業(yè)務(wù)藍(lán)圖-業(yè)務(wù)調(diào)研-調(diào)研結(jié)果報(bào)告-20140802-V1.0

運(yùn)城制版集團(tuán)SAP項(xiàng)目業(yè)務(wù)調(diào)研結(jié)果匯報(bào)東軟慧聚2014-08-02目錄1調(diào)研整體情況總結(jié)-姜志偉2營(yíng)銷管理體系-王峰3生產(chǎn)管理體系-易政平4物料管理體系-孫浩偉5財(cái)務(wù)與成本核算體系-顧雯華目錄1調(diào)研整體情況總結(jié)-姜志偉2營(yíng)銷管理體系3生產(chǎn)管理體系4物料管理體系5財(cái)務(wù)與成本核算體系階段工作回顧-項(xiàng)目總體進(jìn)程完成的任務(wù)：在理解原制版ERP系統(tǒng)的基礎(chǔ)上完成對(duì)SAP和MES系統(tǒng)的功能劃分業(yè)務(wù)調(diào)研，確認(rèn)基本組織架構(gòu)，基礎(chǔ)業(yè)務(wù)流程，找到管理過程的問題點(diǎn)及改善需求SAP系統(tǒng)基礎(chǔ)培訓(xùn)，了解SAP各模塊的基本概念和業(yè)務(wù)處理原則硬件設(shè)備的方案確認(rèn)下一步任務(wù)：（至09月20日）在調(diào)研基礎(chǔ)上進(jìn)行廣泛的討論，確認(rèn)未來(lái)的業(yè)務(wù)流程，數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)?；诎⒚装凸芾眢w系的要求，結(jié)合管理流程制訂詳細(xì)的業(yè)務(wù)考核指標(biāo)，確認(rèn)指標(biāo)數(shù)據(jù)的采集方式和展現(xiàn)方法硬件及系統(tǒng)運(yùn)行環(huán)境部署項(xiàng)目階段工作回顧-SAP基礎(chǔ)培訓(xùn)本次培訓(xùn)除專職的項(xiàng)目?jī)?nèi)部顧問外，還包括各模塊的業(yè)務(wù)組長(zhǎng)、模塊組長(zhǎng)及關(guān)鍵用戶，這是SAP系統(tǒng)的基礎(chǔ)概念性培訓(xùn)，在培訓(xùn)過程中各層次的用戶針對(duì)自己的業(yè)務(wù)特點(diǎn)提出了很多有建設(shè)性的問題和寶貴的建議，充分體現(xiàn)了項(xiàng)目組全體成員的責(zé)任感與使命感，為后期項(xiàng)目實(shí)施中能夠順利地交流與溝通奠定了扎實(shí)的基礎(chǔ)。模塊培訓(xùn)次數(shù)總課時(shí)（小時(shí)）參加人次備注財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)3845管理會(huì)計(jì)4860銷售管理51230物料管理51240生產(chǎn)管理4850合計(jì)2148225項(xiàng)目階段工作回顧-業(yè)務(wù)調(diào)研調(diào)研覆蓋了集團(tuán)總部（包括擘攸貿(mào)易）、上海運(yùn)安公司所屬各級(jí)部門、昆山壓紋公司等所有試點(diǎn)單位的相關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)及業(yè)務(wù)骨干，了解了本次實(shí)施范圍內(nèi)主要模塊的全部業(yè)務(wù)流程，為準(zhǔn)確分析運(yùn)城制版集團(tuán)管理中的需求與問題，優(yōu)化運(yùn)城制版集團(tuán)未來(lái)的SAP系統(tǒng)業(yè)務(wù)藍(lán)圖提供了最直接的資料。模塊調(diào)研次數(shù)訪談時(shí)間（小時(shí)）參加人次調(diào)研記錄財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)411222管理會(huì)計(jì)7167017銷售管理525255物料管理620306生產(chǎn)管理10304317合計(jì)3210219047項(xiàng)目階段回顧-調(diào)研結(jié)果統(tǒng)計(jì)通過本次調(diào)研，東軟各主要模塊（SD/MM/PP/FI/CO/MES）的顧問組織各業(yè)務(wù)小組進(jìn)行了多次訪談與討論，通過對(duì)運(yùn)城制版集團(tuán)原制版ERP系統(tǒng)、用友NC系統(tǒng)等應(yīng)用系統(tǒng)的解讀，結(jié)合售前階段運(yùn)城制版集團(tuán)高層領(lǐng)導(dǎo)提出的需求目標(biāo)，并綜合考慮各部門領(lǐng)導(dǎo)、關(guān)鍵用戶對(duì)未來(lái)業(yè)務(wù)管理方法的需求，初步確定了未來(lái)SAP系統(tǒng)的組織架構(gòu)與業(yè)務(wù)流程清單，共提出未來(lái)業(yè)務(wù)流程149個(gè)，其中：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)：48個(gè)管理會(huì)計(jì)：25個(gè)銷售管理：31個(gè)生產(chǎn)管理：18個(gè)物料管理：27個(gè)同時(shí)，對(duì)設(shè)備管理（PM）、質(zhì)量管理（QM）及人力資源管理（HR）模塊下發(fā)了調(diào)研問卷，為下一階段的現(xiàn)場(chǎng)溝通提前做了準(zhǔn)備在實(shí)施過程中，項(xiàng)目組還組織了針對(duì)項(xiàng)目實(shí)施所需的方法論、軟件工具、文檔模板的培訓(xùn)，下發(fā)了項(xiàng)目管理制度來(lái)保證項(xiàng)目實(shí)施過程的順利執(zhí)行。目錄1調(diào)研整體情況總結(jié)2營(yíng)銷管理體系-王峰3生產(chǎn)管理體系4物料管理體系5財(cái)務(wù)與成本核算體系2.1銷售組織架構(gòu)2.2.1銷售管理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)-客戶主數(shù)據(jù)一、現(xiàn)狀客戶數(shù)量穩(wěn)定：上海運(yùn)安—包裝：260—裝飾：120—軟凹：40昆山壓紋：315客戶分類標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一：按客戶產(chǎn)值：大、中、小（包裝、裝飾、軟凹）按客戶價(jià)格：高端、中端、低端（包裝）按合作時(shí)間：新、老（包裝）按制版量、付款周期：A、B、C、D（昆山壓紋）客戶數(shù)據(jù)管理：同一個(gè)客戶在多家子公司注冊(cè)，各公司分別管理客戶數(shù)據(jù)，不能統(tǒng)一管理。二、未來(lái)需求1、對(duì)客戶分類從整個(gè)集團(tuán)層面進(jìn)行統(tǒng)一管理(如將來(lái)整個(gè)集團(tuán)下的客戶分為大客戶、中等客戶、小客戶、集團(tuán)內(nèi)客戶）；2、從集團(tuán)層面對(duì)客戶進(jìn)行統(tǒng)一編碼管理，避免客戶數(shù)據(jù)冗余（將來(lái)同一個(gè)客戶在整個(gè)集團(tuán)公司下只有唯一的一個(gè)編碼及名稱）；3、將客戶主數(shù)據(jù)維護(hù)權(quán)限回收，實(shí)現(xiàn)整個(gè)集團(tuán)下的統(tǒng)一管控。2.2.2銷售管理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)-物料主數(shù)據(jù)一、產(chǎn)品物料現(xiàn)狀1、目前沒有對(duì)產(chǎn)品采用物料編碼+描述的方式對(duì)版輥進(jìn)行管理，是通過下單時(shí)選擇品種、類別、規(guī)格等的方式進(jìn)行管理；二、未來(lái)需求1、版輥通過物料編碼+物料描述的方式進(jìn)行管理，例如：（10000000包裝版_大版_XXXXXX_XXXXXX）；2、版輥的編碼規(guī)則及描述規(guī)則，集團(tuán)制定統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)；3、物料主數(shù)據(jù)的維護(hù)權(quán)限回收，實(shí)現(xiàn)整個(gè)集團(tuán)下的統(tǒng)一管控。2.2.3銷售管理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)-信用主數(shù)據(jù)一、客戶信用管理現(xiàn)狀1、目前已經(jīng)對(duì)客戶啟用了信貸額度的控制（如運(yùn)安包裝、運(yùn)安裝飾），發(fā)貨時(shí)額度不夠不能發(fā)貨；2、目前對(duì)客戶應(yīng)收款賬期的管理主要是通過手工統(tǒng)計(jì)的方式在進(jìn)行；3、目前客戶信貸管理都是各子公司負(fù)責(zé)，同一個(gè)客戶在不同子公司下的信貸情況各子公司間缺乏溝通。二、未來(lái)需求1、對(duì)客戶啟用信貸額度+付款賬期結(jié)合的管理方式；2、實(shí)現(xiàn)對(duì)客戶付款賬期管理的自動(dòng)控制；3、客戶信用主數(shù)據(jù)維護(hù)權(quán)限回收，設(shè)置專人專崗進(jìn)行管控；4、可以從總公司層面獲知同一個(gè)客戶在不同子公司下的信貸使用情況。2.3銷售業(yè)務(wù)流程概覽1子模塊序號(hào)流程名稱流程關(guān)聯(lián)部門計(jì)劃1年計(jì)劃制定流程上海運(yùn)安制版、昆山壓紋制版2季度計(jì)劃制定流程上海運(yùn)安制版、昆山壓紋制版3月度計(jì)劃制定流程上海運(yùn)安制版、昆山壓紋制版4周計(jì)劃制定流程運(yùn)安包裝分公司、昆山壓紋制版主數(shù)據(jù)5客戶主數(shù)據(jù)維護(hù)流程上海運(yùn)安制版、昆山壓紋制版6銷售價(jià)格維護(hù)流程上海運(yùn)安制版、昆山壓紋制版7客戶信用維護(hù)流程運(yùn)安包裝、運(yùn)安裝飾、昆山壓紋制版8承運(yùn)商主數(shù)據(jù)維護(hù)流程上海運(yùn)安制版、昆山壓紋制版9銷售返利維護(hù)流程運(yùn)安包裝分公司、運(yùn)安裝飾分公司銷售業(yè)務(wù)10銷售詢報(bào)價(jià)流程上海運(yùn)安制版、昆山壓紋制版11銷售合同維護(hù)流程上海運(yùn)安制版、昆山壓紋制版12銷售訂單創(chuàng)建流程上海運(yùn)安制版、昆山壓紋制版13免費(fèi)退貨訂單創(chuàng)建流程上海運(yùn)安制版、昆山壓紋制版14免費(fèi)發(fā)貨訂單創(chuàng)建流程上海運(yùn)安制版、昆山壓紋制版15退鍍訂單創(chuàng)建流程運(yùn)安包裝分公司、運(yùn)安裝飾分公司16改版訂單創(chuàng)建流程上海運(yùn)安制版、昆山壓紋制版2.3銷售業(yè)務(wù)流程概覽2子模塊序號(hào)流程名稱流程關(guān)聯(lián)部門銷售業(yè)務(wù)17重制版訂單創(chuàng)建流程運(yùn)安裝飾、運(yùn)安包裝、昆山壓紋制版18加制版訂單創(chuàng)建流程運(yùn)安裝飾、運(yùn)安包裝、昆山壓紋制版19打樣訂單創(chuàng)建流程（收費(fèi)）昆山壓紋制版20打樣訂單創(chuàng)建流程（免費(fèi)）昆山壓紋制版21原材料、廢料銷售訂單創(chuàng)建流程上海運(yùn)安制版、昆山壓紋制版、上海擘攸貿(mào)易22半成品（光輥）銷售流程運(yùn)安軟凹分公司23銷售訂單修改流程上海運(yùn)安制版、昆山壓紋制版24銷售訂單信用解凍流程上海運(yùn)安制版、昆山壓紋制版發(fā)貨業(yè)務(wù)25銷售發(fā)貨流程上海運(yùn)安制版、昆山壓紋制版26交貨單信用解凍流程上海運(yùn)安制版、昆山壓紋制版退貨業(yè)務(wù)27銷售退貨流程上海運(yùn)安制版、昆山壓紋制版索賠業(yè)務(wù)28銷售索賠流程運(yùn)安裝飾、運(yùn)安包裝、昆山壓紋制版客戶對(duì)賬29銷售對(duì)賬流程上海運(yùn)安制版、昆山壓紋制版銷售開票30銷售開票流程上海運(yùn)安制版、昆山壓紋制版承運(yùn)商結(jié)算31承運(yùn)商結(jié)算流程上海運(yùn)安制版、昆山壓紋制版2.4.1銷售業(yè)務(wù)關(guān)鍵點(diǎn)分析

