行政單位固定資產(chǎn)盤點(diǎn)報(bào)告

行政單位固定資產(chǎn)盤點(diǎn)報(bào)告

篇一：xxx單位固定資產(chǎn)清查工作報(bào)告

xxx單位

資產(chǎn)清查（匯總）工作報(bào)告

單位負(fù)責(zé)人（簽字）：?jiǎn)挝毁Y產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng)（簽字）：

單位名稱（蓋章）：?jiǎn)挝回?cái)務(wù)負(fù)責(zé)人（簽字）：

二零零六年月日

資產(chǎn)清查工作報(bào)告

（參考格式）

豐臺(tái)區(qū)財(cái)政局：

根據(jù)《XX區(qū)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作實(shí)施方案》、《XX市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查資金核實(shí)暫行規(guī)定》及資產(chǎn)清查工作的有關(guān)制度、政策，我單位已經(jīng)按時(shí)完成資產(chǎn)清查的主體工作，（并經(jīng)XXXX會(huì)計(jì)師事務(wù)所的資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)—如經(jīng)過(guò)審計(jì)寫，否則不寫），現(xiàn)將有關(guān)資產(chǎn)清查的工作情況報(bào)告如下：

一、資產(chǎn)清查基本情況（一）工作基準(zhǔn)日

本單位資產(chǎn)清查工作基準(zhǔn)日是XXXX年XX月XX日（二）工作起止日期

本單位于XXXX年X月X日至XXXX年X月X日期間進(jìn)行了資產(chǎn)清查工作（三）本單位資產(chǎn)清查范圍

列入資產(chǎn)清查工作范圍的XX單位所屬單位的戶數(shù)、單位名稱及單位性質(zhì)：（四）單位資產(chǎn)清查工作具體實(shí)施情況應(yīng)包括以下方面1．資產(chǎn)清查的組織工作2、資產(chǎn)清查工作程序等內(nèi)容3、其他工作情況

二、資產(chǎn)清查工作結(jié)果（一）資產(chǎn)清查結(jié)果

應(yīng)包括以下內(nèi)容：通過(guò)對(duì)本單位XXXX年XX月XX日會(huì)計(jì)報(bào)表及資產(chǎn)損溢情況的清查，本單位的匯總資產(chǎn)清查數(shù)為X元，匯總負(fù)債清查數(shù)X元，匯總凈資產(chǎn)清查數(shù)為X元，XXX年1—7月匯總收入清查數(shù)為X元。

（二）單位清查出的會(huì)計(jì)差錯(cuò)調(diào)整情況

應(yīng)包括以下內(nèi)容：截止XXXX年XX月XX日，本單位賬面匯總資產(chǎn)總額為X元，此次資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)會(huì)計(jì)差錯(cuò)影響匯總資產(chǎn)總額減少（增加）X元，調(diào)整后匯總資產(chǎn)總額的資產(chǎn)清查基準(zhǔn)數(shù)為X元。具體情況為：

（三）單位清查出的資產(chǎn)損溢及資金掛賬情況

應(yīng)包括以下內(nèi)容：截止XXX年XXX月XX日，本單位匯總資產(chǎn)總額的基準(zhǔn)數(shù)為X元，此次資產(chǎn)清查中共清查出匯總資產(chǎn)損失（收益）XXX元，清查出的匯總資產(chǎn)損失占匯總資產(chǎn)總額的基準(zhǔn)數(shù)X%。匯總資產(chǎn)損失（收益）主要包括流動(dòng)資產(chǎn)損失（收益）XXX元、固定資產(chǎn)損失（收益）XXX元、對(duì)外投資（有價(jià)證券）損失（收益）XXX元、無(wú)形資產(chǎn)損失（收益）XXX元、其他資產(chǎn)損失及資金掛賬等XXX元；具體情況為：

（四）單位申報(bào)處理的資產(chǎn)損溢

應(yīng)包括以下內(nèi)容：截止XXX年XXX月XX日，本單位在此次資產(chǎn)清查中共申報(bào)處理匯總資產(chǎn)損失（收益）XXX元，申報(bào)處理的匯總資產(chǎn)損失（收益）占匯總資產(chǎn)總額的基準(zhǔn)數(shù)X%。

