駿鼎達：公司財務報表及審閱報告（2023年度）

目 錄一審閱報告 第1頁二財務報表 第2—7頁（一合并資產(chǎn)負債表 第2頁（二母公司資產(chǎn)負債表 第3頁（三合并利潤表 第4頁（四母公司利潤表 第5頁（五合并現(xiàn)金流量表 第6頁（六母公司現(xiàn)金流量表 第7頁三、財務報表附注 第8—20頁四、附件 第21—24頁（一）本所執(zhí)業(yè)證書復印件 第21頁（二）本所營業(yè)執(zhí)照復印件 第22頁（三本所注冊會計師執(zhí)業(yè)證書復印件 第23—24頁審 閱 報 告天健審〔2024〕3-6號深圳市駿鼎達新材料股份有限公司全體股東：（以下簡稱駿鼎達公司20231231，202310-122023，20232101意見。的財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。天健會計師事務所（特殊普通合伙） 中國注冊會計師：中國·杭州 中國注冊會計師：二〇二四年一月二十九日第1頁共24頁第PAGE第8頁共24頁深圳市駿鼎達新材料股份有限公司財務報表附注2023年度金額單位：人民幣元一、公司基本情況（以下簡稱公司或本公司前身系原深圳市駿鼎達科（以下簡稱駿鼎達科技公司2004984403012152933的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照。駿鼎達科技公司成立時注冊資本5020155312015828管理局登記注冊，總部位于廣東省深圳市。公司現(xiàn)持有統(tǒng)一社會信用代碼為9144030076637564XH3,0003,000（1元）。二、遵循企業(yè)會計準則的聲明三、公司會計政策、會計估計變更和前期差錯會計政策變更企業(yè)會計準則變化引起的會計政策變更20231116202311受重要影響的報表項目影響金額備 注2022年12月31日資產(chǎn)負債表項目遞延所得稅資產(chǎn)2,755,918.45受重要影響的報表項目影響金額備 注2022年12月31日資產(chǎn)負債表項目遞延所得稅資產(chǎn)2,755,918.45遞延所得稅負債2,619,527.54年初未分配利潤66,237.252022年度利潤表項目所得稅費用70,153.66四、經(jīng)營季節(jié)性/周期性特征本公司經(jīng)營活動不存在季節(jié)性和周期性特征。五、合并財務報表范圍的變更本年度新納入合并財務報表范圍的子公司因直接設立或投資等方式而增加子公司的情況說明JECARTECHMEXICOS.ADEC.V202371355100%，擁有對其的實質(zhì)控制權，故自該公司成立之日起，將其納入合并財務報表范圍。六、性質(zhì)特別或者金額異常的合并財務報表項目注釋2022123120231231202310-122022月。(一)合并資產(chǎn)負債表項目注釋貨幣資金明細情況第PAGE第10頁共24頁項 目期末數(shù)上年年末數(shù)庫存現(xiàn)金191.66676.17銀行存款113,207,587.2652,759,434.88其他貨幣資金2,592,303.61513,602.01合 計115,800,082.5353,273,713.06其中：存放在境外的款項總額3,140,509.183,122,143.20其他說明106,157.7749,662.69240,000.002,196,483.15240,000.00元、票據(jù)保證金2,196,483.15元使用受限。應收賬款明細情況類別明細情況種 類期末數(shù)賬面余額壞賬準備賬面價值）金額比例（%） 金額計提（%單項計提壞賬準備按組合計提壞賬準備266,651,832.07100.0013,966,998.835.24252,684,833.24合 計266,651,832.07100.0013,966,998.835.24252,684,833.24（續(xù)上表）種 類上年年末數(shù)賬面余額壞賬準備賬面價值）金額比例（%）金額計提比例（%單項計提壞賬準備按組合計提壞賬準備185,345,550.31100.009,373,633.015.06175,971,917.30合 計185,345,550.31100.009,373,633.015.06175,971,917.30采用賬齡組合計提壞賬準備的應收賬款賬 齡期末數(shù)上年年末數(shù)賬面余額壞賬準備計提比例（%）賬面余額壞賬準備計提比例（%）1年以內(nèi)254,701,195.6312,735,059.785.00183,417,517.749,170,875.875.001-2年11,789,051.411,178,905.1410.001,893,012.77189,301.2810.002-3年148,543.0344,562.9130.0020,270.206,081.0630.003-4年6,542.003,271.0050.0014,749.607,374.8050.004-5年6,500.005,200.0080.00小 計266,651,832.0713,966,998.835.24185,345,550.319,373,633.015.06壞賬準備變動情況項 