了建筑工程費(fèi)和安裝工程費(fèi)，合計(jì)后得到綜合生產(chǎn)車間投資額。問(wèn)題2:擬建項(xiàng)目綜合生產(chǎn)車間投資額=設(shè)備費(fèi)用+建筑工程費(fèi)用+安裝工程費(fèi)用(1)設(shè)備費(fèi)用=3726.33×(1+1.10×0.12+1.05×0.01+1.00×0.04+1.05×0.02+1.20×0.09+1.20×0.18)=3726.33×(1+0.528)=5693.83(萬(wàn)元)(2)建筑工程費(fèi)用=3726.33×(1.05×0.27)