本次資產(chǎn)清查，本單位申報(bào)匯總資產(chǎn)損失（收益）XXX元，其中流動(dòng)資產(chǎn)損失（收益）XXX元，固定資產(chǎn)損失（收益）XXX元，對(duì)外投資損失（收益）XXX元，無(wú)形資產(chǎn)損失（收益）XXX元，其他資產(chǎn)損失（收益）XXX元。

（五）經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)確認(rèn)的資產(chǎn)損失（收益）——如有寫，否則不寫應(yīng)包括以下內(nèi)容：

經(jīng)審計(jì)，由x會(huì)計(jì)師事務(wù)所確認(rèn)本單位申報(bào)的清查出的匯總資產(chǎn)損失（收益）共計(jì)XXX元。具體為：

三、資產(chǎn)清查工作中發(fā)現(xiàn)的資產(chǎn)和財(cái)務(wù)管理中存在問(wèn)題及有關(guān)改進(jìn)措施應(yīng)包括以下方面

（一）存在的資產(chǎn)管理問(wèn)題及產(chǎn)生原因（二）存在的財(cái)務(wù)管理問(wèn)題及產(chǎn)生原因（三）相應(yīng)的改進(jìn)措施

四、其他需要說(shuō)明的事項(xiàng)

篇二：固定資產(chǎn)清查報(bào)告范文

固定資產(chǎn)清查報(bào)告范文

為了進(jìn)一步加強(qiáng)固定資產(chǎn)的管理力度,規(guī)范和整頓固定資產(chǎn)的管理秩序,我局緊密結(jié)合撤鄉(xiāng)并鎮(zhèn)后國(guó)有資產(chǎn)重組工作的現(xiàn)實(shí)需要,本著認(rèn)真負(fù)責(zé)的態(tài)度，從20XX年2月開始,歷經(jīng)8個(gè)月的時(shí)間,對(duì)全旗各蘇木鎮(zhèn)，各行政事業(yè)單位的固定資產(chǎn)進(jìn)行了檢查清理。現(xiàn)將檢查情況匯報(bào)如下：

一、各蘇木鎮(zhèn)固定資產(chǎn)的清理情況

根據(jù)呼倫貝爾市政府以及撤鄉(xiāng)并鎮(zhèn)工作的需要，我局成立了專門的檢查組，經(jīng)過(guò)認(rèn)真細(xì)致的工作，圓滿的完成了清產(chǎn)核資以及國(guó)有資產(chǎn)重組工作，使各蘇木鎮(zhèn)能夠順利地開展各項(xiàng)工作。

1、各蘇木鎮(zhèn)固定資產(chǎn)的情況：固定資產(chǎn)為2,894萬(wàn)元、待核銷的固定資產(chǎn)為351萬(wàn)元、暫付款為470萬(wàn)元、暫存款為802萬(wàn)元。

2、存在的問(wèn)題：一是暫付款數(shù)額較大，應(yīng)報(bào)帳沒(méi)有及時(shí)報(bào)帳。如因人員調(diào)動(dòng)或死亡而形成暫付款和應(yīng)收款。二是沒(méi)有建立固定資產(chǎn)帳，帳面實(shí)物不相符。三是固定資產(chǎn)管理不到位，管理意識(shí)不強(qiáng)，財(cái)會(huì)人員工作主動(dòng)性和積極性不夠。

二、旗直各行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)情況

隨著我旗經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展以及基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的日溢完善，各行政事業(yè)單位的辦公設(shè)施、辦公用品、交通工具也隨之更新?lián)Q代，從而進(jìn)一步加快了陳舊資產(chǎn)的淘汰速度。

1、各行政事業(yè)單位的固定資產(chǎn)總額為9,706萬(wàn)元，待核銷的固定資產(chǎn)為1,908萬(wàn)元，新建未入帳的固定資產(chǎn)為3,872萬(wàn)元,已變賣的固定資產(chǎn)為197萬(wàn)元。

2、存在的問(wèn)題：一是固定資產(chǎn)帳記錄不全，很多資產(chǎn)流失于帳外。二是固定資產(chǎn)買賣手續(xù)不全，變賣的資金未及時(shí)上繳財(cái)政專戶，已經(jīng)坐支。主要是交通工具和房屋建筑。三是存在用固定資產(chǎn)抵頂單位欠債的問(wèn)題。四是新建、擴(kuò)建的工程沒(méi)有及時(shí)入帳，帳外資產(chǎn)量大，該入帳的沒(méi)有及時(shí)入帳，以各種途徑取得的資產(chǎn)在使用，但財(cái)務(wù)上沒(méi)有記載，形成帳外資產(chǎn)。五是資產(chǎn)損失流失嚴(yán)重，在資產(chǎn)處置過(guò)程中，隨意性很強(qiáng)，未經(jīng)國(guó)有資產(chǎn)部門的審批就處置資產(chǎn)，給國(guó)家造成了嚴(yán)重?fù)p失。六是管理意識(shí)淡薄。

