文武小學(xué)部門決算分析報(bào)告

文武小學(xué)部門決算分析報(bào)告一、單位情況（一）基本情況1．主要職能我校屬于財(cái)政補(bǔ)助事業(yè)單位，執(zhí)行中小學(xué)會(huì)計(jì)制度，是二級(jí)預(yù)算單位。主要職能是實(shí)施小學(xué)義務(wù)教育。2．機(jī)構(gòu)情況本年獨(dú)立核算機(jī)構(gòu)數(shù)為1個(gè)，與上年一致。3．人員情況我校在職在編實(shí)有人數(shù)68人，其中：財(cái)政全供養(yǎng)68人；在編實(shí)有車輛0輛。離退休人員24人，其中：離休0人，退休24人。在職人員較上年減少3人，退休人員較上年未增減。人員變動(dòng)是因?yàn)楸灸晷抡?人，調(diào)出6人，退休0人，退休病故1人。（二）當(dāng)年取得的主要事業(yè)成效本年度完成了上級(jí)下達(dá)的教育教學(xué)工作任務(wù)，執(zhí)行兩免一補(bǔ)政策，生活費(fèi)、營養(yǎng)改善資金以供餐形式提供給學(xué)生，未收任何費(fèi)用，為教育教學(xué)教育工作順利開展提供了后勤保障。二、收入支出預(yù)算執(zhí)行情況分析（一）收入支出預(yù)算安排情況單位收入、支出年初預(yù)算安排情況為492.71萬元，與上年對(duì)比增加45.06萬元。年末調(diào)整預(yù)算數(shù)為938.6萬元，主要是工資調(diào)標(biāo)，人員經(jīng)費(fèi)增加。（二）收入支出預(yù)算執(zhí)行情況1．收入支出與預(yù)算對(duì)比分析（1）預(yù)、決算差異情況小學(xué)教育預(yù)算數(shù)492.71萬元，決算數(shù)為8,87.82萬元；事業(yè)單位離退休預(yù)算數(shù)83.76萬元，決算數(shù)為112.44萬元；事業(yè)單位醫(yī)療預(yù)算數(shù)45.26萬元，決算數(shù)為49.48萬元；住房公積金預(yù)算數(shù)34.27萬元，決算數(shù)為50.94萬元；財(cái)政對(duì)失業(yè)、生育、工傷保險(xiǎn)補(bǔ)助預(yù)算數(shù)8.57萬元，決算數(shù)為8.81萬元；其他普通教育支出3.29萬元。（2）差異原因分析。小學(xué)教育、事業(yè)單位離退休預(yù)算數(shù)和決算數(shù)相差423.79萬元，是因?yàn)楣べY標(biāo)準(zhǔn)提高，人員經(jīng)費(fèi)支出加大。住房公積金預(yù)算數(shù)和決算數(shù)相差16.67萬元，是因?yàn)楣べY提高，住房公積金繳費(fèi)基數(shù)提高。2．收入支出結(jié)構(gòu)分析2015年我校總收入10,37.66萬元，其中：財(cái)政撥款收入9,38.62萬元，占總收入的90.46%；其他收入(上級(jí)補(bǔ)助收入)99.00萬元，占總收入的9.54%?？傊С?148.9萬元，其中：工資福利支出550.2萬元，占總支出的47.9％；商品服務(wù)支出234.1萬元，占總支出的20.3％；對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助支出325.2萬元，占總支出的28.3％；事業(yè)單位醫(yī)療、工傷、生育支出58.29萬元，占總支出的5％；住房公積金支出50.94萬元，占總支出的4.43％。3．重點(diǎn)經(jīng)濟(jì)分類支出執(zhí)行情況“三公”經(jīng)費(fèi)支出情況：本年接待費(fèi)支出為5.4萬元，較上年減少1.18萬元，這是因?yàn)楸灸杲哟螠p少。（三）年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余情況我校年末事業(yè)結(jié)轉(zhuǎn)754,687.91元。（四）當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行中存在問題、原因及改進(jìn)措施三、資產(chǎn)負(fù)債情況分析年末我校固定資產(chǎn)較上年增加553870元，是因?yàn)榻衲晡倚Ｐ沦徶棉k公設(shè)備,食堂設(shè)備。四、本年度部門決算等財(cái)務(wù)工作開展情況我校嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度，按時(shí)完成預(yù)算、決算編制和審核工作。并在上級(jí)部門批復(fù)預(yù)、決算后20個(gè)工作日內(nèi)公開部門預(yù)、決算。附：行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)分析指標(biāo)一、事業(yè)單位財(cái)務(wù)分析指標(biāo)1.預(yù)算收入和支出完成率，衡量事業(yè)單位收入和支出總預(yù)算及分項(xiàng)預(yù)算完成的程度。計(jì)算公式為：預(yù)算收入完成率＝9386250.70÷（4927100.00604+4459150.70）×100%=100%預(yù)算支出完成率＝11,095,062.22÷（4927100.00+4459150.70）×100%=100%2.人員支出、公用支出占事業(yè)支出的比率，衡量事業(yè)單位事業(yè)支出結(jié)構(gòu)。人員支出比率＝835.9÷938.6×100%=89%公用支出比率＝117.4÷938