開發(fā)市場(chǎng)，銷售員對(duì)客戶進(jìn)行報(bào)價(jià)，客戶認(rèn)可后與客戶簽訂合同，客戶提供做版

資料，簽訂好的合同最終提交財(cái)務(wù)存檔；2.在合同中約定好版費(fèi)；客戶信用管理目前是通過額度、賬期控制，賬期是通過手工進(jìn)行記錄，

業(yè)務(wù)人員需要與財(cái)務(wù)人員在系統(tǒng)外溝通確認(rèn)；銷售主數(shù)據(jù)管理現(xiàn)狀目前客戶沒有進(jìn)行統(tǒng)一管理，由各子公司負(fù)責(zé)維護(hù)各自的客戶；

同一個(gè)客戶存在交叉管理，重復(fù)維護(hù)、更新不及時(shí)；目前存在開票價(jià)與不開票價(jià)；客戶信用管理，賬期都是業(yè)務(wù)員與財(cái)務(wù)系統(tǒng)外溝通，信息滯后，無(wú)法提前控制；目前客戶做版的產(chǎn)品是按照產(chǎn)品、品種、類別、規(guī)格在下單時(shí)進(jìn)行選擇，

沒有對(duì)物料使用編碼管理；銷售主數(shù)據(jù)管理問題2.4.2銷售業(yè)務(wù)關(guān)鍵點(diǎn)分析

客戶AAA采購(gòu)訂單20140730銷售生產(chǎn)入庫(kù)包裝版4000元201408304000元財(cái)務(wù)開票客戶付款目前運(yùn)安包裝、運(yùn)安裝飾在制版管理系統(tǒng)下電子委托書，昆山壓紋、運(yùn)安軟凹在ERP系統(tǒng)下訂單，各子公司使用自己的系統(tǒng)進(jìn)行業(yè)務(wù)管控；目前版輥入庫(kù)，版輥的版費(fèi)即算作客戶的應(yīng)收賬款；3.目前賬期開始計(jì)算的日期是從開票月的次月初開始算（7月份開票，8月1號(hào)開始計(jì)算賬期）；4.客戶之前有超賬齡未付款業(yè)務(wù)，后續(xù)再發(fā)生的業(yè)務(wù)不給開票，必須將之前超賬齡的款付清后，