三、經(jīng)過(guò)此次檢查各系統(tǒng)固定資產(chǎn)情況

1、教育系統(tǒng)：由于我旗執(zhí)行集中辦學(xué)，拆除了一些房屋，同時(shí)新建了一些校舍，各蘇木學(xué)校并入阿鎮(zhèn)鎮(zhèn)區(qū)進(jìn)行集中辦學(xué)，原蘇木學(xué)校房屋待處理，具體情況如下：

教育系統(tǒng)累計(jì)固定資產(chǎn)2,926萬(wàn)元,待核銷的固定資產(chǎn)912萬(wàn)元,其中旗直學(xué)校固定資產(chǎn)原值2,311萬(wàn)元,待核銷的固定資產(chǎn)324萬(wàn)元。蘇木各學(xué)校固定資產(chǎn)原值615萬(wàn)元，待核銷的固定資產(chǎn)58萬(wàn)元。

教育系統(tǒng)新建未入帳的固定資產(chǎn)1,300萬(wàn)元。

2、社?？冢汗潭ㄙY產(chǎn)總額為1,187萬(wàn)元,待核銷的固定資產(chǎn)182萬(wàn)元，新建未入帳的固定資產(chǎn)214萬(wàn)元（由于拖欠工程款而未能辦理房產(chǎn)證，沒(méi)有正式交工，沒(méi)有在城建部門備案，沒(méi)有正式收據(jù)，所以未入帳）。

已變賣的固定資產(chǎn)為18萬(wàn)元。

3、農(nóng)牧系統(tǒng)：固定資產(chǎn)總額為881萬(wàn)元,待核銷的固定資產(chǎn)283萬(wàn)元，新建未入帳的固定資產(chǎn)17萬(wàn)元（由于工程款沒(méi)付完，沒(méi)有正式收據(jù)，所以沒(méi)入帳）。

已變賣的固定資產(chǎn)為19萬(wàn)元。

4、各行政事業(yè)單位：固定資產(chǎn)總額為4,293萬(wàn)元,待核銷的固定資產(chǎn)466萬(wàn)元，新建未入帳的固定資產(chǎn)1,677萬(wàn)元（由于手續(xù)不全，沒(méi)有正式收據(jù)或因賒帳購(gòu)入的所以沒(méi)有入帳）。已變賣的固定資產(chǎn)為39萬(wàn)元。

四、針對(duì)以上存在的問(wèn)題采取的措施與對(duì)策

1、對(duì)行政事業(yè)單位的固定資產(chǎn)應(yīng)由本單位將核銷的固定資產(chǎn)以書面（文件）形式，上報(bào)國(guó)有資產(chǎn)管理部門審批核銷；對(duì)個(gè)別數(shù)額較大的待核銷固定資產(chǎn)應(yīng)請(qǐng)示旗政府審批核銷。

2、新建未入帳的辦公樓各單位財(cái)會(huì)人員要督促經(jīng)辦人員，按照規(guī)范的財(cái)會(huì)手續(xù)及時(shí)入帳；對(duì)新建辦公樓有部分帳沒(méi)有正式收據(jù)的要寫書面說(shuō)明；對(duì)上級(jí)主管部門贈(zèng)送的固定資產(chǎn)按固定資產(chǎn)合法正規(guī)的收據(jù)入帳；對(duì)購(gòu)置大型辦公用品掛帳、在職職工欠帳數(shù)額較大的要及時(shí)沖帳減少職工欠款。

3、對(duì)個(gè)別單位辦公樓轉(zhuǎn)讓的現(xiàn)象，要求財(cái)會(huì)人員按照正規(guī)手續(xù)（由現(xiàn)單位和交讓單位出具合法收據(jù)），及時(shí)入帳。

