非現(xiàn)場監(jiān)管信息系統(tǒng)各項比例指標計算公式

《農(nóng)村合作金融機構非現(xiàn)場監(jiān)管信息系統(tǒng)（1104）》各項比例指標計算公式一、資本充足性指標1、資本充足率=G41（“資本凈額”）/（G41“加權風險資產(chǎn)”+G41“市場風險資本”×12.5）×100%；注：資本凈額=核心資本+附屬資本的可計算價值（以核心資本的100%為限）-扣減項（含商譽、對未并表銀行機構的資本投資、對未并表非銀行金融機構的資本投資、對非自用不動產(chǎn)的投資、對工商企業(yè)的資本投資、貸款損失準備尚未提足部分、其他扣減項）2、核心資本充足率=G41（“核心資本凈額”）/（G41“加權風險資產(chǎn)”+G41“市場風險資本”×12.5）×100%；注：核心資本凈額=核心資本-核心資本扣減項（含商譽、對未并表銀行機構資本投資的50%、對未并表非銀行金融機構資本投資的50%、對非自用不動產(chǎn)投資的50%、對工商企業(yè)資本投資的50%、貸款損失準備尚未提足部分、其他扣減項）3、杠桿率=G44“核心資本凈額”／G44（表內(nèi)總資產(chǎn)+表外業(yè)務規(guī)模（無條件可撤銷的承諾按10%的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)處理）+衍生產(chǎn)品（按現(xiàn)期風險暴露法計算）-核心資本扣減項）×100%二、資產(chǎn)質(zhì)量比例指標1、存貸款比例=G01（“各項貸款”）-S42（運用支農(nóng)再貸款發(fā)放的貸款）-G01（“貼現(xiàn)”）/G01（“各項存款”）×100%；2、不良資產(chǎn)率=G11_Ⅱ（“信用風險資產(chǎn)合計”不良資產(chǎn)）/G11_Ⅱ（“信用風險資產(chǎn)合計”各項資產(chǎn)）×100%；3、不良貸款率＝G11_Ⅰ（不良貸款）/G11_Ⅰ（各項貸款）×100%；4、次級貸款率=G01附注_Ⅱ（次級類）/G01附注_Ⅱ（各項貸款）×100%；5、可疑貸款率=G01附注_Ⅱ（可疑類）/G01附注_Ⅱ（各項貸款）×100%；6、損失貸款率=G01附注_Ⅱ（損失類）/G01附注_Ⅱ（各項貸款）×100%；7、單一集團客戶授信集中度=G14_Ⅰ（最大一家集團客戶授信余額）/G14_Ⅰ（資本凈額）×100%；8、授信集中度=G14_Ⅰ（對最大十家集團客戶授信余額合計）/G14_Ⅰ（資本凈額）×100%；9、單一客戶貸款比例=G14_Ⅲ（對最大一家客戶貸款余額）/G14_Ⅲ（資本凈額）×100%；10、全部關聯(lián)度=G15_Ⅱ（全部關聯(lián)方表內(nèi)外授信凈額）/G15_Ⅰ（資本凈額）×100%；11、不良非信貸資產(chǎn)率=（S42“不良其他長期投資”+S42“逾期拆放全國性銀行”+S42“逾期拆放其他銀行業(yè)”+S42“逾期拆放金融性公司”+S42“逾期調(diào)出調(diào)劑資金”+S42“長期其他應收款項”+S41“待處理抵債資產(chǎn)”-S41“抵債資產(chǎn)待變現(xiàn)利息”+S41“應收利息”+S41“利潤分配借方余額”）/（S41“短期投資”+S42“長期國債投資”+S42“政策性銀行債券投資”+S42“上市長期企業(yè)債券投資”+S42“持有政策性銀行次級債”+S42“持有商業(yè)銀行次級債”+S42“其他長期債券投資”+S42“其他長期投資”+S42“正常拆放全國性銀行”+S42“正常拆放其他銀行業(yè)”+S42“正常拆放金融性公司”+S42“正常調(diào)出調(diào)劑資金”+S42“短期其他應收款項”+S42“不良其他長期投資”+S42“逾期拆放全國性銀行”+S42“逾期拆放其他銀行業(yè)”+S42“逾期拆放金融性公司”+S42“逾期調(diào)出調(diào)劑資金”+S42“長期其他應收款項”+S41“待處理抵債資產(chǎn)”-S41“抵債資產(chǎn)待變現(xiàn)利息”+S41“應收利息”+S41“利潤分配借方余額”）×100%；12、正常貸款遷徙率=G12（年初正常類和關注類貸款余額本期轉(zhuǎn)為不良額）