會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)原理與應(yīng)用（第3版）教案 5-固定資產(chǎn)

《會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)原理與應(yīng)用》教案---固定資產(chǎn)（參考資料）21世紀(jì)會(huì)計(jì)系列教材會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)原理與應(yīng)用——基于用友ERP-U8V10.1版（第3版）毛華揚(yáng)中國人民大學(xué)出版社授課題目：固定資產(chǎn)序號(hào)項(xiàng)目內(nèi)容1教學(xué)目的與要求通過對(duì)固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)的處理學(xué)習(xí)，掌握相關(guān)的基礎(chǔ)參數(shù)設(shè)置、初始化工作，能進(jìn)行日常固定資產(chǎn)處理，掌握相關(guān)信息的查詢。2教學(xué)方法本講教師講授基本知識(shí)和和基本過程，結(jié)合PPT教學(xué)，進(jìn)行具體實(shí)驗(yàn)過程，回答具體的應(yīng)用問題。3教學(xué)內(nèi)容固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理固定資產(chǎn)初始設(shè)置固定資產(chǎn)日常業(yè)務(wù)處理固定資產(chǎn)查詢4教學(xué)重點(diǎn)與難點(diǎn)固定資產(chǎn)的業(yè)務(wù)處理方法、初始設(shè)置、日常業(yè)務(wù)處理。教學(xué)難點(diǎn)是初始設(shè)置。5課程需要的背景知識(shí)必備基礎(chǔ)會(huì)計(jì)知識(shí)和中級(jí)會(huì)計(jì)知識(shí)，計(jì)算機(jī)文化知識(shí)6教材及參考資料會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)原理與應(yīng)用——基于用友ERP-U8V10.1版（第3版），中國人民大學(xué)出版社7應(yīng)用實(shí)踐具體實(shí)驗(yàn)操作8課后作業(yè)“固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理”章后習(xí)題5.1固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理5.1.1系統(tǒng)使用前的準(zhǔn)備工作1.規(guī)范固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)的收集2.規(guī)范固定資產(chǎn)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和歷史數(shù)據(jù)3.確定折舊方法4.規(guī)范信息輸出5.規(guī)范計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的工作程序5.1.2固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理流程5.1.3系統(tǒng)初始設(shè)置和日常應(yīng)用1.固定資產(chǎn)模塊的基礎(chǔ)設(shè)置2.固定資產(chǎn)模塊的日常管理（1）固定資產(chǎn)的增加（2）固定資產(chǎn)的減少（3）固定資產(chǎn)卡片的修改（4）固定資產(chǎn)的折舊處理（5）固定資產(chǎn)憑證和報(bào)表的生成5.2固定資產(chǎn)初始設(shè)置5.2.1控制參數(shù)實(shí)驗(yàn)資料約定與說明：我同意啟用月份：2019.04折舊信息：本賬套計(jì)提折舊；折舊方法：平均年限法(一)；折舊匯總分配周期：1個(gè)月，當(dāng)(月初已計(jì)提月份=可使用月份-1)時(shí)，將剩余折舊全部提足。編碼方式：資產(chǎn)類別編碼方式:2；固定資產(chǎn)編碼方式：手工輸入。財(cái)務(wù)接口：與賬務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行對(duì)賬；固定資產(chǎn)對(duì)賬科目：固定資產(chǎn)(1601)；累計(jì)折舊對(duì)賬科目：累計(jì)折舊(1602)參數(shù)設(shè)置：業(yè)務(wù)發(fā)生后立即制單；月末結(jié)賬前一定要完成制單登賬業(yè)務(wù)；固定資產(chǎn)默認(rèn)入賬科目：1601；累計(jì)折舊默認(rèn)入賬科目:1602；減值推備默認(rèn)入賬科目：1603；增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額默認(rèn)入賬科目：22210101；固定資產(chǎn)清理默認(rèn)入賬科目：1606。實(shí)驗(yàn)過程1.初始化賬套選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”|“固定資產(chǎn)”，首次使用時(shí)，系統(tǒng)將提示“這是第一次打開賬套，還未進(jìn)行過初始化，是否進(jìn)行初始化”，選擇“是”進(jìn)行。2.選項(xiàng)設(shè)置選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”|“固定資產(chǎn)”|“設(shè)置”|“選項(xiàng)”5.2.2部門對(duì)應(yīng)折舊科目實(shí)驗(yàn)資料管理中心:管理費(fèi)用/折舊費(fèi)；供銷中心、物流中心:銷售費(fèi)用/折舊費(fèi)；制造中心:制造費(fèi)用/折舊費(fèi)實(shí)驗(yàn)過程選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”|“固定資產(chǎn)”|“設(shè)置”|“部門對(duì)應(yīng)折舊科目”5.2.3固定資產(chǎn)類別實(shí)驗(yàn)資料固定資產(chǎn)類別類別編碼類別名稱使用年限凈殘值率%計(jì)提屬性折舊方法01通用設(shè)備33正常計(jì)提平均年限法(一)02交通運(yùn)輸設(shè)備83正常計(jì)提工作量法03電氣設(shè)備53正常計(jì)提雙倍余額遞減法(一)04儀器儀表53正常計(jì)提年數(shù)總和法05家具用具及其他53正常計(jì)提平均年限法(一)06房屋及建筑物303正常計(jì)提平均年限法(一)實(shí)驗(yàn)過程選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”|“固定資產(chǎn)”|“設(shè)置”|“資產(chǎn)類別”5.2.4增減方式的對(duì)應(yīng)入賬科目實(shí)驗(yàn)資料(1)增加方式直接購入：工行(100201)(2)減少方式出售:固定資產(chǎn)清理(1606)毀損:固定資產(chǎn)清理(1606)實(shí)驗(yàn)過程選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”|“固定資產(chǎn)”|“設(shè)置”|“增減方式”5.2.5原始卡片實(shí)驗(yàn)資料固定資產(chǎn)卡片資產(chǎn)編碼固定資產(chǎn)名稱類別編號(hào)所在部門使用年限開始使用日期原值累計(jì)折舊01紅旗牌轎車02行政部82018-01-01215470.0011060.9102復(fù)印機(jī)01行政部32017-02-013510.002360.5003聯(lián)想T470S01財(cái)務(wù)部32018-09-0114450.002332.2304聯(lián)想T470S01行政部32018-09-0114450.002332.2305HP計(jì)算機(jī)01采購部32018-08-016490.001222.0606裝配機(jī)A型03一車間52018-12-31200000.0019980.0007質(zhì)量檢測儀04二車間52018-08-016490.001225.0708裝配機(jī)B型03二車間52018-12-31180000.0017982.0009長安面包車02運(yùn)輸部82018-10-3150000.0010000.0010辦公樓06行政部30%，其他部門均為10%302018-10-313000000.0040500.00合計(jì)3690860.00108,995.00補(bǔ)充資料：增加方式均為直接購入。固定資產(chǎn)凈殘值率均為3％，車輛的使用狀況為“在用”，折舊方法為工作量法。紅旗轎車的工作總量為800000千米，累計(jì)工作量162000千米。長安面包車工作總量為200000千米，累計(jì)工作量40000千米。實(shí)驗(yàn)過程1.輸入初始卡片在具體的單位，如果預(yù)設(shè)的固定資產(chǎn)卡片項(xiàng)目不能滿足要求，可以設(shè)置自定義項(xiàng)目，具體選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”|“固定資產(chǎn)”|“卡片”|“卡片項(xiàng)目”功能完成選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”|“固定資產(chǎn)”|“卡片”|“錄入原始卡片”2.固定資產(chǎn)對(duì)賬選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”|“固定資產(chǎn)”|“處理”|“對(duì)賬”5.3固定資產(chǎn)日常業(yè)務(wù)處理5.3.1資產(chǎn)增加實(shí)驗(yàn)資料4月10日，用工行存款購買HP計(jì)算機(jī)服務(wù)器1臺(tái)，取得的增值稅專用發(fā)票上的金額為20000元，稅額為2600元（增值稅率13%），價(jià)稅合計(jì)22600元，用工行轉(zhuǎn)賬支票支付貨款，支票號(hào)為ZZ456325）折舊按原值和預(yù)計(jì)使用期間計(jì)提折舊，凈殘值率3％，預(yù)計(jì)使用年限3年。固定資產(chǎn)信息表卡片編號(hào)固資名稱固資類別原值使用狀態(tài)增加方式使用部門11HP服務(wù)器通用設(shè)備20000在用購入財(cái)務(wù)部實(shí)驗(yàn)過程選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”|“固定資產(chǎn)”|“卡片”|“資產(chǎn)增加”選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”|“固定資產(chǎn)”|“卡片”|“卡片管理”5.3.2資產(chǎn)原值變動(dòng)實(shí)驗(yàn)資料4月15日，行政部的紅旗轎車添置新配件10000元。用工行賬戶支付，轉(zhuǎn)賬支票號(hào)ZZ971121。實(shí)驗(yàn)過程選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”|“固定資產(chǎn)”|“卡片”|“變動(dòng)單”|“原值增加”5.3.3計(jì)提減值準(zhǔn)備實(shí)驗(yàn)資料4月25日，因技術(shù)進(jìn)步影響，經(jīng)核查決定對(duì)裝配機(jī)A型計(jì)提2500元減值準(zhǔn)備。實(shí)驗(yàn)過程選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”|“固定資產(chǎn)”|“卡片”|“變動(dòng)單”|“計(jì)提減值準(zhǔn)備”5.3.4計(jì)提當(dāng)月折舊實(shí)驗(yàn)資料4月底，計(jì)提本月折舊費(fèi)用。其中紅旗牌轎車的本月工作量為15000千米，長安面包車本月工作量為10000千米。實(shí)驗(yàn)過程1.錄入工作量選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”|“固定資產(chǎn)”|“處理”|“工作量輸入”2.計(jì)提本月折舊選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”|“固定資產(chǎn)”|“處理”|“計(jì)提本月折舊”5.3.5固定資產(chǎn)減少實(shí)驗(yàn)資料4月25日，二車間毀損HP計(jì)算機(jī)一臺(tái)，進(jìn)行報(bào)廢處理，發(fā)生清理費(fèi)100元，以現(xiàn)金支付。實(shí)驗(yàn)過程選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”|“固定資產(chǎn)”|“卡片”|“資產(chǎn)減少”選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”|“固定資產(chǎn)”|“處理”|“批量制單”5.4固定資產(chǎn)查詢1.固定資產(chǎn)憑證查詢選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”|“固定資產(chǎn)”|“處理”|“憑證查詢”2.固定資產(chǎn)