4、堅(jiān)決杜絕自行變賣固定資產(chǎn)并使用資金的現(xiàn)象。經(jīng)過(guò)此次固定資產(chǎn)的清理，如再次出現(xiàn)自行變賣固定資產(chǎn)使用資金的現(xiàn)象或出現(xiàn)不規(guī)范管理固定資產(chǎn)的現(xiàn)象，財(cái)政部門將采取相應(yīng)措施給予處罰。

5、嚴(yán)格按照《新巴爾虎右旗國(guó)有資產(chǎn)管理辦法》的有關(guān)規(guī)定，做好固定資產(chǎn)的管理工作。

篇三：行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作報(bào)告

XXXXXXXXXXXXXXXXXX

資產(chǎn)清查工作報(bào)告

根據(jù)《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實(shí)管理辦法》等有關(guān)規(guī)定，我單位已按時(shí)完成資產(chǎn)清查的主體工作，現(xiàn)將有關(guān)資產(chǎn)清查的工作情況報(bào)告如下：

一、單位基本情況

二、資產(chǎn)清查工作總體狀況

（一）資產(chǎn)清查工作基準(zhǔn)日：本單位資產(chǎn)清查工作基準(zhǔn)日是20XX年12月31日。

（二）資產(chǎn)清查范圍：經(jīng)清理，本單位納入本次資產(chǎn)清查范圍的單位戶數(shù)為1戶，即本單位1戶，執(zhí)行事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度。

（三）資產(chǎn)清查工作組織實(shí)施情況

1、認(rèn)真執(zhí)行有關(guān)資產(chǎn)清查的制度規(guī)定，學(xué)習(xí)相關(guān)文件，成立資產(chǎn)清查工作小組，制定我單位的資產(chǎn)清查工作方案。

2、按照我單位制定的資產(chǎn)清查工作方案組織實(shí)施。以財(cái)務(wù)、綜合辦公室為主，各科室密切配合進(jìn)行。

3、按照要求，組織人員按照具體的工作計(jì)劃和實(shí)施方案開展了資產(chǎn)清查自查工作。主要對(duì)我單位基本情況清理、賬務(wù)清理、

財(cái)產(chǎn)清查。（1）基本情況清理主要包括：?jiǎn)挝蝗Q、組織機(jī)構(gòu)代碼、預(yù)算代碼、單位戶數(shù)、單位性質(zhì)、隸屬關(guān)系、人員編制、人員數(shù)量及人員結(jié)構(gòu)等;（2）賬務(wù)清理以資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日為時(shí)點(diǎn)，對(duì)各種銀行賬戶、會(huì)計(jì)核算科目、各類庫(kù)存現(xiàn)金等基本財(cái)務(wù)情況進(jìn)行了全面的核對(duì)和清理，以及對(duì)各項(xiàng)內(nèi)部資金往來(lái)情況的全面核對(duì)和清理，達(dá)到了賬賬相符、賬證相符，確保了我單位賬務(wù)的完整、準(zhǔn)確和真實(shí);（3）財(cái)產(chǎn)清查是對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)、負(fù)債、凈資產(chǎn)進(jìn)行全面的清理、核對(duì)和查實(shí)。財(cái)產(chǎn)清查按照實(shí)物盤點(diǎn)同核實(shí)賬務(wù)相結(jié)合、清理資產(chǎn)同核查負(fù)債與凈資產(chǎn)相結(jié)合的原則，主要對(duì)我單位的固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、對(duì)外投資、無(wú)形資產(chǎn)、負(fù)債、凈資產(chǎn)等情況進(jìn)行了全面的清查。

（四）資產(chǎn)清查工作取得的成效及存在的問(wèn)題

在清查中，做到清查全面徹底、不重不漏，賬實(shí)相符，切實(shí)摸清了“家底”;對(duì)清查核實(shí)的固定資產(chǎn)，已按照有關(guān)制度規(guī)定建立健全了固定資產(chǎn)明細(xì)帳和固定資產(chǎn)卡片;對(duì)資產(chǎn)清查工作中發(fā)現(xiàn)的各項(xiàng)資產(chǎn)盤盈、盤虧、損失和資金掛賬等問(wèn)題，堅(jiān)持實(shí)事求是的原則，如實(shí)反映存在問(wèn)題，提出了處理建議，已專項(xiàng)上報(bào)資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組，經(jīng)資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組討論通過(guò)，最終確認(rèn)資產(chǎn)損失共元，其中流動(dòng)資產(chǎn)損失元，資產(chǎn)盤盈共元，其中流動(dòng)負(fù)債盤盈元；對(duì)資產(chǎn)清查工作中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，依據(jù)資產(chǎn)清查政策和有關(guān)財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度，進(jìn)行分類整理并收集了合法證據(jù)，以備中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行鑒證；填制了《行政