才可以開具后續(xù)業(yè)務(wù)的開票；存在只開具部分發(fā)票業(yè)務(wù)(應(yīng)收賬款10W，客戶只要求開具8W發(fā)票）；存在跨月開發(fā)票業(yè)務(wù)（7月份發(fā)貨，8月份開發(fā)票）；目前存在給A客戶做版，發(fā)貨發(fā)給B客戶，給B客戶開發(fā)票，B客戶付款，但對(duì)A客戶記賬的業(yè)務(wù)；銷售業(yè)務(wù)問題銷售發(fā)貨20140802與客戶對(duì)賬電子委托書20140730包裝版4000元目錄1調(diào)研整體情況總結(jié)2營(yíng)銷管理體系3生產(chǎn)管理體系-易政平4物料管理體系5財(cái)務(wù)與成本核算體系3.1生產(chǎn)組織架構(gòu)3.2生產(chǎn)管理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)生產(chǎn)主數(shù)據(jù)管理現(xiàn)狀：物料主數(shù)據(jù)目前通過版號(hào)管理，原材料有物料進(jìn)行管理，各工廠對(duì)版號(hào)的規(guī)則定義不一。

包裝公司生產(chǎn)包裝版，差異主要在版輥基材為鋼板、普通鋼管、無(wú)縫鋼管。

裝飾公司生產(chǎn)裝飾版，差異除版輥基材外，還分為帶軸和不帶軸的產(chǎn)品。

軟凹公司生產(chǎn)膠輥和軟凹版，膠輥主要分為大輥小輥、發(fā)泡版和海綿版。

壓紋公司產(chǎn)品定制化特征明顯，輥體主要分為單層、兩層、三層無(wú)縫鋼管。2.工作中心主數(shù)據(jù)

目前包裝公司、裝飾公司在系統(tǒng)內(nèi)對(duì)加工崗位進(jìn)行了管理，數(shù)據(jù)較完整。軟凹公司制輥車間未在生產(chǎn)過程中應(yīng)用ERP系統(tǒng)管理，沒有該部分?jǐn)?shù)據(jù)。壓紋公司有部分管理數(shù)據(jù)，但因目前系統(tǒng)管理粒度較大，工作中心數(shù)據(jù)不完善。3.物料清單(BOM)與工藝路線主數(shù)據(jù)

目前包裝、裝飾的主要材料清單主要根據(jù)面積定額，在現(xiàn)有ERP系統(tǒng)中有管理。

軟凹公司產(chǎn)品型號(hào)相對(duì)固定，按不同的產(chǎn)品規(guī)格存在材料定額、昆山壓紋公司因?yàn)楫a(chǎn)品結(jié)構(gòu)較復(fù)雜，目前材料定額沒有統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。

目前包裝、裝飾公司、軟凹公司的產(chǎn)品加工工藝相對(duì)穩(wěn)定，根據(jù)選定的加工材料（鋼板、鋼管）、產(chǎn)品類型（是否帶軸）、加工類型（新制、外返、退鍍等）可以基本決定加工工藝。軟凹公司的制輥車間目前信息化應(yīng)用較少，僅在成品的發(fā)運(yùn)管理，倉(cāng)庫(kù)臺(tái)賬部分使用了ERP系統(tǒng)，對(duì)車間的過程管理及BOM、工藝數(shù)據(jù)未進(jìn)入ERP系統(tǒng)管理。昆山壓紋公司因產(chǎn)品結(jié)構(gòu)膠復(fù)雜，加工工藝在ERP系統(tǒng)內(nèi)維護(hù)粒度較大的加工工藝，整個(gè)加工過程受產(chǎn)品特點(diǎn)、加工過程影響較大，且目前ERP系統(tǒng)與上海運(yùn)安公司所使用系統(tǒng)不一致，工藝數(shù)據(jù)不完整。3.2生產(chǎn)管理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)生產(chǎn)主數(shù)據(jù)管理未來(lái)要求：物料主數(shù)據(jù)對(duì)產(chǎn)成品、原材料、半成品物料主數(shù)據(jù)編制統(tǒng)一規(guī)則，全部進(jìn)入系統(tǒng)管理，作為各工廠采購(gòu)、生產(chǎn)、

銷售、庫(kù)存管理、成本分析的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。2.工作中心主數(shù)據(jù)

完善工作中心的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，將各崗位(工作中心)與成本中心關(guān)聯(lián)，制定各工作中心數(shù)據(jù)的收集規(guī)則、

收集的費(fèi)用類型、收集方法等，為產(chǎn)品加工過程各工序成本核算提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)保證。3.BOM主數(shù)據(jù)及工藝路線主數(shù)據(jù)

在SAP系統(tǒng)中將對(duì)所有系列產(chǎn)品的材料定額標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行統(tǒng)一管理，在業(yè)務(wù)員接受訂單時(shí)，系統(tǒng)根據(jù)產(chǎn)品的定制參數(shù)，計(jì)算出每單的所需材料定額，作為按訂單估算材料成本的依據(jù)。

結(jié)合各工廠的特點(diǎn)，采用不同的主數(shù)據(jù)定額方式，對(duì)包裝分公司、裝飾分公司、軟凹分公司、昆山壓紋分公司的BOM進(jìn)行管理。對(duì)目前未進(jìn)行ERP系統(tǒng)管理的產(chǎn)品和工藝，分析總結(jié)出適合該類型產(chǎn)品

的管理方法。3.3生產(chǎn)業(yè)務(wù)流程概覽子模塊序號(hào)流程名稱流程關(guān)聯(lián)部門主數(shù)據(jù)1工作中心維護(hù)流程生產(chǎn)部2標(biāo)準(zhǔn)工藝路線維護(hù)流程工藝部3標(biāo)準(zhǔn)BOM清單維護(hù)流程工藝部4標(biāo)準(zhǔn)BOM及工藝變更管理流程工藝部看樣/寄樣管理5看樣管理流程銷售部、制作部6(壓紋/裝飾)寄樣管理流程銷售部、制作部7電子委托書下達(dá)流程銷售部生產(chǎn)計(jì)劃8市場(chǎng)計(jì)劃編制流程市場(chǎng)部9主生產(chǎn)計(jì)劃管理流程生產(chǎn)部10工序計(jì)劃管理流程生產(chǎn)部11生產(chǎn)訂單下達(dá)流程生產(chǎn)部生產(chǎn)執(zhí)行12生產(chǎn)訂單執(zhí)行流程生產(chǎn)部13生產(chǎn)訂單開停制管理流程生產(chǎn)部、銷售部、財(cái)務(wù)部14內(nèi)部質(zhì)量報(bào)返流程生產(chǎn)部、質(zhì)管部車間物資管理15車間領(lǐng)料管理流程生產(chǎn)部、財(cái)務(wù)部(倉(cāng)庫(kù))16成品入庫(kù)管理流程生產(chǎn)部17車間物資盤點(diǎn)及差異處理流程生產(chǎn)部、財(cái)務(wù)部18成品發(fā)貨管理流程生產(chǎn)部、銷售部3.4.1生產(chǎn)業(yè)務(wù)關(guān)鍵點(diǎn)分析

各工廠采用自己的版號(hào)定義規(guī)則，從看樣到正式生產(chǎn)，數(shù)據(jù)不能做到同源和復(fù)用。運(yùn)安包裝、裝飾公司在系統(tǒng)內(nèi)對(duì)產(chǎn)品BOM定額、工藝路線進(jìn)行了統(tǒng)一管理，軟凹公司

