風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向戰(zhàn)略系統(tǒng)審計(jì)的實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)課件

風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向戰(zhàn)略系統(tǒng)審計(jì)的實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)課件目錄contents風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向戰(zhàn)略系統(tǒng)審計(jì)概述實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與改進(jìn)案例分析與實(shí)踐風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向戰(zhàn)略系統(tǒng)審計(jì)概述01風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向戰(zhàn)略系統(tǒng)審計(jì)是一種基于企業(yè)戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)管理的審計(jì)方法，旨在評(píng)估企業(yè)戰(zhàn)略的有效性和風(fēng)險(xiǎn)管理程序的完備性。定義以風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估為核心，重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)，為企業(yè)提供戰(zhàn)略層面的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制建議。特點(diǎn)定義與特點(diǎn)審計(jì)目標(biāo)確保企業(yè)戰(zhàn)略的有效實(shí)施，提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)效率，降低企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，增加企業(yè)價(jià)值。審計(jì)原則獨(dú)立、客觀、公正、全面、增值。審計(jì)目標(biāo)與原則覆蓋企業(yè)戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制、經(jīng)營(yíng)績(jī)效等多個(gè)方面，涉及企業(yè)各個(gè)層級(jí)和業(yè)務(wù)流程。企業(yè)高層管理人員、風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)、內(nèi)部審計(jì)人員等，以確保審計(jì)結(jié)果得到有效應(yīng)用。審計(jì)范圍與對(duì)象審計(jì)對(duì)象審計(jì)范圍實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別02技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)人員風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)類型與特點(diǎn)01020304由于審計(jì)技術(shù)的局限性和審計(jì)軟件的不成熟，可能導(dǎo)致審計(jì)結(jié)果不準(zhǔn)確或效率低下。審計(jì)人員技能不足或經(jīng)驗(yàn)缺乏，可能影響審計(jì)工作的質(zhì)量和效率。外部環(huán)境的變化，如政策調(diào)整、市場(chǎng)變化等，可能對(duì)審計(jì)工作產(chǎn)生影響。數(shù)據(jù)不完整、不準(zhǔn)確或不可靠，可能導(dǎo)致審計(jì)結(jié)果偏離實(shí)際。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法通過(guò)繪制審計(jì)流程圖，分析流程中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。對(duì)審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行優(yōu)勢(shì)、劣勢(shì)、機(jī)會(huì)和威脅分析，識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)。設(shè)計(jì)問(wèn)卷調(diào)查，收集審計(jì)人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的看法和經(jīng)驗(yàn)。邀請(qǐng)行業(yè)專家對(duì)審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和診斷。流程圖法SWOT分析法風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)卷調(diào)查法專家咨詢法01021.明確審計(jì)目標(biāo)與范圍首先明確審計(jì)的目標(biāo)和范圍，為風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別提供基礎(chǔ)。2.梳理業(yè)務(wù)流程詳細(xì)了解被審計(jì)單位的業(yè)務(wù)流程，找出關(guān)鍵環(huán)節(jié)和潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。3.收集歷史數(shù)據(jù)與資料收集與審計(jì)項(xiàng)目相關(guān)的歷史數(shù)據(jù)和資料，分析可能存在的風(fēng)險(xiǎn)。4.運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法根據(jù)實(shí)際情況選擇合適的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)排查。5.整理與報(bào)告將識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行整理，形成風(fēng)險(xiǎn)清單，并及時(shí)報(bào)告給相關(guān)人員。030405風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別過(guò)程評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)對(duì)審計(jì)目標(biāo)的影響程度。風(fēng)險(xiǎn)影響程度評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的可控程度和應(yīng)對(duì)措施的有效性。風(fēng)險(xiǎn)可控制性根據(jù)上述三個(gè)指標(biāo)，對(duì)每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合評(píng)級(jí)。風(fēng)險(xiǎn)綜合等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略03總結(jié)詞通過(guò)消除風(fēng)險(xiǎn)原因或采取預(yù)防措施來(lái)避免風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。詳細(xì)描述風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避是一種主動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，通過(guò)消除風(fēng)險(xiǎn)的原因或采取預(yù)防措施，以降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。例如，在審計(jì)工作中，可以通過(guò)制定詳細(xì)的審計(jì)計(jì)劃和流程，提前識(shí)別和預(yù)防潛在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移到其他實(shí)體或個(gè)人，以減輕自身承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)?？