事業(yè)單位資產(chǎn)清查報(bào)表》等清查報(bào)表資料，撰寫了《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作報(bào)告》。

資產(chǎn)清查工作中存在的問(wèn)題主要是房屋建筑物類資產(chǎn)未辦理房屋所有權(quán)證。

三、資產(chǎn)清查工作結(jié)果

（一）單位清查出的資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失、資金掛賬情況

通過(guò)對(duì)我單位20XX年12月31日會(huì)計(jì)報(bào)表及資產(chǎn)損益情況的清查，我單位資產(chǎn)總額賬面數(shù)為4,115,元，清查數(shù)為4,112,元；負(fù)債總額賬面數(shù)為3,元，清查數(shù)為元；凈資產(chǎn)總額賬面數(shù)為4,112,元，清查數(shù)為4,112,元。

我單位清查出的資產(chǎn)損失情況：確認(rèn)資產(chǎn)損失共元，主要是：流動(dòng)資產(chǎn)損失元，其中：其他應(yīng)收款損失元。

我單位清查出的資產(chǎn)盤盈情況：確認(rèn)資產(chǎn)盤盈共元，主要是：流動(dòng)負(fù)債盤盈元，其中：其他應(yīng)付款盤盈元。

（二）資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失、資金掛賬原因分析

1、資產(chǎn)損失原因：資產(chǎn)損失主要為其他應(yīng)收款損失1筆，金額共計(jì)元，損失原因主要為其他應(yīng)收款已逾期3年以上，且原會(huì)計(jì)及出納均已更換，現(xiàn)已無(wú)法尋找到原會(huì)計(jì)和出納，無(wú)法收回，已形成實(shí)際壞賬損失，又因單筆數(shù)額較小、不足以彌補(bǔ)清

收成本，作損失申報(bào)處理。

2、資產(chǎn)盤盈原因：資產(chǎn)盤盈主要為其他應(yīng)付款盤盈1筆，金額共計(jì)元，盤盈原因主要為其他應(yīng)付款已逾期3年以上，經(jīng)查閱賬簿等資料，該筆賬形成于3年以上，因是多年來(lái)累計(jì)扣取的職工個(gè)人住房公積金，故無(wú)法確定具體年份，現(xiàn)該筆賬已不需要支付，也無(wú)法退還給職工個(gè)人（無(wú)法確認(rèn)到具體職工明細(xì)），形成實(shí)際壞賬，作盤盈申報(bào)處理。

（三）資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失、資金掛賬證明材料

1、資產(chǎn)損失證明材料：記賬憑證及原始附件，單位作出的專項(xiàng)情況說(shuō)明。

2、資產(chǎn)盤盈證明材料：其他應(yīng)付款-公積金”科目明細(xì)賬，單位作出的專項(xiàng)情況說(shuō)明。

（四）經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審核后的資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失、資金掛賬情況。

我單位委托湖南方正會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司對(duì)我單位的資產(chǎn)損失、資產(chǎn)盤盈情況進(jìn)行審核并出具經(jīng)濟(jì)鑒證證明，其審核后的情況如下：

清查出的資產(chǎn)損失情況：審核后的資產(chǎn)損失共元，主要是：流動(dòng)資產(chǎn)損失元，其中：其他應(yīng)收款損失元。

清查出的資產(chǎn)盤盈情況：審核后的資產(chǎn)盤盈共元，主要是：流動(dòng)負(fù)債盤盈元，其中：其他應(yīng)付款盤盈

元。

（五）單位申報(bào)核實(shí)資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失、資金掛賬的處理預(yù)案

我單位對(duì)清查出的資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失,按照資產(chǎn)清查要求進(jìn)行分類，提出相關(guān)處理建議,按規(guī)定權(quán)限上報(bào)主管部門及財(cái)政部門核銷處理。

四、對(duì)資產(chǎn)清查暴露出來(lái)的單位資產(chǎn)、財(cái)務(wù)管理中存在的問(wèn)題、原因進(jìn)行分析并