產(chǎn)品型號(hào)相對(duì)固定，有定額但未在系統(tǒng)內(nèi)管理，昆山壓紋公司因產(chǎn)品定制化強(qiáng)，材料

及工藝定額通過人為控制的方式進(jìn)行管控，系統(tǒng)管理較粗泛。工作中心數(shù)據(jù)已上ERP系統(tǒng)的各分廠生產(chǎn)部進(jìn)行管理，基本穩(wěn)定。生產(chǎn)主數(shù)據(jù)管理現(xiàn)狀目前各工廠版號(hào)設(shè)置自主性大，未制定統(tǒng)一的指導(dǎo)規(guī)范，未進(jìn)行統(tǒng)一管理。因各工廠產(chǎn)品特點(diǎn)與管理方式不一樣，BOM定額的維護(hù)應(yīng)用方法，工藝路線的

設(shè)置方式需要針對(duì)性的處理方法也不一樣，未能做到一個(gè)平臺(tái)，個(gè)性應(yīng)用?，F(xiàn)有的工藝設(shè)置考慮不完善，有些控制性工序未設(shè)置，不能為現(xiàn)場(chǎng)管理提供

有效的管理數(shù)據(jù)。（如壓紋的掃描工序）各工作中心的費(fèi)用收集項(xiàng)目，編制方法缺乏系統(tǒng)性規(guī)范。生產(chǎn)主數(shù)據(jù)管理問題3.4.2生產(chǎn)業(yè)務(wù)關(guān)鍵點(diǎn)分析

運(yùn)安包裝公司的看樣登記管理在運(yùn)城ERP中執(zhí)行，對(duì)看樣信息進(jìn)行記錄，看樣登記的信息在正式訂單下達(dá)后，不能做到重用。2.運(yùn)安裝飾公司使用自行開發(fā)的看樣管理軟件，對(duì)整個(gè)看樣過程進(jìn)行了較為完整的管

理，包括與制作部人員任務(wù)分配、過程跟蹤，任務(wù)難度系數(shù)等，未與正式下版系統(tǒng)關(guān)聯(lián)昆山壓紋公司在看樣過程中和生產(chǎn)過程中需要和客戶進(jìn)行溝通，需要對(duì)寄樣進(jìn)行管理。軟凹公司輥?zhàn)榆囬g不存在看樣業(yè)務(wù)，雕刻車間產(chǎn)品看樣情況相對(duì)較少，無(wú)系統(tǒng)管理?？礃?寄樣管理現(xiàn)狀目前各公司業(yè)務(wù)涉及到看樣的業(yè)務(wù)管理方法各不相同，管理的深度和效果差異

很大，應(yīng)用的軟件平臺(tái)也各有差異，未進(jìn)行統(tǒng)一管理?？礃油ㄟ^需要正式下單時(shí)，已提交信息均需要再次提交，不能做到信息共享?？礃赢a(chǎn)生的相關(guān)成本和費(fèi)用由各部門獨(dú)立管理，產(chǎn)生的費(fèi)用需要上報(bào)財(cái)務(wù)才能

進(jìn)行處理，不能及時(shí)、準(zhǔn)確的將相關(guān)費(fèi)用歸入相關(guān)訂單?？礃?寄樣管理問題3.4.3生產(chǎn)業(yè)務(wù)關(guān)鍵點(diǎn)分析

目前運(yùn)安包裝、運(yùn)安裝飾公司使用運(yùn)城ERP軟件進(jìn)行管理，按照市場(chǎng)訂單接單時(shí)間

進(jìn)行安排。安排時(shí)根據(jù)業(yè)務(wù)的輕重緩急、供應(yīng)商級(jí)別進(jìn)行考慮，在系統(tǒng)內(nèi)考慮了較多

因素安排整體的訂單生產(chǎn)計(jì)劃，不允許對(duì)計(jì)劃順序進(jìn)行調(diào)整。各工序間計(jì)劃完全按照訂單計(jì)劃安排，每工序任務(wù)數(shù)量或加工種類根據(jù)設(shè)定規(guī)則安排，

工序內(nèi)的計(jì)劃不允許調(diào)整。在各并行工序間，尤其在片子線與輥?zhàn)泳€的加工過程中，因?yàn)楣ぷ飨鄬?duì)獨(dú)立，片、輥

加工時(shí)間難以控制，不能做到雕刻的同序。生產(chǎn)計(jì)劃管理現(xiàn)狀目前系統(tǒng)完全根據(jù)設(shè)定邏輯安排訂單生產(chǎn)計(jì)劃和各工序生產(chǎn)計(jì)劃，且僅能看到自

己及上工序完成的訂單，生產(chǎn)經(jīng)理根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)情況進(jìn)行的生產(chǎn)安排在軟件系統(tǒng)內(nèi)也

不能設(shè)置，導(dǎo)致現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際業(yè)務(wù)與系統(tǒng)業(yè)務(wù)不同步。相關(guān)工序信息查看不便，不能給各工序同序化加工提供信息支持，如包裝公司輥

子等片子、裝飾公司片子等輥?zhàn)?、壓紋公司各產(chǎn)品加工時(shí)間不一致，需要根據(jù)后

道工序進(jìn)度合理按本工序加工順序。各工序的加工任務(wù)，由上道工序完成情況決定，不能做到從訂單交期往前拉任務(wù)，

系統(tǒng)不能排出各工序的建議加工計(jì)劃，在產(chǎn)能和加工工藝相對(duì)穩(wěn)定的公司也不能

做到拉式生產(chǎn)。生產(chǎn)計(jì)劃管理問題3.4.4生產(chǎn)業(yè)務(wù)關(guān)鍵點(diǎn)分析

運(yùn)安包裝、運(yùn)安裝飾公司使用運(yùn)城ERP軟件對(duì)生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行了管理，單支產(chǎn)品的實(shí)際

材料消耗、各類型的費(fèi)用在系統(tǒng)內(nèi)有一定記錄，但側(cè)重于現(xiàn)場(chǎng)管理，對(duì)財(cái)務(wù)成本模塊

集成度不高。昆山壓紋公司使用獨(dú)立開發(fā)的軟件進(jìn)行管理，系統(tǒng)不完整，未進(jìn)行全過程管理。軟凹制輥這件目前僅發(fā)貨和原材料庫(kù)存有系統(tǒng)進(jìn)行管理，生產(chǎn)計(jì)劃、車間計(jì)劃、過程

等都未進(jìn)行系統(tǒng)管理。生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)物資管理采用領(lǐng)料單、Excel表格記錄的方式，系統(tǒng)過賬與實(shí)物領(lǐng)用未能同

步，不能具體到某個(gè)訂單的消耗，不能為后期分析提供數(shù)據(jù)支持。。生產(chǎn)返修的材料消耗、與正常生產(chǎn)的材料定額混在一起，不能明確區(qū)分和進(jìn)入某個(gè)訂單。生產(chǎn)執(zhí)行管理現(xiàn)狀各公司使用的軟件不一樣、需求不一樣，應(yīng)用水平不一致。正常生產(chǎn)與內(nèi)返、外返的材料消耗不能區(qū)分，返修成本未能直接進(jìn)入某個(gè)訂單?，F(xiàn)有系統(tǒng)各工序生產(chǎn)費(fèi)用、材料缺乏定額管理，數(shù)據(jù)收集未能反映在每個(gè)訂單

中，主要通過每月分?jǐn)偟姆绞教幚?，缺乏?biāo)準(zhǔn)定額、實(shí)際材料、費(fèi)用比對(duì)的基礎(chǔ)。生產(chǎn)過程的各類型數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)、成本分析集成度不夠，不能及時(shí)提供具體到某個(gè)

訂單、某類型業(yè)務(wù)的成本分析數(shù)據(jù)。車間現(xiàn)場(chǎng)的物資盤點(diǎn)缺乏或不規(guī)范，不能通過現(xiàn)場(chǎng)實(shí)物盤點(diǎn)管理來(lái)調(diào)整各訂單