目上年年末數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)計提收回其他轉(zhuǎn)回核銷其他單項計提壞賬準備按組合計提壞賬準備9,373,633.014,622,485.8229,120.0013,966,998.83合 計9,373,633.014,622,485.8229,120.0013,966,998.835單位名稱賬面余額占應收賬款余額的比例（%）壞賬準備深圳市比亞迪供應鏈管理有限公司50,794,962.0419.052,557,256.65山東美晨生態(tài)環(huán)境股份有限公司19,930,210.567.471,344,651.48昆山滬光汽車電器股份有限公司15,533,799.825.83776,689.99AptivPLC9,653,143.193.62482,657.16GatesIndustrialCorporationplc6,978,116.842.62348,905.84小 計102,890,232.4538.595,510,161.12[注]山東美晨生態(tài)環(huán)境股份有限公司數(shù)據(jù)包含受同一控制的其他公司，包括山東美晨（原名：東風美晨(十堰)汽車流體系統(tǒng)有限公司PLCHellermannTytonGmbH（無錫HellermanntytonCo.,Ltd、HellermannTytonLTDA、安波福電氣系統(tǒng)有限公司荊州分公司、安波福連接器系統(tǒng)（南通）有限公司、HellermannTytonYuhanHoesa、安波福電氣系統(tǒng)有限公司成都分公HellermannTytonPrivateLimitedHelllermannTytonPteLtdPTAPTIVCOMPONENTSINDONESIA、安波福中央電氣（上海）有限公司、安波福電氣系統(tǒng)有限公司長隆分公司、HellermannTytonAustraliaPty.LimitedAptivComponentsIndiaPvtLtdGatesIndustrialCorporationplcGatesCorporation、GatesIndiaPrivateLimited（常州GatesIndustrialEuropeSARL；全文同在建工程明細情況項 目2023.12.312022.12.31賬面余額賬面價值賬面余額賬面價值芙蓉科技大廈8,917,350.678,917,350.67164,202.97164,202.97生產(chǎn)功能性保護材料華東總部廠房77,661,647.7377,661,647.73676,208.30676,208.30合 計86,578,998.4086,578,998.40840,411.27840,411.27重要在建工程項目本期變動情況工程名稱預算數(shù)期初數(shù)本期增加其他減少期末數(shù)芙蓉科技大廈55,000,000.00164,202.978,753,147.708,917,350.67生產(chǎn)功能性保護材料華東總部廠房109,392,900.00676,208.3076,985,439.4377,661,647.73小 計164,392,900.00840,411.2785,738,587.1386,578,998.40（續(xù)上表）工程名稱工程累計投入占預算比例（%）工程進度（%）利息資本化累計金額本期利息資本化金額本期利息資本化率資金來源芙蓉科技大廈17.6717.64自有資金生產(chǎn)功能性保護材料華東總部廠房77.3877.36132,571.94132,571.940.89自有資金和借款小 計132,571.94132,571.940.89應付賬款項 目期末數(shù)上年年末數(shù)材料款37,957,062.6025,883,398.94設備工程款32,313,403.644,001,540.98合 計70,270,466.2429,884,939.92(二)合并利潤表項目注釋營業(yè)收入/營業(yè)成本明細情況項 目本中期上年度可比中期主營業(yè)務收入205,203,641.32151,323,236.57其他業(yè)務收入531,614.36557,927.94營業(yè)成本112,519,673.0487,875,106.85（續(xù)上表）項 目年初至本中期末上年度年初至上年度可比中期末主營業(yè)務收入641,954,458.45520,999,183.68其他業(yè)務收入1,744,679.771,149,103.20營業(yè)成本364,426,362.23296,069,632.705本中期客戶名稱營業(yè)收入占公司全部營業(yè)收入的比例(%)深圳市比亞迪供應鏈管理有限公司25,481,857.2812.39客戶名稱營業(yè)收入占公司全部營業(yè)收入的比例(%)昆山滬光汽車電器股份有限公司12,205,501.395.93AptivPLC9,538,924.104.64天津鵬翎集團股份有限公司8,453,832.214.11GatesIndustrialCorporationplc5,245,911.222.55小 