/G12（年初正常類和關注類余額-年初正常類和關注類本期減少數(shù)）×100%；13、正常類貸款遷徙率=G12（年初正常類貸款余額本期轉(zhuǎn)為關注及不良額）/G12（年初正常類余額-年初正常類本期減少數(shù)）×100%；14、關注類貸款遷徙率=G12（年初關注類貸款余額本期轉(zhuǎn)為不良額）/G12（年初關注類余額-年初關注類本期減少數(shù)）×100%；15、次級類貸款遷徙率=G12（年初次級類貸款本期轉(zhuǎn)為可疑、損失類數(shù)額）/G12（年初次級類余額-年初次級類本期減少數(shù)）×100%；16、可疑類貸款遷徙率=G12（年初可疑類貸款本期轉(zhuǎn)為損失類數(shù)額）/G12（年初可疑類余額-年初可疑類本期減少數(shù)）×100%；三、資產(chǎn)流動性指標1、流動性比率=G22“流動性資產(chǎn)總和”（一個月內(nèi)到期）/G22“流動性負債總和”（一個月內(nèi)到期）×100%；2、核心負債依存度=G21“定期存款合計”（定存+定儲）-90天以內(nèi)到期定期存款+發(fā)行債券總計-90天以內(nèi)到期的發(fā)行債券+“附注：活期存款”（剩余期限1年以上）/G01負債合計×100%；3、人民幣超額備付金率=G01附注_Ⅴ（超額準備金存款+現(xiàn)金+存放同業(yè)人民幣款項-借入中央銀行緊急貸款）/G01附注_Ⅴ（各項存款）×100%；4、流動性缺口率＝G21“累計到期期限缺口”（31日至90日）+G21“活期存款”次日-G21“附注：活期存款”次日-G21“附注：活期存款”2日至7日-G21“附注：活期存款”8日至30日-G21“附注：活期存款”31日至90日/G21（“資產(chǎn)總計”次日+G21“表外收入”次日+“資產(chǎn)總計”2日至7日+“表外收入”2日至7日+“資產(chǎn)總計”8日至30日+“表外收入”8日至30日+“資產(chǎn)總計”31日至90日+“表外收入”31日至90日）×100%；5、流動性覆蓋率＝流動性資產(chǎn)/(資金流出-資金流入）×100%；其中流動性資產(chǎn)、資金流入和資金流出衡量的都是30天以內(nèi)到期的資金情況，該指標衡量的是在短期（30天內(nèi)）嚴重壓力情景下，金融機構所持有的無變現(xiàn)障礙的、優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)的數(shù)量是否足以應對此種情景下的資金凈流出。6、凈穩(wěn)定資金比例=可用的穩(wěn)定資金/業(yè)務所需的穩(wěn)定資金×100%反映在未來一年內(nèi)，在設定的壓力情景下，用穩(wěn)定資金支持表內(nèi)外資產(chǎn)業(yè)務發(fā)展的能力。四、盈利性指標1、資產(chǎn)利潤率=（G04“少數(shù)股東損益”+G04“凈利潤”）/G01“資產(chǎn)總計”平均數(shù)×100%×折年系數(shù)；（注：⑴折年系數(shù)=12/n，n：表示指標數(shù)據(jù)日期的月份數(shù)。⑵年平均=[（年初+年末）÷2+1月+2月+…+11月]÷12）；季平均=[（季初+季末）÷2+中間兩個月]÷3）；月平均=（月初+月末）÷2）2、資本利潤率=（G04“少數(shù)股東損益”+G04“凈利潤”）/（G01“少數(shù)股東權益”+G01“所有者權益合計”）平均數(shù)×100%×折年系數(shù)；3、成本收入比率=（G04“營業(yè)支出”-G04“營業(yè)稅金及附加”）/（G04“利息凈收入”+G04“手續(xù)費凈收入”+G04“其他營業(yè)收入”+G04“投資收益”）×100%；4、風險資產(chǎn)利潤率=（G04“少數(shù)股東損益”+G04“凈利潤”）/（G41“加權風險資產(chǎn)”+G41“市場風險資本”×12.5）平均數(shù)×100%×折年系數(shù)；5、資產(chǎn)損失準備充足率=G11_Ⅱ（貸款損失專項準備+拆放同業(yè)和買入返售資產(chǎn)損失專項準備+存放同業(yè)款項壞賬準備+銀行賬戶債券投資資產(chǎn)減值準備+應收利息