的實(shí)際成本。訂單的停開制管理流程及處理方案不完整，未能對(duì)停開制涉及的情況進(jìn)行處理。生產(chǎn)執(zhí)行管理問題3.4.5生產(chǎn)業(yè)務(wù)關(guān)鍵點(diǎn)分析

各公司應(yīng)用的系統(tǒng)多，且各有特色，未統(tǒng)一平臺(tái)。運(yùn)安包裝、裝飾公司系統(tǒng)對(duì)生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)管理比較完善；軟凹公司應(yīng)用程度較低；

昆山壓紋公司的業(yè)務(wù)與運(yùn)安公司各分公司業(yè)務(wù)不一致，應(yīng)用較為粗泛，不能做到精細(xì)化。系統(tǒng)運(yùn)行速度較慢，查詢和進(jìn)行業(yè)務(wù)操作時(shí)需等待時(shí)間過長(zhǎng)。部分業(yè)務(wù)現(xiàn)有系統(tǒng)支持不完善，如與客戶溝通的過程跟蹤、發(fā)運(yùn)收貨跟蹤、合同

確認(rèn)跟蹤、看樣跟蹤等。并行工序的同序化管理，關(guān)鍵工序的計(jì)劃調(diào)整，計(jì)劃鎖定功能較弱，不能滿足現(xiàn)

有業(yè)務(wù)的要求。缺少生產(chǎn)計(jì)劃根據(jù)按單生產(chǎn)生成的拉式生產(chǎn)計(jì)劃，工序計(jì)劃的倒排、產(chǎn)能約束調(diào)整，

工序計(jì)劃時(shí)設(shè)備的具體指定與相應(yīng)數(shù)據(jù)收集功能?，F(xiàn)有ERP系統(tǒng)對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化支撐較弱。不能實(shí)現(xiàn)按每個(gè)訂單、每只輥?zhàn)雍怂愠杀?、利?rùn)。對(duì)各類型業(yè)務(wù)發(fā)生的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)

歸類信息能力較弱。MES系統(tǒng)現(xiàn)狀及問題3.4.6生產(chǎn)業(yè)務(wù)關(guān)鍵點(diǎn)分析

基礎(chǔ)數(shù)據(jù)同步接口：

物料主數(shù)據(jù)/客戶主數(shù)據(jù)/設(shè)備數(shù)據(jù)/工作中心數(shù)據(jù)/人員數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)同步接口：

銷售訂單維護(hù)/生產(chǎn)訂單創(chuàng)建/

庫(kù)存數(shù)據(jù)/生產(chǎn)訂單維護(hù)/訂單報(bào)工/

物料移動(dòng)/發(fā)貨管理MES系統(tǒng)與SAP接口電子委托書生產(chǎn)訂單下達(dá)生產(chǎn)領(lǐng)料生產(chǎn)報(bào)工質(zhì)量報(bào)返開停制管理成品入庫(kù)發(fā)貨管理銷售訂單維護(hù)生產(chǎn)訂單創(chuàng)建庫(kù)存查詢生產(chǎn)訂單維護(hù)訂單報(bào)工物料移動(dòng)發(fā)貨管理MESSAP接口客戶主數(shù)據(jù)設(shè)備主數(shù)據(jù)工作中心主數(shù)據(jù)人員數(shù)據(jù)物料主數(shù)據(jù)目錄1調(diào)研整體情況總結(jié)2營(yíng)銷管理體系3生產(chǎn)管理體系4物料管理體系-姜志偉5財(cái)務(wù)與成本核算體系4.1庫(kù)存管理組織架構(gòu)4.2采購(gòu)管理組織架構(gòu)4.3采購(gòu)管理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)–物料主數(shù)據(jù)一、現(xiàn)狀二、問題點(diǎn)1、運(yùn)城制版集團(tuán)的現(xiàn)有軟件系統(tǒng)中的物料數(shù)量大概4萬(wàn)多個(gè)（不含車間半成品及產(chǎn)成品）2、現(xiàn)有軟件系統(tǒng)不涉及車間半成品及產(chǎn)成品的產(chǎn)品編碼，而是使用板號(hào)（鋼板上的鋼印）來(lái)表示3、材料種類大概有7種：主材、輔材（含勞保用品、油化品）、間接材料、維修配件、工具、低值易耗品、辦公用品4、現(xiàn)有的軟件系統(tǒng)中已經(jīng)有完整的物料編碼方案目前集團(tuán)存在同一物料在各子/分公司下名稱描述不一致的現(xiàn)象，導(dǎo)致系統(tǒng)重復(fù)分配號(hào)碼，即存在一物多碼的情況物料種類的劃分不規(guī)范且物料歸類不明確，引申出一些問題。比如：

