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文檔簡介

部門預算管理制度一、目的和依據為加強公司內部管理，規(guī)范部門預算使用和審核流程，特制定本部門預算管理制度。本制度依據公司《預算管理辦法》等相關法律法規(guī)制定。二、預算編制每年度初，各部門負責人需根據前一年度的經營狀況及經營計劃，提出新一年的預算計劃。部門預算計劃應包括收入、支出及資金等項目，并且應符合公司財務規(guī)劃。預算編制的具體步驟為：1.搜集并分析歷史數據和市場情況，制定部門預算計劃；2.匯總、調整和審核各部門預算計劃；3.編制綜合預算計劃，并進行審核；4.報請公司領導審批。三、預算執(zhí)行1.預算支出原則：按照《財務制度》的規(guī)定，預算支出應當符合公司的經營計劃和年度預算計劃，不得超過預算編制時的數額。2.預算支出程序：預算執(zhí)行過程中，部門負責人須按照公司的相關管理制度和業(yè)務流程，向財務部申請資金，并注重相關單證的保管，及時辦理各項手續(xù)，嚴格控制預算使用。3.預算支出監(jiān)控：公司財務部門將會對各部門的預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和對比，提前發(fā)現執(zhí)行偏差和風險，及時提請各部門加強預算管理，確保預算執(zhí)行的準確性和合規(guī)性。四、預算調整當出現下列情況之一時，部門負責人應及時報公司領導審批并調整部門預算計劃:1.公司策略、經營計劃發(fā)生變化或者外部環(huán)境發(fā)生重大變化；2.部門在執(zhí)行預算過程中，出現費用暴增或者大幅下降；3.公司財務狀況發(fā)生重大變化。五、預算總結每年年底，各部門負責人應當對本年度預算編制和執(zhí)行情況進行總結，提交領導審批并向全公司進行報告?？偨Y應當包括預算編制的優(yōu)缺點和預算執(zhí)行的情況、偏差和問題，并提出改進預算管理工作的具體

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