專項資金管理制度范本參考

專項資金管理制度范本參考專項資金治理制度(一)專項資金治理制度為實在標準專項資金治理，保障資金平安、高效運轉，發(fā)揮資金使用效益，特制定以下治理制度：一、專項資金實行“專人治理、專戶儲存、專賬核算、專項使用〞。二、資金的撥付本著專款專用的原那么，嚴格執(zhí)行工程資金批準的使用方案和工程批復材料，不準擅自調項、擴項、縮項，更不準拆借、挪用、擠占和隨意扣壓;資金撥付動向，按不同專項資金的要求執(zhí)行，不準任意改變;特別情況，務必請示。三、嚴格專項資金初審、審核、審核制度，不準缺項和越程序辦理手續(xù)，各類專項資金審批程序，以該專項資金審批表所列材料和文件要求為準。四、專項資金報賬撥付要附真實、有效、合法的憑證。五、加強審計監(jiān)視，實行單項工程決算審計，整體工程驗收審計，年度資金收支審計。六、對專項資金要定期或不定期進展督查，確保工程資金專款專用，要全程參與工程驗收和采購工程接交。專項資金治理制度(二)專項資金治理制度一、職責單位和職責人職責單位：黑河學院財務處。職責人：承辦人(A角、B角)、分管副處長、處長、分管副校長、校長、校長辦公會成員。二、權力行使依照經費支出審批按黑河學院專項資金治理方法(試行)(黑院政發(fā)〔2021〕91號)執(zhí)行。三、審批條件和標準(一)第四條“各類專項資金在學院統(tǒng)一安排下，由財務處負責資金治理和日常核算工作，工程資金務必按來源渠道和建立工程分別設賬，單獨核算，?？顚Ｓ?，學校任何部門和單位不得截留、挪用和擠占。〞(二)黑河學院專項資金治理方法(試行)第六條“學院專項資金主要用于重點學科建立(包括平臺建立)、人才隊伍建立、公共效勞體系建立(包括網(wǎng)絡建立、圖書信息建立)、根底設備建立。〞(三)黑河學院專項資金治理方法(試行)第七條“專項資金主要用于為完成該建立工程在施行過程中所發(fā)生的各項費用，包括業(yè)務費、設備購置費、修繕費等支出。〞(四)黑河學院專項資金治理方法(試行)第九條“專項資金不得用于各種罰款、還貸、捐贈贊助、對外投資、發(fā)放各種勞務獎金以及與建立工程無關的其他開支。〞四、所需材料(一)工程申請書;(二)工程方案任務書;(三)黑河學院預算分配方案;(四)可行性研究報告。五、受理專項資金支出受理時間按專項資金治理方法發(fā)布時間確定。承辦人(A角、B角)對各部門申報材料進展方式審查，貼合相關規(guī)定，予以受理，要求經辦人現(xiàn)場登記。材料不齊全的，當場一次性告知申請單位需要補正的材料。不貼合專項資金治理方法要求或故弄玄虛的，不予受理，并說明理由。六、核準與決定(一)受理后，承辦人(A角、B角)按要求審核申報材料后，報分管副處長;分管副處長同意后報處長審定，處長同意后報校長審定;(二)承辦人(A角、B角)依照處長意見，確定專項經費支出日程，由分管副處長審核，處長審定，報請校長確定后，支付中心通知各部門經辦人。七、審批時限自受理之日起15個工作日內作出是否核準的決定，并在7個工作日內召開校長辦公會組織審核，在審核后的一周內，正式通知各部門。八、公開公示本治理方法在黑河學院印發(fā)的財務處工作治理條例中長期公布，專項經費支出將在校內辦公網(wǎng)上長期公布。九、監(jiān)視檢查按照?黑河學院關于執(zhí)行標準權力運轉制度監(jiān)視檢查方法(試行)?執(zhí)行。十、職責追查按照?黑河學院關于違背標準權力運轉制度職責追查方法(試行)?執(zhí)行。專項資金治理制度(三)第一章總那么第一條為標準財政專項資金治理，加強財政專項資金分配、使用的科學性和公正性，提高資金使用效益，依照?中華人民共和國預算法?、?中華人民共和國政府采購法?等規(guī)定，結合我縣實際，制定本方法。第二條財政專項資金是指本級財政安排、上級財政補助用于我縣經濟社會各項事業(yè)開展的各類專項資金。第三條本方法適用于使用本級財政預算內外安排、政府性融資安排、上級財政補助資金安排的各類建立資金的所有部門和單位。第四條財政專項資金治理是指對財政專項資金設立、分配、使用情況進展的治理、監(jiān)視和績效評價。