勞保用品能否劃為輔材、是否單獨(dú)分為一類？間接材料是否可以歸為輔材、維修配件和工具是否可以合并為備品備件等全集團(tuán)使用同一套物料編碼方案，統(tǒng)一物料的編碼及描述，從而降低物料主數(shù)據(jù)的冗余度對(duì)車間半成品及產(chǎn)成品制定物料編碼方案，納入SAP系統(tǒng)管理，以便進(jìn)行銷售統(tǒng)計(jì)和獲利分析結(jié)合財(cái)務(wù)管理要求，對(duì)物料重新分類，便于倉(cāng)庫(kù)及財(cái)務(wù)根據(jù)物料種類進(jìn)行有效的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)和分析三、未來(lái)需求4.4采購(gòu)管理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)–供應(yīng)商主數(shù)據(jù)一、現(xiàn)狀二、問題點(diǎn)1、目前集團(tuán)所有供應(yīng)商的數(shù)量大概100多家，主要分為：國(guó)內(nèi)供應(yīng)商、國(guó)外供應(yīng)商、集團(tuán)內(nèi)部供應(yīng)商2、國(guó)內(nèi)供應(yīng)商大概90多家，國(guó)外供應(yīng)商不足10家3、集團(tuán)內(nèi)部供應(yīng)商有4家：上海擘攸貿(mào)易公司、東莞機(jī)械制造公司、運(yùn)城機(jī)械制造公司、東莞貿(mào)易公司3.1、上海擘攸負(fù)責(zé)集團(tuán)內(nèi)部物料的采購(gòu)及調(diào)撥，主要是主材和輔材3.2、東莞機(jī)械制造公司和運(yùn)城機(jī)械制造公司負(fù)責(zé)機(jī)械設(shè)備和設(shè)備備件的集團(tuán)內(nèi)部調(diào)撥3.2、東莞貿(mào)易公司負(fù)責(zé)砂輪、添加劑、鉻酐、過濾芯等物料的集團(tuán)內(nèi)部調(diào)撥集團(tuán)沒有完善的供應(yīng)商編碼方案，而是采用流水號(hào)依次遞增的形式來(lái)表示因?yàn)楣?yīng)商編碼的不規(guī)范，導(dǎo)致不能按供應(yīng)商種類對(duì)采購(gòu)業(yè)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析現(xiàn)有的軟件系統(tǒng)不能有效地支持供應(yīng)商詢報(bào)價(jià)管理流程現(xiàn)有的軟件系統(tǒng)不能有效管理以往（比如近2個(gè)月）的采購(gòu)價(jià)格歷史記錄全集團(tuán)使用同一套供應(yīng)商編碼方案，并對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行分類管理將詢報(bào)價(jià)流程納入SAP系統(tǒng)管理，便于采購(gòu)人員參考供應(yīng)商的報(bào)價(jià)單進(jìn)行物料采購(gòu)?fù)ㄟ^SAP系統(tǒng)能很直觀的查詢2-3個(gè)月前的價(jià)格記錄，便于采購(gòu)人員進(jìn)行價(jià)格對(duì)比分析三、未來(lái)需求4.5采購(gòu)管理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)–價(jià)格主數(shù)據(jù)一、現(xiàn)狀二、問題點(diǎn)1、運(yùn)城制版集團(tuán)跟外部供應(yīng)商簽訂的采購(gòu)合同中大部分（90%）物料的材料價(jià)格使用的是含稅價(jià)，供應(yīng)商直接將貨物送到各子公司，倉(cāng)庫(kù)在收貨時(shí)通過手工換算以不含稅價(jià)入庫(kù)，供應(yīng)商發(fā)票采用的是一票制；2、個(gè)別物料的材料價(jià)格與運(yùn)費(fèi)是分開的，例如鋼板。材料價(jià)格是不包含運(yùn)費(fèi)的含稅價(jià)。運(yùn)費(fèi)需要單獨(dú)開票，且這部分運(yùn)費(fèi)需要分?jǐn)偟轿锪系牟少?gòu)成本上。供應(yīng)商發(fā)票采取的是兩票制；3、采購(gòu)運(yùn)費(fèi)基于采購(gòu)的數(shù)量和運(yùn)輸?shù)木嚯x進(jìn)行計(jì)算，并按照物料重量平均分?jǐn)偟轿锪仙希?、部分材料，如銅添加劑，采購(gòu)數(shù)量越多，價(jià)格也隨數(shù)量相對(duì)降低，現(xiàn)有系統(tǒng)不支持這種階梯價(jià)格的管理?，F(xiàn)有軟件系統(tǒng)不支持倉(cāng)庫(kù)人員在收貨時(shí)自動(dòng)以不含稅價(jià)入庫(kù)記賬現(xiàn)有軟件系統(tǒng)不支持各子公司之間參考查看其他兄弟公司的物品采購(gòu)價(jià)格現(xiàn)有軟件系統(tǒng)不能有效的管理多種條件類型（如運(yùn)費(fèi)、關(guān)稅等）以及以往的采購(gòu)價(jià)格歷史記錄現(xiàn)有軟件系統(tǒng)不能有效的處理因小數(shù)點(diǎn)位數(shù)引起的價(jià)格誤差通過SAP系統(tǒng)能有效地管理采購(gòu)價(jià)格記錄，同時(shí)各子公司之間的物料價(jià)格可以相互參考支持按含稅價(jià)進(jìn)行采購(gòu)，且按不含稅價(jià)自動(dòng)入庫(kù)記賬能有效地處理因小數(shù)點(diǎn)位數(shù)引起的價(jià)格差異三、未來(lái)需求4.6物料管理業(yè)務(wù)流程概覽子模塊序號(hào)流程名稱流程關(guān)聯(lián)部門主數(shù)據(jù)1物料主數(shù)據(jù)維護(hù)流程集團(tuán)、子公司所有業(yè)務(wù)部門2供應(yīng)商主數(shù)據(jù)維護(hù)流程擘攸貿(mào)易有限公司、運(yùn)安采購(gòu)部、昆山壓紋采購(gòu)部3采購(gòu)信息記錄維護(hù)流程擘攸貿(mào)易有限公司、運(yùn)安采購(gòu)部、昆山壓紋采購(gòu)部4貨源清單維護(hù)流程擘攸貿(mào)易有限公司、運(yùn)安采購(gòu)部、昆山壓紋采購(gòu)部采購(gòu)管理5采購(gòu)計(jì)劃申報(bào)流程擘攸貿(mào)易有限公司、運(yùn)安采購(gòu)部、昆山壓紋采購(gòu)部6詢報(bào)價(jià)流程擘攸貿(mào)易有限公司7國(guó)內(nèi)物料采購(gòu)流程擘攸貿(mào)易有限公司、運(yùn)安采購(gòu)部、昆山壓紋采購(gòu)部8進(jìn)口物料采購(gòu)流程擘攸貿(mào)易有限公司9服務(wù)類采購(gòu)流程（如普華永道咨詢服務(wù)）擘攸貿(mào)易有限公司、運(yùn)安采購(gòu)部、昆山壓紋采購(gòu)部10委外采購(gòu)流程（軟凹的鋁板）運(yùn)安采購(gòu)部11跨工廠庫(kù)存采購(gòu)流程（工廠之間庫(kù)存調(diào)撥）運(yùn)安采購(gòu)部12跨公司庫(kù)存采購(gòu)流程（公司之間庫(kù)存調(diào)撥）擘攸貿(mào)易有限公司、運(yùn)安采購(gòu)部、昆山壓紋采購(gòu)部13免費(fèi)采購(gòu)流程（供應(yīng)商免費(fèi)送貨）擘攸貿(mào)易有限公司、運(yùn)安采購(gòu)部14采購(gòu)發(fā)票校驗(yàn)流程待財(cái)務(wù)確定該業(yè)務(wù)流程劃為MM還是FICO15供應(yīng)商評(píng)估流程擘攸貿(mào)易有限公司4.6物料管理業(yè)務(wù)流程概覽子模塊序號(hào)流程名稱流程關(guān)聯(lián)部門庫(kù)存管理16采購(gòu)收貨流程擘攸貿(mào)易有限公司、運(yùn)安倉(cāng)庫(kù)、昆山壓紋倉(cāng)庫(kù)17采購(gòu)?fù)素浟鞒屉⒇Q(mào)易有限公司、運(yùn)安倉(cāng)庫(kù)、昆山壓紋倉(cāng)庫(kù)18生產(chǎn)領(lǐng)料流程運(yùn)安倉(cāng)庫(kù)、昆山壓紋倉(cāng)庫(kù)19成本中心領(lǐng)料流程運(yùn)安倉(cāng)庫(kù)、昆山壓紋倉(cāng)庫(kù)20生產(chǎn)退料流程運(yùn)安倉(cāng)庫(kù)、昆山壓紋倉(cāng)庫(kù)21跨工廠庫(kù)存轉(zhuǎn)移流程（配合跨工廠庫(kù)存采購(gòu)流程）運(yùn)安倉(cāng)庫(kù)22跨公司庫(kù)存轉(zhuǎn)移流程（配合跨公司庫(kù)存采購(gòu)流程）擘攸貿(mào)易有限公司、運(yùn)安倉(cāng)庫(kù)、昆山壓紋倉(cāng)庫(kù)23庫(kù)存報(bào)廢流程運(yùn)安倉(cāng)庫(kù)、昆山壓紋倉(cāng)庫(kù)24庫(kù)存盤點(diǎn)流程擘攸貿(mào)易有限公司、運(yùn)安倉(cāng)庫(kù)、昆山壓紋倉(cāng)庫(kù)25客供料入庫(kù)流程（客戶提供舊版輥，我方代加工）運(yùn)安倉(cāng)庫(kù)、昆山壓紋倉(cāng)庫(kù)26廢舊料返修入庫(kù)流程（版輥回廠返修再送給客戶）運(yùn)安倉(cāng)庫(kù)、昆山壓紋倉(cāng)庫(kù)27廢舊料低價(jià)采購(gòu)入庫(kù)流程（客戶”昆山誠(chéng)信”的舊版輥）運(yùn)安倉(cāng)庫(kù)4.7.1采購(gòu)業(yè)務(wù)關(guān)鍵點(diǎn)分析