壞賬準備+其他應收款壞賬準備+不可撤銷的承諾及或有負債損失準備）/G11_Ⅱ（“信用風險資產(chǎn)合計”關注類×2%+次級類×25%+可疑類×50%+損失類×100%）×100%；6、貸款損失準備充足率=G03（專項準備本期余額）/G01_Ⅱ（關注類貸款余額×2%+次級類貸款余額×25%+可疑類貸款余額×50%+損失類貸款余額×100%）×100%；7、應付利息充足率=S41（應付利息“本期貸方發(fā)生額”）/（S41“應付利息‘本期貸方發(fā)生額’”+S42“本期應付利息少提金額”））8、①應提撥備=G11_Ⅱ（“信用風險資產(chǎn)合計”關注類×2%+次級類×25%+可疑類×50%+損失類×100%）；②撥備缺口=G11_Ⅱ（“信用風險資產(chǎn)合計”關注類×2%+次級類×25%+可疑類×50%+損失類×100%）-G11_Ⅱ（貸款損失專項準備余額+拆放同業(yè)和買入返售資產(chǎn)損失專項準備余額+存放同業(yè)款項壞賬準備余額+銀行賬戶債券投資資產(chǎn)減值準備余額+應收利息壞賬準備余額+其他應收款壞賬準備余額+不可撤銷的承諾及或有負債損失準備余額）；③經(jīng)營利潤=G04（扣除資產(chǎn)損失后利潤總額）+S42（本期核銷其他財務包袱）+G03（各項資產(chǎn)減值損失準備合計“當年新提取”）；④實際利潤=G04（凈利潤）-G11_Ⅱ（“信用風險資產(chǎn)合計”關注類×2%+次級類×25%+可疑類×50%+損失類×100%）+G11_Ⅱ（貸款損失專項準備余額+拆放同業(yè)和買入返售資產(chǎn)損失專項準備余額+存放同業(yè)款項壞賬準備余額+銀行賬戶債券投資資產(chǎn)減值準備余額+應收利息壞賬準備余額+其他應收款壞賬準備余額+不可撤銷的承諾及或有負債損失準備余額）-S42（“本期應付利息少提金額”+“本期折舊少提金額”+其他財務包袱未核銷部分）；⑤撥備計提能力=（G04“扣除資產(chǎn)損失后利潤總額”+S42“本期核銷其他財務包袱”+G03“各項資產(chǎn)減值損失準備合計‘當年新提取’”）/[（G03“各項資產(chǎn)減值損失準備合計‘當年新提取’”+S42“本期資產(chǎn)損失準備少提金額”）+年初G11_Ⅱ（“信用風險資產(chǎn)合計”關注類×2%+次級類×25%+可疑類×50%+損失類×100%）-年初G11_Ⅱ（貸款損失專項準備余額+拆放同業(yè)和買入返售資產(chǎn)損失專項準備余額+存放同業(yè)款項壞賬準備余額+銀行賬戶債券投資資產(chǎn)減值準備余額+應收利息壞賬準備余額+其他應收款壞賬準備余額+不可撤銷的承諾及或有負債損失準備余額）]×100%；⑥撥備計提力度=G03（各項資產(chǎn)減值損失準備合計“當年新提取”）/（G04“扣除資產(chǎn)損失后利潤總額”+S42“本期核銷其他財務包袱”+G03“各項資產(chǎn)減值損失準備合計‘當年新提取’”）×100%。⑦凈息差=（利息凈收入+債券投資利息收入）/生息資產(chǎn)平均余額×100%×折年系數(shù)=(G04“利息凈收入”+G04“債券投資利息收入”/(G01“存放中央銀行款項”+G01“存放同業(yè)款項”+G01“貸款”+G01“貿(mào)易融資”+G01“貼現(xiàn)及買斷式轉(zhuǎn)貼現(xiàn)”+G01“拆放同業(yè)”+G01“債券”+G01“買入返售資產(chǎn)”)平均余額×100%×折年系數(shù)；⑧凈利差=生息資產(chǎn)平均利率-付息負債平均利率=[(G04“利息凈收入”+G04“債券投資利息收入”/(G01“存放中央銀行款項”+G01“存放同業(yè)款項”+G01“貸款”+G01“貿(mào)易融資”+G01“貼現(xiàn)及買斷式轉(zhuǎn)貼現(xiàn)”+G01“拆放同業(yè)”+G01“債券”+G01“買入返售資產(chǎn)”)平均數(shù)×100%×折年系數(shù)]-[G04“利息支出”/(G01“單位存款”+G01“儲蓄存款”+G01“向中央銀行借款”+G01“同業(yè)存放款項”+G01“同業(yè)拆入”+G01“賣出回購款項”+G01“應解匯款”+G01“存入保證金”+G01“應付債