第五條縣財政局治理全縣財政專項資金，并會同各主管部門分別制定各類財政專項資金詳細治理方法，明確各項資金的使用范圍、支持對象、補助標準、申報審批程序、驗收檢查、績效評價等要求。第二章財政專項資金治理與申報第六條使用財政專項資金實行工程準入制度，建立工程庫施行治理。第七條申報專項資金的工程準入條件為：根本建立類：指按國家關于根本建立的規(guī)定，經各級發(fā)改委批準立項納入根本建立工程治理的工程。包括：房屋建筑屋購建、辦公設備購置、專用設備購置、交通工具購置、根底設備建立、大型修繕、信息網(wǎng)絡購建、其他根本建立。其他工程類：指經縣委、縣政府批準施行的工程。包括：房屋建筑屋購建、辦公設備購置、專用設備購置、交通工具購置、根底設備建立、修繕、信息網(wǎng)絡購建、大型會議(全縣性的會議)、大型活動、專項業(yè)務活動(指各單位在日常根本領務外開展的專業(yè)性較強、涉及面廣、耗時較長的專項工作工程)、其他。第八條單位申報財政專項資金程序為：工程施行單位于每年10月底往常寫出專題報告，并附財政專項資金審核意見表，報送縣政府審批。財政專項資金審核意見表由財政局統(tǒng)一制定。第九條縣財政局憑財政專項資金工程審批文件，將工程錄入工程庫。對納入工程庫的工程，依照財力可能，按照“保證重點、兼顧一般〞和“輕重緩急〞的原那么安排資金。未納入工程庫的工程，縣財政一般不得安排資金，對確需安排資金的，務必按規(guī)定程序先納入工程庫。第十條向縣以上部門申報財政專項資金的工程一般應在工程庫中挑選，并以財政、主管部門結合文件方式申報。如工程庫未納入的工程，務必按規(guī)定程序將工程納入工程庫后申報。第三章財政專項資金工程施行第十一條所有工程施行務必堅持公開透明原那么，凡在當年政府采購目錄范圍內及招標限額標準以上的工程，務必實行政府采購，統(tǒng)一到縣政府采購中心實行公開買賣。第十二條所有工程務必施行工程監(jiān)理制，工程監(jiān)理機構透過公開招標方式擇優(yōu)選定。工程監(jiān)理機構按其職責對工程進度及質量等實行全過程的監(jiān)視和治理。第十三條施行工程主管部門應嚴格實行合同治理，要與工程單位的法人代表或負責人簽訂目的職責書，明確各自的權利和職責。第十四條工程施行完工后，工程承辦單位應組織邀請相關工程治理職能部門參與工程驗收，并構成標準的工程驗收報告。第四章資金撥付第十五條財政專項資金實行財政國庫集中支付制度。財政專項資金要嚴格按預算、按進度、按程序撥付和使用，堅持先批后用，先審后用。第十六條財政部門按照已確定的年度部門預算，將年度專項資金工程支出預算指標下到達工程主管部門和詳細使用資金的單位。第十七條工程單位依照下達的專項資金預算、用款方案、工程施行進度，按照財政國庫集中支付制度的規(guī)定，向縣財政局提出撥款(支付)申請?？h財政局審核后，由財政國庫集中支付中心將財政專項資金直截了當支付到工程成交商或勞務帶給者賬戶。第十八條財政專項資金工程實行保證金制度治理，以保證工程按方案、按預算施行。財政在撥付專項資金時，按工程投資總額的10%預留作為工程保證金。工程交付使用一年之后，工程主管部門組織技術質量監(jiān)視等部門進展復查，工程質量無咨詢題的，工程質量保證金全額撥付;工程質量有咨詢題的，財政將10%的質量保證金作為專項維修費，并按工程建立施工合同有關條款進展相應處置。施行的農、林、水、畜、環(huán)保等工程工程，按前中后三階段檢查驗收，同時也按30%、40%、20%的比例分期撥款。有償資金工程工程在撥款前先在總投資額中預留20%的還款預備金，然后再按上述比例分期撥款。第十九條財政專項資金支出按工程實際支出列入當年財政支出。工程單位要建立健全財務治理制度和會計核算制度，嚴格遵照工程資金?？顚Ｓ?、專賬核算、專人治理的原那么，加強工程本錢核算和資金治理。第二十條工程的結余資金由縣政府統(tǒng)籌安排。