目前的采購(gòu)計(jì)劃是由車間預(yù)估下個(gè)月的生產(chǎn)用量后提報(bào)給倉(cāng)庫(kù)，倉(cāng)庫(kù)結(jié)合當(dāng)前庫(kù)存情況進(jìn)行采購(gòu)

數(shù)量的調(diào)整，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，采購(gòu)需求傳遞到集團(tuán)采購(gòu)部；2.集團(tuán)采購(gòu)部將各子/分公司的采購(gòu)請(qǐng)求匯總后進(jìn)行集中采購(gòu)，匯總采購(gòu)申請(qǐng)一般需要3-4天；集團(tuán)物料一般都是由集團(tuán)采購(gòu)部專門負(fù)責(zé)采購(gòu)，不允許其他子/分公司自行采購(gòu)，但個(gè)別物料

（如帆布手套）在集團(tuán)無(wú)貨時(shí)分公司會(huì)自行采購(gòu)；除此之外的物料一般均為分公司自主采購(gòu)；供應(yīng)商接單后一般7-10天直接將貨物送到集團(tuán)各子/分公司，部分特殊材料大概半個(gè)月左右，事后

供應(yīng)商與集團(tuán)采購(gòu)部進(jìn)行結(jié)算，集團(tuán)采購(gòu)部再與子/分公司進(jìn)行結(jié)算1.車間提報(bào)的采購(gòu)計(jì)劃缺乏依據(jù)，倉(cāng)庫(kù)需進(jìn)一步修改調(diào)整，數(shù)據(jù)不準(zhǔn)且工作效率低下；2.分公司通過紙質(zhì)或電子文檔來(lái)管理日常的采購(gòu)業(yè)務(wù)，缺乏有效的信息化管理和數(shù)據(jù)支撐平臺(tái)；3.集團(tuán)采購(gòu)部在處理分公司提報(bào)的采購(gòu)申請(qǐng)時(shí)，用時(shí)較長(zhǎng)且任務(wù)量較大；4.供應(yīng)商詢報(bào)價(jià)以及價(jià)格對(duì)比未能納入系統(tǒng)管理，不能有效的進(jìn)行報(bào)價(jià)參考及價(jià)格分析；缺乏相關(guān)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)報(bào)表來(lái)匯總各公司每天或每種物料的采購(gòu)情況，難以進(jìn)行相關(guān)的采購(gòu)決策；缺乏信息共享平臺(tái)，導(dǎo)致集團(tuán)采購(gòu)部無(wú)法確認(rèn)其他公司的采購(gòu)入庫(kù)情況；對(duì)外采購(gòu)的業(yè)務(wù)，各公司間的物料采購(gòu)價(jià)格不能相互共享和借鑒，材料采購(gòu)缺乏參考依據(jù)；供應(yīng)商評(píng)估以及供應(yīng)商檔案信息未能納入系統(tǒng)管理，對(duì)供貨源的系統(tǒng)管理和考核不到位；缺乏有效的管理工具，導(dǎo)致采購(gòu)物料的質(zhì)量問題無(wú)法自動(dòng)或及時(shí)反饋給采購(gòu)；

目前所有物料的采購(gòu)計(jì)劃（包括辦公用品）都由車間提報(bào)，不能真正反映需求部門的實(shí)際需求采購(gòu)業(yè)務(wù)管理問題采購(gòu)業(yè)務(wù)管理現(xiàn)狀4.7.2倉(cāng)庫(kù)業(yè)務(wù)關(guān)鍵點(diǎn)分析

1.倉(cāng)庫(kù)的日常處理事務(wù)包括：采購(gòu)收（退）貨、車間領(lǐng)（退）料、部門領(lǐng)料、電雕針返廠維修、

外廠借料等主輔材的貨物管理，并不涉及生產(chǎn)和銷售的半成品及成品采購(gòu)入庫(kù)時(shí)，采購(gòu)發(fā)票由倉(cāng)庫(kù)接收并處理。若供應(yīng)商提供了發(fā)票，則直接正式入庫(kù)；

若沒有發(fā)票，則先暫估入庫(kù)，待供應(yīng)商提供發(fā)票后，再將暫估入庫(kù)沖銷，重新正式入庫(kù)3.外購(gòu)的物料一般是使用含稅總價(jià)，倉(cāng)庫(kù)在收貨時(shí)需要手工將其換算成不含稅價(jià)進(jìn)行入庫(kù)記賬4.盤點(diǎn)由倉(cāng)庫(kù)主導(dǎo)，盤盈的物料下月實(shí)物多發(fā)，賬務(wù)少算；盤虧的物料下月實(shí)物少發(fā)，賬務(wù)多算所有的出入庫(kù)單據(jù)中都包含有物料的單價(jià)及金額倉(cāng)庫(kù)業(yè)務(wù)管理現(xiàn)狀集團(tuán)與各子/分公司之間的物料描述不一致，導(dǎo)致同一物料存在多個(gè)編碼的現(xiàn)象，從而對(duì)

倉(cāng)庫(kù)的賬務(wù)處理造成影響，容易引發(fā)錯(cuò)亂賬；由于場(chǎng)地有限不同種類的物料混合存放在同一個(gè)倉(cāng)庫(kù)，但系統(tǒng)沒能按庫(kù)存管理職能的角度

進(jìn)行倉(cāng)庫(kù)的劃分，導(dǎo)致賬務(wù)上不同種類的物料也混放在同一倉(cāng)庫(kù)，不利于倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行相關(guān)統(tǒng)計(jì)采購(gòu)入庫(kù)時(shí)需要人為將材料換算成不含稅價(jià)，既增加了倉(cāng)庫(kù)的日常工作量，且又容易出錯(cuò)缺乏有效的庫(kù)存統(tǒng)計(jì)報(bào)表或功能，導(dǎo)致倉(cāng)庫(kù)不能多維度地進(jìn)行庫(kù)存統(tǒng)計(jì)分析貨物的出入庫(kù)極不規(guī)范（打借條）且未能嚴(yán)格按單執(zhí)行，容易引起倉(cāng)庫(kù)的錯(cuò)漏賬及賬實(shí)不符由于采購(gòu)計(jì)劃的不準(zhǔn)確，通常為了滿足生產(chǎn)用量會(huì)多采購(gòu)，從而導(dǎo)致庫(kù)存積壓非生產(chǎn)物料（辦公用品）也在倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行管理，從而占用了倉(cāng)儲(chǔ)空間，降低了倉(cāng)庫(kù)的生產(chǎn)利用率沒有進(jìn)行真正意義上的盤盈虧處理，而是通過“多退少補(bǔ)”的形式來(lái)校準(zhǔn)庫(kù)存?zhèn)}庫(kù)業(yè)務(wù)管理問題目錄1調(diào)研整體情況總結(jié)2營(yíng)銷管理體系3生產(chǎn)管理體系4物料管理體系5財(cái)務(wù)與成本核算體系-顧雯華2.1財(cái)務(wù)組織架構(gòu)2.4.1財(cái)務(wù)關(guān)鍵點(diǎn)分析

