上市公司信息披露要點(diǎn)及注意事項(xiàng)

上市公司信息披露要點(diǎn)

及注意事項(xiàng)成都路橋1監(jiān)管要求2租入或租出資產(chǎn)目錄披露范圍成都路橋3監(jiān)管責(zé)任1上市公司2上市公司董監(jiān)高3披露形式4披露時(shí)間5特殊行業(yè)要求監(jiān)管要求PART1成都路橋信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)地披露信息，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。

信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)同時(shí)向所有投資者公開披露信息。成都路橋監(jiān)管要求之上市公司上市公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)忠實(shí)、勤勉地履行職責(zé)，保證披露信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)、公平。成都路橋監(jiān)管要求之上市公司董監(jiān)高

上市公司及其他信息披露義務(wù)人依法披露信息，應(yīng)當(dāng)將公告文稿和相關(guān)備查文件報(bào)送證券交易所登記，并在中國證監(jiān)會(huì)指定的媒體發(fā)布。

報(bào)紙媒體：《中國證券報(bào)》《證券時(shí)報(bào)》

《上海證券報(bào)》《證券日?qǐng)?bào)》

網(wǎng)絡(luò)媒體：巨潮資訊網(wǎng)（）

成都路橋監(jiān)管要求之披露形式上市公司及其他信息披露義務(wù)人不得以新聞發(fā)布或者答記者問等任何形式代替應(yīng)當(dāng)履行的報(bào)告、公告義務(wù)，不得以定期報(bào)告形式代替應(yīng)當(dāng)履行的臨時(shí)報(bào)告義務(wù)。

信息披露義務(wù)人在公司網(wǎng)站及其他媒體發(fā)布信息的時(shí)間不得先于指定媒體。

信息披露的及時(shí)性原則：一般是指應(yīng)披露事項(xiàng)發(fā)生后2個(gè)交易日之內(nèi)。（中國證監(jiān)會(huì)、證券交易所有明確規(guī)定的除外）成都路橋監(jiān)管要求之披露時(shí)間

中國證監(jiān)會(huì)、證券交易所可以對(duì)金融、房地產(chǎn)等特殊行業(yè)上市公司的信息披露作出特別規(guī)定。

深交所行業(yè)信息披露指引第7號(hào)：土木工程建筑行業(yè)成都路橋監(jiān)管要求之特殊行業(yè)要求1招股說明書2募集說明書3上市公告書4定期報(bào)告(√)5臨時(shí)報(bào)告(√)

披露范圍PART2。。。。。。

上市公司應(yīng)當(dāng)披露的定期報(bào)告包括年度報(bào)告、中期報(bào)告和季度報(bào)告。年度報(bào)告中的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。

成都路橋披露范圍之定期報(bào)告年度報(bào)告應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起4個(gè)月內(nèi)，中期報(bào)告應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度的上半年結(jié)束之日起2個(gè)月內(nèi)，季度報(bào)告應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度第3個(gè)月、第9個(gè)月結(jié)束后的1個(gè)月內(nèi)編制完成并披露。第一季度季度報(bào)告的披露時(shí)間不得早于上一年度年度報(bào)告的披露時(shí)間。上市公司預(yù)計(jì)經(jīng)營業(yè)績發(fā)生虧損或者扭虧為盈或者發(fā)生大幅變動(dòng)的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行業(yè)績預(yù)告。

上市公司董事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)對(duì)定期報(bào)告簽署書面確認(rèn)意見，監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)提出書面審核意見，說明董事會(huì)的編制和審核程序是否符合法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會(huì)的規(guī)定，報(bào)告的內(nèi)容是否能夠真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映上市公司的實(shí)際情況。

上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員對(duì)定期報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性無法保證或者存在異議的，應(yīng)當(dāng)陳述理由和發(fā)表意見，并予以披露。