工程結余資金主要包括以下四品種型：(1)工程當年已完工交付使用并辦理竣工決算后的結余資金;(2)由于受政策變化、方案調整等要素阻礙，工程中止或撤消構成的結余資金;(3)工程當年已執(zhí)行但尚未完成而構成的結余資金(包括工程需跨年度執(zhí)行，但工程支出預算已一次性安排而構成的結余資金);(4)工程因故當年未執(zhí)行，需要推延到下年度執(zhí)行構成的結余資金。上述第(1)項、第(2)項規(guī)定的工程結余資金統(tǒng)稱為凈結余資金，凈結余資金由縣財政統(tǒng)一平衡使用。第(3)項、第(4)項規(guī)定的工程結余資金統(tǒng)稱為結轉結余資金，實行縣財政局審核備案治理，單位結轉使用。第二十一條縣財政局在撥付專項資金或有關部門在監(jiān)視檢查時，如覺察以下情形之一的，有權暫緩或停頓撥款：(一)違背國家法律、法規(guī)和財經紀律、故弄玄虛，騙取國家資金的;(二)自籌資金未能落實，阻礙工程建立的;(三)資金未按本方法規(guī)定實行專款專用、擅自改變資金用處和工程建立材料、截留、挪用工程資金或提高建立標準的;(四)不按規(guī)定向縣財政局或主管部門報送財務報表和有關材料的;(五)拒不理解各級財政或主管部門監(jiān)視檢查的;(六)應納入政府采購但未納入，自行采購物資和設備的;(七)未按規(guī)定進展專賬核算的;(八)不貼合合同條款規(guī)定的;(九)有嚴重工程質量咨詢題，造成經濟損失和社會阻礙的;(十)結算手續(xù)不完備，支付審批程序不標準的;(十一)未按規(guī)定要求報送季度(分月)用款方案或信息材料嚴峻失確實。第五章財政專項資金績效考核第二十二條縣財政局、主管部門應建立專項資金績效預算審查制度。主要評審工程資金治理執(zhí)行制度情況，包括審查資金的到位是否與工程建立進度相習慣;資金的使用及治理是否存在截留、擠占、挪用、轉移建立資金;工程招標資金支付是否按政府采購和國庫集中支付有關規(guī)定進展招標和撥付資金。對虛報工程材料，夸張工程投資額的;配套資金不到位，留有缺口的;資金治理不力，上年度專項資金使用效益差的;多頭重復安排的工程，要堅決予以制止。第二十三條縣財政局和主管部門共同對財政專項資金進展跟蹤咨詢效，實行財政專項資金支出的績效評價制度。對績效良好的工程通報表揚，并對下年度的同類工程優(yōu)先安排。對績效評價不合格的工程，暫停下一年度工程施行單位專項資金申請資歷。第六章財政專項資金監(jiān)視檢查第二十四條縣財政局和主管部門要加強對財政專項資金的監(jiān)視檢查，實行事前、事中和事后的全程監(jiān)視治理，審計部門負責財政專項資金的審計監(jiān)視。第二十五條財政、審計、監(jiān)察部門每年應抽查財政專項資金投資工程不少于一次，抽查的面也不得少于當年立項的30%，其目的是遏制工程建立中的高估冒算、截留挪用、故弄玄虛現(xiàn)象，確保財政資金的平安、合規(guī)、有效使用。第二十六條財政專項資金監(jiān)視檢查的主要材料如下：(一)資金來源是否合法，配套資金是否落實到位;(二)有無截留、擠占和挪用;(三)有無改變工程資金用處;(四)有無方案外工程和超標準建立;(五)工程工程是否按規(guī)定采取招、投標并進展評估;(六)工程工程所購原材料和設備是否按規(guī)定納入政府采購;(七)內部治理制度是否健全;(八)是否建立并堅持嚴重事項報告制度;(九)其他違規(guī)、違法事項。第二十七條有以下情形之一的，要如數(shù)或加倍調減下年度分配指標，并按有關規(guī)定追查單位和有關人員的職責。(一)揮霍、浪費、截留、克扣、擠占財政專項資金的;(二)配套資金缺乏的，導致工程損失的;(三)同一工程多頭申報，多頭申請資金的。第二十八條單位和個人有騙取、套取、挪用、貪污財政專項資金等違法行為的，由財政部門和審計機關如數(shù)追還收繳財政。同時，應按照?中華人民共和國行政處分法?、?中華人民共和國行政監(jiān)察法?、?財政違法行為處分處分條例?和有關規(guī)定，對違法單位和職責人員做來源罰、處分的決定;構成犯罪的，移交司法機關追查刑事職責。第二十九條財政、審計、監(jiān)察的工作人員濫用職權、玩忽職守、徇私作弊的，給予警告、記過或者記大過處分;情節(jié)嚴峻的，給予降級或者撤職處分;情節(jié)個性嚴峻的，給予開除處分。