銷售員接訂單后輸入MES系統(tǒng)，領(lǐng)料、生產(chǎn)、入庫(kù)與發(fā)貨都由MES系統(tǒng)管理與核算;2. 發(fā)貨后MES系統(tǒng)記錄應(yīng)收賬款與回款情況；并將數(shù)據(jù)傳輸?shù)絅C系統(tǒng)；3.NC系統(tǒng)處理總賬與折舊業(yè)務(wù)，并出具三大報(bào)表；4.公司享受高新技術(shù)企業(yè)的稅收政策，需單獨(dú)核算研發(fā)費(fèi)用。財(cái)務(wù)核算現(xiàn)狀確定實(shí)施的范圍，包括運(yùn)安的軟凹廠與光雕廠是否在一期實(shí)施范圍內(nèi)？采購(gòu)發(fā)票校驗(yàn)由采購(gòu)部完成還是財(cái)務(wù)部完成？用戶自帶料加工業(yè)務(wù)未制定標(biāo)準(zhǔn)流程，目前存在幾種情況:a.用戶退回輥?zhàn)雍?，銷售員直接減少訂單價(jià)格，輥?zhàn)幼鳛榱銉r(jià)值材料入庫(kù)與領(lǐng)用；b.用戶退回輥?zhàn)雍?，銷售員直接減少訂單價(jià)格，輥?zhàn)幼鳛閹ね馕镔Y管理；c.用戶退回一批輥?zhàn)?，正常入?kù)，工廠支付輥?zhàn)涌罱o客戶，不影響銷售訂單價(jià)格；公共資產(chǎn)如何按利潤(rùn)中心合理劃分？財(cái)務(wù)核算問題2.4.1財(cái)務(wù)關(guān)鍵點(diǎn)分析

成本核算現(xiàn)狀

SAP標(biāo)準(zhǔn)處理方式能保證：1.賬實(shí)相符，即一卡對(duì)一物。2.利潤(rùn)中心下利潤(rùn)表是真實(shí)準(zhǔn)確的。SAP標(biāo)準(zhǔn)處理方式下的問題：

對(duì)于利潤(rùn)中心下的資產(chǎn)原值、累計(jì)折舊等資產(chǎn)負(fù)債表科目，無(wú)法進(jìn)行分配。延用資產(chǎn)分割方式帶來(lái)的問題：

會(huì)導(dǎo)致賬實(shí)不符,且資產(chǎn)分配率發(fā)生變動(dòng)時(shí)難以調(diào)整。公共資產(chǎn)劃分問題現(xiàn)有NC處理方法SAP標(biāo)準(zhǔn)處理現(xiàn)有NC系統(tǒng)中，采用的方式為多個(gè)資產(chǎn)卡片分別記錄資產(chǎn)的原值、累計(jì)折舊、資產(chǎn)凈值。在SAP系統(tǒng)中，一個(gè)資產(chǎn)卡片只能對(duì)應(yīng)一個(gè)利潤(rùn)中心，月底可根據(jù)比例或一定的統(tǒng)計(jì)指標(biāo)進(jìn)行折舊費(fèi)用的分?jǐn)偡峙洹?.4.3成本核算關(guān)鍵點(diǎn)分析

MES系統(tǒng)中記錄了訂單的領(lǐng)料與加工情況，并將數(shù)據(jù)傳輸給NC系統(tǒng);2. 生產(chǎn)過程中每支輥?zhàn)佣加袡n案袋，詳細(xì)記錄輥?zhàn)拥纳a(chǎn)工藝與工序；3.月底將本月鍍銅、鍍鉻耗用的材料按產(chǎn)品面積分?jǐn)偅?.使用完全成本法，考核各個(gè)分廠的產(chǎn)值與費(fèi)用。成本核算現(xiàn)狀按照SAP軟件標(biāo)準(zhǔn)的處理流程，當(dāng)科研費(fèi)用登記到科研項(xiàng)目的內(nèi)部訂單時(shí)，就不能同時(shí)再登記到其他成本對(duì)象，比如：生產(chǎn)訂單；否則意味著重復(fù)記賬。因此，SAP不能滿足目前科研費(fèi)用即在科研項(xiàng)目?jī)?nèi)部訂單記賬，同時(shí)又在生產(chǎn)訂單成本里記賬。建議在SAP里，采用按科研費(fèi)用實(shí)際發(fā)生額記入內(nèi)部訂單的方式。成本核算問題2.4.5成本核算關(guān)鍵點(diǎn)分析

成本核算現(xiàn)狀用電量的計(jì)量問題，目前電表設(shè)置到車間，不能測(cè)量到單臺(tái)設(shè)備；SAP的生產(chǎn)訂單成本可以滿足按“支”核算成本。但沒有小類的成本，比如：大版，小版等成本，建議在每支生產(chǎn)訂單的成本基礎(chǔ)上，采用開發(fā)報(bào)表分小類匯總的方式實(shí)現(xiàn)；存貨計(jì)價(jià)方式，采用標(biāo)準(zhǔn)價(jià)還是移動(dòng)平均價(jià)，采用移動(dòng)平均價(jià)，更接近實(shí)際成本；采用標(biāo)準(zhǔn)價(jià)，更關(guān)易于進(jìn)行差異分析;板材是按每張作為采購(gòu)的單位采購(gòu)，下料按照面積，需制定合理方法核算損耗率及邊角料；鋼管與圓鋼也存在類似問題；鍍銅車間與鍍鉻車間投料后，一次投料可加工的數(shù)量有波動(dòng)；輔材比如添加劑、焊錫、焊條等，只能編制出材料消耗定額，實(shí)際消耗量與實(shí)際出庫(kù)量存在差異的問題(也存在用于設(shè)備維修)。目前按面積無(wú)法區(qū)分返工與正常生產(chǎn)的耗費(fèi)。成本核算問題-續(xù)子模塊序號(hào)流程名稱流程關(guān)聯(lián)部門主數(shù)據(jù)1會(huì)計(jì)科目主數(shù)據(jù)維護(hù)流程總賬會(huì)計(jì)部門

2供應(yīng)商檔案創(chuàng)建維護(hù)流程應(yīng)付會(huì)計(jì)部門3員工檔案創(chuàng)建維護(hù)流程費(fèi)用會(huì)計(jì)部門

4客戶檔案創(chuàng)建維護(hù)流程應(yīng)收會(huì)計(jì)部門

5固定資產(chǎn)卡片創(chuàng)建維護(hù)流程資產(chǎn)會(huì)計(jì)部門

固定資產(chǎn)6固定資產(chǎn)增加流程資產(chǎn)會(huì)計(jì)部門7固定資產(chǎn)改良流程資產(chǎn)會(huì)計(jì)部門

8固定資產(chǎn)公司內(nèi)部轉(zhuǎn)移流程資產(chǎn)會(huì)計(jì)部門

9固定資產(chǎn)公司間轉(zhuǎn)移流程資產(chǎn)會(huì)計(jì)部門

10固定資產(chǎn)清理報(bào)廢流程資產(chǎn)會(huì)計(jì)部門

11固定資產(chǎn)折舊月結(jié)年結(jié)流程資產(chǎn)會(huì)計(jì)部門

12無(wú)形資產(chǎn)取得及攤銷流程資產(chǎn)會(huì)計(jì)部門

13在建工程核算流程資產(chǎn)會(huì)計(jì)部門

2.3財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)流程概覽1子模塊序號(hào)流程名稱流程關(guān)聯(lián)部門總賬14一般總賬記賬審核流程總賬會(huì)計(jì)部門

15現(xiàn)金付款流程出納部門

16現(xiàn)金盤點(diǎn)流程出納部門

17應(yīng)付職工薪酬計(jì)提流程工資會(huì)計(jì)部門

18代扣代墊款處理流程應(yīng)付會(huì)計(jì)部門19待攤費(fèi)用記賬和攤銷流程費(fèi)用會(huì)計(jì)部門

20研發(fā)費(fèi)用核算流程費(fèi)用會(huì)計(jì)部門

21利潤(rùn)分配業(yè)務(wù)處理流程總賬會(huì)計(jì)部門

22總賬期末