成都路橋披露范圍之定期報(bào)告

發(fā)生可能對(duì)上市公司證券及其衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的重大事件，投資者尚未得知時(shí)，上市公司應(yīng)當(dāng)立即披露，說明事件的起因、目前的狀態(tài)和可能產(chǎn)生的影響。

上市公司應(yīng)當(dāng)在最先發(fā)生的以下任一時(shí)點(diǎn)，及時(shí)履行重大事件的信息披露義務(wù)：

（一）董事會(huì)或者監(jiān)事會(huì)就該重大事件形成決議時(shí)；

（二）有關(guān)各方就該重大事件簽署意向書或者協(xié)議時(shí)；

（三）董事、監(jiān)事或者高級(jí)管理人員知悉該重大事件發(fā)生并報(bào)告時(shí)。

成都路橋披露范圍之臨時(shí)報(bào)告

重大事件包括：

（一）公司的經(jīng)營方針和經(jīng)營范圍的重大變化；

（二）公司的重大投資行為和重大的購置財(cái)產(chǎn)的決定；

（三）公司訂立重要合同，可能對(duì)公司的資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和經(jīng)營成果產(chǎn)生重要影響；

（四）公司發(fā)生重大債務(wù)和未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)的違約情況，或者發(fā)生大額賠償責(zé)任；

（五）公司發(fā)生重大虧損或者重大損失；

成都路橋披露范圍之臨時(shí)報(bào)告

重大事件包括：

（六）公司生產(chǎn)經(jīng)營的外部條件發(fā)生的重大變化；

（七）公司的董事、1/3以上監(jiān)事或者經(jīng)理發(fā)生變動(dòng)；董事長或者經(jīng)理無法履行職責(zé)；

（八）持有公司5%以上股份的股東或者實(shí)際控制人，其持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化；

（九）公司減資、合并、分立、解散及申請(qǐng)破產(chǎn)的決定；或者依法進(jìn)入破產(chǎn)程序、被責(zé)令關(guān)閉；

成都路橋披露范圍之臨時(shí)報(bào)告

重大事件包括：

（十）涉及公司的重大訴訟、仲裁，股東大會(huì)、董事會(huì)決議被依法撤銷或者宣告無效；

（十一）

公司涉嫌違法違規(guī)被有權(quán)機(jī)關(guān)調(diào)查，或者受到刑事處罰、重大行政處罰；公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員涉嫌違法違紀(jì)被有權(quán)機(jī)關(guān)調(diào)查或者采取強(qiáng)制措施；

（十二）新公布的法律、法規(guī)、規(guī)章、行業(yè)政策可能對(duì)公司產(chǎn)生重大影響；

成都路橋披露范圍之臨時(shí)報(bào)告

重大事件包括：

（十三）董事會(huì)就發(fā)行新股或者其他再融資方案、股權(quán)激勵(lì)方案形成相關(guān)決議；

（十四）

法院裁決禁止控股股東轉(zhuǎn)讓其所持股份；任一股東所持公司5%以上股份被質(zhì)押、凍結(jié)、司法拍賣、托管、設(shè)定信托或者被依法限制表決權(quán)；

（十五）主要資產(chǎn)被查封、扣押、凍結(jié)或者被抵押、質(zhì)押；

（十六）主要或者全部業(yè)務(wù)陷入停頓；

成都路橋披露范圍之臨時(shí)報(bào)告

重大事件包括：

（十七）對(duì)外提供重大擔(dān)保；

（十八）獲得大額政府補(bǔ)貼等可能對(duì)公司資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益或者經(jīng)營成果產(chǎn)生重大影響的額外收益；

（十九）變更會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)；

（二十）因前期已披露的信息存在差錯(cuò)、未按規(guī)定披露或者虛假記載，被有關(guān)機(jī)關(guān)責(zé)令改正或者經(jīng)董事會(huì)決定進(jìn)行更正；