偨Y(jié)詞風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是一種常見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，通過(guò)將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移到其他實(shí)體或個(gè)人，以減輕自身承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。例如，在審計(jì)工作中，可以將部分審計(jì)任務(wù)外包給專業(yè)的第三方機(jī)構(gòu)，將部分風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給這些機(jī)構(gòu)。詳細(xì)描述風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移采取措施降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性或減輕風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的影響。總結(jié)詞風(fēng)險(xiǎn)緩解是一種積極的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，通過(guò)采取措施降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性或減輕風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的影響。例如，在審計(jì)工作中，可以通過(guò)制定應(yīng)急預(yù)案和準(zhǔn)備措施，以減輕風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的影響。詳細(xì)描述風(fēng)險(xiǎn)緩解總結(jié)詞自行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，不采取任何措施轉(zhuǎn)移或緩解風(fēng)險(xiǎn)。詳細(xì)描述風(fēng)險(xiǎn)自留是一種被動(dòng)或主動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，自行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，不采取任何措施轉(zhuǎn)移或緩解風(fēng)險(xiǎn)。例如，在審計(jì)工作中，對(duì)于一些較小或可接受的風(fēng)險(xiǎn)，可能會(huì)選擇自行承擔(dān)，而不是采取其他應(yīng)對(duì)措施。風(fēng)險(xiǎn)自留實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與改進(jìn)04建立一套有效的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)審計(jì)實(shí)施過(guò)程進(jìn)行監(jiān)控，確保審計(jì)工作的順利進(jìn)行。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估通過(guò)收集相關(guān)信息和數(shù)據(jù)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素，為后續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和應(yīng)對(duì)提供依據(jù)。對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化和定性評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)的大小和影響程度，以便采取相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施。030201風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制

風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)建立一套風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，通過(guò)預(yù)設(shè)的閾值和指標(biāo)，實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)審計(jì)實(shí)施過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)狀況，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信息。預(yù)警信息處理對(duì)預(yù)警信息進(jìn)行快速響應(yīng)和處理，采取相應(yīng)的措施降低風(fēng)險(xiǎn)影響，確保審計(jì)工作的順利進(jìn)行。預(yù)警系統(tǒng)更新與維護(hù)定期對(duì)預(yù)警系統(tǒng)進(jìn)行更新和維護(hù)，確保其能夠及時(shí)反映當(dāng)前的風(fēng)險(xiǎn)狀況。對(duì)采取的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施進(jìn)行效果評(píng)估，分析其是否有效降低風(fēng)險(xiǎn)的影響程度。應(yīng)對(duì)效果評(píng)估根據(jù)評(píng)估結(jié)果，對(duì)采取的應(yīng)對(duì)措施進(jìn)行優(yōu)化和改進(jìn)，提高其應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的效果。應(yīng)對(duì)措施優(yōu)化總結(jié)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，形成教訓(xùn)總結(jié)報(bào)告，為今后的審計(jì)工作提供借鑒和參考。經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)總結(jié)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)效果評(píng)估針對(duì)評(píng)估結(jié)果中反映的問(wèn)題和不足，制定相應(yīng)的改進(jìn)措施，提高審計(jì)實(shí)施過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)能力。改進(jìn)措施制定落實(shí)改進(jìn)措施的執(zhí)行和監(jiān)督，確保其能夠有效地降低風(fēng)險(xiǎn)影響。改進(jìn)措施實(shí)施將改進(jìn)措施的實(shí)施情況和效果反饋給相關(guān)人員，促進(jìn)審計(jì)工作的持續(xù)改進(jìn)和提高。建議反饋風(fēng)險(xiǎn)改進(jìn)措施與建議案例分析與實(shí)踐05總結(jié)詞：成功應(yīng)對(duì)詳細(xì)描述：該企業(yè)在進(jìn)行戰(zhàn)略系統(tǒng)審計(jì)時(shí)，針對(duì)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了全面評(píng)估，并采取了有效的應(yīng)對(duì)措施，成功地降低了審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)的影響。案例一總結(jié)詞：積極應(yīng)對(duì)詳細(xì)描述：該金融機(jī)構(gòu)在實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)時(shí)，積極主動(dòng)地識(shí)別和評(píng)估潛在風(fēng)險(xiǎn)，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行應(yīng)對(duì)，有效降低了審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。案例二：某金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)實(shí)踐案例總結(jié)詞：有效控制詳細(xì)描述：該政府部門在戰(zhàn)略系統(tǒng)審計(jì)中，針對(duì)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了有效的控制