計60,926,026.2029.62年初至本中期末客戶名稱營業(yè)收入占公司全部營業(yè)收入的比例(%)深圳市比亞迪供應鏈管理有限公司79,426,828.8812.34AptivPLC33,081,386.165.14昆山滬光汽車電器股份有限公司22,303,640.853.46天津鵬翎集團股份有限公司18,179,401.532.82GatesIndustrialCorporationplc17,137,069.272.66小 計170,128,326.6926.42[注]天津鵬翎集團股份有限公司數(shù)據(jù)包含受同一控制的其他公司，包括天津鵬翎集團股份有限公司、江蘇鵬翎膠管有限公司以及成都鵬翎膠管有限責任公司；全文同研發(fā)費用項 目本中期上年度可比中期薪酬福利費4,044,566.403,308,890.42材料費2,279,122.591,995,842.43檢驗測試費1,469,745.66645,234.84專利服務費571,536.69398,872.05折舊攤銷費426,395.80409,384.84使用權資產(chǎn)折舊費202,796.25126,142.44水電費111,921.0379,532.30差旅費86,616.9165,866.65低值易耗品23,528.3973,417.70其他65,186.3639,749.85合 計9,281,416.087,142,933.52（續(xù)上表）項 目年初至本中期末上年度年初至上年度可比中期末薪酬福利費13,622,105.7011,446,280.13材料費8,023,495.805,196,029.89檢驗測試費2,669,643.471,549,213.88專利服務費1,290,632.281,400,886.33折舊攤銷費1,620,607.991,245,380.41使用權資產(chǎn)折舊費810,572.63788,709.36水電費362,271.16284,562.60差旅費368,452.59229,755.21低值易耗品122,652.88159,503.55其他245,754.19213,622.77合 計29,136,188.6922,513,944.13七、關聯(lián)方關系及其交易(一)關聯(lián)方關系本公司的實際控制人情況公司的實際控制人為楊鳳凱、楊巧云夫婦。楊鳳凱、楊巧云夫婦直接持有公司24,071,596股股份，占公司總股本的80.24%。(二)關聯(lián)方交易情況關鍵管理人員報酬項 目本中期上年度可比中期關鍵管理人員報酬2,174,421.051,927,148.46（續(xù)上表）項 目年初至本中期末上年度年初至上年度可比中期末關鍵管理人員報酬6,931,197.176,877,370.44擔保擔保方擔保金額擔保起始日擔保到期日擔保是否已經(jīng)履行完畢楊鳳凱、楊巧云5,000,000.002023/9/182024/5/23否楊鳳凱、楊巧云5,000,000.002023/10/162024/5/23否楊鳳凱、楊巧云7,500,000.002023/10/232024/5/23否合計17,500,000.00八、其他重要事項(一)資產(chǎn)負債表日后事項中的非調(diào)整事項截至本財務報表報出日，公司不存在需要披露的資產(chǎn)負債表日后事項。截至資產(chǎn)負債表日，本公司不存在需要披露的重大或有事項。截至資產(chǎn)負債表日，本公司不存在需要披露的重要承諾事項。截至期末，本公司資產(chǎn)受限情況如下：資產(chǎn)名稱賬面價值受限原因其他貨幣資金2,436,483.15240,000.002,196,483.15無形資產(chǎn)3,933,959.49土地使用權（蘇（2022）蘇州市不動產(chǎn)權第7027841號）用于借款抵押合 計6,370,442.64九、其他補充資料(一)非經(jīng)常性損益1.非經(jīng)常性損益明細表項 目本中期年初至本中期末的沖銷部分-14,362.08-184,720.502,642,840.157,547,050.22除同公司正常經(jīng)營業(yè)務相關的有效套期保值業(yè)務外,非金融企業(yè)持有金融資產(chǎn)和金融負債產(chǎn)生的公允價值變動損益以及處置金融資產(chǎn)和金融負債產(chǎn)生的損益項 目本中期年初至本中期末計入當期損益的對非金融企業(yè)收取的資金占用費委托他人投資或管理資產(chǎn)的損益對外委托貸款取得的損益產(chǎn)損失單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉(zhuǎn)回公允價值產(chǎn)生的收益同一控制下企業(yè)合并產(chǎn)生的子公司期初至合并日的當期凈損益非貨幣性資產(chǎn)交換損益?zhèn)鶆罩亟M損益企業(yè)因相關經(jīng)營活動不再持續(xù)而發(fā)生的一次性費用，如安置職工的支出等的一次性影響費用職工薪酬的公允價值變動產(chǎn)生的損益采用公允價值模式進行后續(xù)計量的投資性房地產(chǎn)公允價值變動產(chǎn)生的損益交易價格顯失公允的交易產(chǎn)生的收益與公司正常經(jīng)營業(yè)務無關的或有事項產(chǎn)生的損益受托經(jīng)營取得的托管費收入除上述各項之外的其他營業(yè)外收入和支出-35,715.76-235,457.31其他符合非經(jīng)常性損益定義的損益項目小 