構成犯罪的，依法追查刑事職責。第七章附那么第三十條全縣財政專項資金的治理使用，按照本方法施行。第三十一條本方法由縣財政局負責解釋。第三十二條本方法自發(fā)布之日起執(zhí)行。專項資金治理制度(四)為加強對教育專項資金的治理，提高資金的使用效益，增加專項資金安排的透明度，促進我市教育事業(yè)的健康開展，依照?預算法?和?事業(yè)單位財務規(guī)那么?，特制定本方法。一、適用范圍市級各教育事業(yè)單位專款工程及市政府批準的?？罟こ獭６?、專項資金的申請凡向財政部門申請的教育專項資金，依照?事業(yè)單位財務規(guī)那么?中收支統(tǒng)管的治理要求，本著多渠道、多方式辦事業(yè)的原那么，屬年度預算安排的，應由主管部門在編制年度預算時給予安排，屬臨時追加的，主管部門先依照行業(yè)總體開展規(guī)劃進展審核，然后匯總各單位申請報告，按要求就用款理由、方案規(guī)模、預期的經濟效益和社會效益等事項向市財政部門寫出專項申請報告。三、專項資金的審批市財政部門對主管部門申請專項資金的工程，依照事業(yè)開展的總體規(guī)劃和財力的可能統(tǒng)籌安排，在審批時對工程的材料、方案規(guī)模、施行條件、工程概算、完成日期、預期效益等進展可行性綜合研究，重點應表達行業(yè)開展的階段性任務和財政資金的整體效益發(fā)揮，按照“集中資金辦大事〞的原那么給予審定，同時，依照專項資金科學、標準化治理的要求，關于貼合條件的大項教育專項資金，應探究引入“政府采購〞的治理方法。四、專項資金的使用和治理(一)專項資金應嚴格按批準的用處專款專用，用款單位要單獨立項核算，因特別情況需改變資金用處的，應書面報請財政部門批準后，方可使用。(二)治理專項資金的財政部門會同主管部門定期對工程施行進度和資金使用情況進展檢查和監(jiān)視，覺察咨詢題及時處理。(三)工程完成后，用款單位應及時向財政部門報送專項資金支出情況和使用效益的文字報告，財政部門應會同主管部門對已完成的工程及時進展效益考核和驗收，當年完不成的工程，其資金可結轉下年使用。(四)專項資金因不同緣故此構成結余的資金，由市財政部門審核后，列入各單位事業(yè)基金。(五)凡由于治理不善，造成工程金額超支的，財政部門一律不予彌補，對虛報冒領、挪用專項資金和由于主觀緣故造成工程延期或達不到預期目的的，財政部門在必須時期內暫停審批專項資金，同時依照?違背財政法規(guī)處分的暫行規(guī)定?的有關條款進展處分。五、本方法由市財政局負責解釋，自公布之日起實行。專項資金治理制度(五)水利專項資金治理制度為嚴肅財經紀律，進一步標準盱眙縣水務局水利專項資金治理，為提高專項資金財務治理水平和資金使用效益，加強財務治理，統(tǒng)一報銷程序及規(guī)定，依照有關規(guī)定，結合本局詳細情況，特制定本局水利專項資金治理制度。第一條水利專項資金的申報制度(一)水利專項資金由水務局業(yè)務部門負責申報。(二)水利專項資金申報文件務必真實、科學和完好，工程申報單位應提交工程可行性研究報告。(三)局有關部門提出初審意見，經jú長辦公會研究同意后再行上報上級主管部門。(四)申報部門以正式文件上報上級主管部門，并隨時跟蹤上級主管部門批準情況。第二條水利專項資金的使用制度(一)建立會計核算制度。嚴格按照專項資金治理方法規(guī)定，嚴禁套取工程資金，嚴禁公款私存，設置帳外帳和“小金庫〞。(二)實行政府采購制度。對工程工程及所需的主要物質和設備，嚴格按照政府采購規(guī)定，進展公開招標和集中采購。(三)水務局防汛專項資金一律由jú長一支筆審批，要務實行縣級報帳制度的，由工程建立單位填報資金申請表，經水務局業(yè)務部門審核后，報送財政審批由財政下拔工程建立單位。建立健全工程資金審查審批程序和財務制度，資金的使用務必貼合工程資金治理方法規(guī)定。第三條水利專項資金的監(jiān)視治理制度(一)公示制度。關于水利工程工程專項資金，工程施行前工程單位主動向社會公示工程建立材