（二十一）中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他情形。

成都路橋披露范圍之臨時(shí)報(bào)告1責(zé)任人2監(jiān)管措施3法律責(zé)任監(jiān)管責(zé)任PART3成都路橋

上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)對(duì)公司信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性、公平性負(fù)責(zé)，但有充分證據(jù)表明其已經(jīng)履行勤勉盡責(zé)義務(wù)的除外。

上市公司董事長、經(jīng)理、董事會(huì)秘書，應(yīng)當(dāng)對(duì)公司臨時(shí)報(bào)告信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性、公平性承擔(dān)主要責(zé)任。

上市公司董事長、經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性、公平性承擔(dān)主要責(zé)任。

成都路橋監(jiān)管責(zé)任之責(zé)任人

信息披露義務(wù)人及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，上市公司的股東、實(shí)際控制人、收購人及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員違反信息披露管理法規(guī)的，中國證監(jiān)會(huì)可以采取以下監(jiān)管措施：

（一）責(zé)令改正；

（二）監(jiān)管談話；

（三）出具警示函；

（四）將其違法違規(guī)、不履行公開承諾等情況記入誠信檔案并公布；

（五）認(rèn)定為不適當(dāng)人選；

（六）依法可以采取的其他監(jiān)管措施。如市場禁入等

成都路橋監(jiān)管責(zé)任之監(jiān)管措施

信息披露義務(wù)人未在規(guī)定期限內(nèi)履行信息披露義務(wù)，或者所披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，中國證監(jiān)會(huì)按照《證券法》第一百九十三條處罰。

信息披露義務(wù)人未在規(guī)定期限內(nèi)報(bào)送有關(guān)報(bào)告，或者報(bào)送的報(bào)告有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，中國證監(jiān)會(huì)按照《證券法》第一百九十三條處罰。

上市公司通過隱瞞關(guān)聯(lián)關(guān)系或者采取其他手段，規(guī)避信息披露、報(bào)告義務(wù)的，中國證監(jiān)會(huì)按照《證券法》第一百九十三條處罰。

注：上述《證券法》指2014年修訂版本。成都路橋監(jiān)管責(zé)任之法律責(zé)任一：信批違規(guī)

《證券法》（2019年修訂）專設(shè)信息披露章節(jié)，共十條。

（2019年12月28日修訂發(fā)布，2020年3月1日起實(shí)施）

《證券法》（2014年修訂）VS《證券法》（2019年修訂）

第一百九十三條第一百九十七條

（信息披露義務(wù)人）（信息披露義務(wù)人）

三十萬元以上六十萬元以下五十萬元以上五百萬元以下

一百萬元以上一千萬元以下

（信息披露責(zé)任人）

（信息披露責(zé)任人）

三萬元以上三十萬元以下二十萬元以上二百萬元以下

五十萬元以上五百萬元以下

成都路橋監(jiān)管責(zé)任之法律責(zé)任一：信批違規(guī)

任何機(jī)構(gòu)和個(gè)人泄露上市公司內(nèi)幕信息，或者利用內(nèi)幕信息買賣證券及其衍生品種，中國證監(jiān)會(huì)按照《證券法》第二百零二條處罰。

注1：上述《證券法》指2014年修訂版本。

注2：法律責(zé)任主體已延伸至任何個(gè)人，泄露內(nèi)幕信息、從事內(nèi)幕交易與上市公司每一個(gè)員工息息相關(guān)。

溫馨提示：上市公司員工（尤其是董監(jiān)高）應(yīng)謹(jǐn)慎面對(duì)媒體采訪、行業(yè)交流等對(duì)外商務(wù)活動(dòng)。成都路橋監(jiān)管責(zé)任之法律責(zé)任二：內(nèi)幕信息泄露及交易

《證券法》（2014年修訂）VS《證券法》（2019年修訂）

第二百零二條第一百九十一條

（違法所得罰沒）（違法所得罰沒）

沒一罰五沒一罰十

（無違法所得罰款）