計2,592,762.317,126,872.41（） 1,058,156.62少數(shù)股東權益影響額（稅后）歸屬于母公司所有者的非經(jīng)常性損益凈額2,203,847.966,068,715.79(二)凈資產(chǎn)收益率及每股收益明細情況本中期報告期利潤加權平均凈資產(chǎn)收益率（%）每股收益（元/股）基本每股收益稀釋每股收益歸屬于公司普通股股東的凈利潤8.281.721.72扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤7.921.641.64年初至本中期末報告期利潤加權平均凈資產(chǎn)收益率（%）每股收益（元/股）基本每股收益稀釋每股收益歸屬于公司普通股股東的凈利潤24.234.674.67扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤23.184.474.47加權平均凈資產(chǎn)收益率的計算過程項 目序號本中期年初至本中期末歸屬于公司普通股股東的凈利潤A51,526,107.12140,035,237.67非經(jīng)常性損益B2,203,847.966,068,715.79扣除非經(jīng)常性損益后的歸屬于公司普通股股東的凈利潤C=A-B49,322,259.16133,966,521.88歸屬于公司普通股股東的期初凈資產(chǎn)D596,665,518.72507,793,028.81于公司普通股股東的凈資產(chǎn)E新增凈資產(chǎn)次月起至報告期期末的累計月數(shù)F公司普通股股東的凈資產(chǎn)G減少凈資產(chǎn)次月起至報告期期末的累計月數(shù)H其他股份支付I121,119.79484,479.14增減凈資產(chǎn)次月起至報告期期末的累計月數(shù)J1.56報告期月份數(shù)K312加權平均凈資產(chǎn)L=D+A/2+E×F/K-G×H/K±I×J/K622,489,132.18578,052,887.22加權平均凈資產(chǎn)收益率M=A/L8.28%24.23%扣除非經(jīng)常損益加權平均凈資產(chǎn)收益率N=C/L7.92%23.18%基本每股收益和稀釋每股收益的計算過程基本每股收益的計算過程項 目序號本中期年初至本中期末歸屬于公司普通股股東的凈利潤A51,526,107.12140,035,237.67非經(jīng)常性損益B2,203,847.966,068,715.79扣除非經(jīng)常性損益后的歸屬于公司普通股股東的凈利潤C=A-B49,322,259.16133,966,521.88期初股份總數(shù)D30,000,000.0030,000,000.00因公積金轉(zhuǎn)增股本或股票股利分配等增加股份數(shù)E發(fā)行新股或債轉(zhuǎn)股等增加股份數(shù)F增加股份次月起至報告期期末的累計月數(shù)G因回購等減少股份數(shù)H減少股份次月起至報告期期末的累計月數(shù)I報告期縮股數(shù)J報告期月份數(shù)K312發(fā)行在外的普通股加權平均數(shù)L=D+E+F×G/K-H×I/K-J30,000,000.0030,000,000.00基本每股收益M=A/L1.724.67扣除非經(jīng)常損益基本每股收益N=C/L1.644.47稀釋每股收益的計算過程資產(chǎn)負債表項目期末數(shù)上年年末數(shù)變動幅度（%變動原因說明資產(chǎn)負債表項目期末數(shù)上年年末數(shù)變動幅度（%變動原因說明）貨幣資金115,800,082.5353,273,713.061.17倍主要系公司規(guī)模增大，收入增加且利潤增加所致應收票據(jù)3,445,912.732,194,707.5757.01主要系公司收入增加所致應收賬款252,684,833.24175,971,917.3043.59主要系公司收入增加所致預付款項2,658,255.959,818,225.98-72.93主要系公司規(guī)模增大，對供應商議價能力增加，減少預付款其他流動資產(chǎn)10,860,520.018,165,668.8033.00主要系待抵扣進項稅增加所致在建工程86,578,998.40840,411.27102.02倍主要系深圳駿鼎達和蘇州駿鼎達的廠房建設投入增加所致使用權資產(chǎn)10,637,387.4117,661,562.04-39.77主要系使用權資產(chǎn)累計折舊增加所致第PAGE第20頁共24頁資產(chǎn)負債表項目期末數(shù)上年年末數(shù)變動幅度（%變動原因說明）其他非流動資產(chǎn)13,023,205.225,154,441.241.53倍主要系預付購買固定資產(chǎn)款項增加所致短期借款23,500,000.001倍主要系用于日常經(jīng)營周轉(zhuǎn)借款所致應付賬款70,270,466.2429,884,939.921.35倍主要系備貨增加和蘇州駿鼎達廠房建設投入增加長期借款14,831,262.001倍主要系蘇州駿鼎達建造固定資產(chǎn)借款所致租賃負債2,731,937.029,311,311.44-70.66主要系