銀行考試-浙江農(nóng)村合作金融機構(gòu)內(nèi)部審計員筆試（2018-2023年）真題摘選含答案

長風破浪會有時，直掛云帆濟滄海。銀行考試-浙江農(nóng)村合作金融機構(gòu)內(nèi)部審計員筆試（2018-2023年）真題摘選含答案（圖片大小可自由調(diào)整）卷I一.參考題庫(共30題)1.《浙江省農(nóng)村合作金融機構(gòu)信息化項目管理辦法》規(guī)定，計算機應(yīng)用系統(tǒng)的一般優(yōu)化功能不列入業(yè)務(wù)需求管理范圍，可直接以書面或電子《問題報告單》等形式向項目管理辦公室提出，經(jīng)審核確認后，項目組直接優(yōu)化、改造相關(guān)程序，并定期回復問題。2.《浙江省農(nóng)村信用社聯(lián)合社重要信息系統(tǒng)投產(chǎn)及變更管理辦法》中所稱的重要信息系統(tǒng)投產(chǎn)及變更主要包括（）。A、重要信息系統(tǒng)投產(chǎn)B、支撐重要信息系統(tǒng)運行的機房和網(wǎng)絡(luò)基礎(chǔ)設(shè)施投產(chǎn)C、影響全轄或一個（含）以上行社系統(tǒng)服務(wù)、重要業(yè)務(wù)中斷3小時（含）以上的重要信息系統(tǒng)以及支持其運行的基礎(chǔ)設(shè)施變更D、其他對行社重要業(yè)務(wù)運營及重要信息系統(tǒng)的可用性、完整性、安全性具有較大潛在影響的投產(chǎn)及變更3.行社（）收到作廢卡后，核對作廢原因和數(shù)量，無誤后在清單上簽字并按季將作廢卡及清單上繳銷毀。A、主出納B、會計主管C、支行負責人D、事后監(jiān)督4.農(nóng)村合作金融機構(gòu)存放同業(yè)資金的對象限于大型銀行、政策性銀行、全國性股份制商業(yè)銀行，其中政策性銀行是指（）。A、農(nóng)發(fā)行B、中信銀行C、進出口行D、國開行5.為防范信用風險和減少損失，發(fā)卡機構(gòu)應(yīng)做到（）。A、嚴格征信審核工作B、設(shè)置風險監(jiān)控指標C、嚴格審核持卡人額度調(diào)整D、對遲繳欠款加強催收6.對審計中涉及的特定事項，審計部門或者審計人員有權(quán)調(diào)閱相關(guān)合同、文件和會議紀要等資料；也可向有關(guān)單位和個人進行調(diào)查，取得相關(guān)證明材料。7.內(nèi)部審計部門可采用（）形式，將審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題或事項與相關(guān)職能部門溝通，要求相關(guān)職能部門加強管理，督促落實整改。A、反饋意見書B、審計事實確認書C、審計查詢單D、審計告知單8.商業(yè)銀行理財產(chǎn)品銷售管理辦法，商業(yè)銀行應(yīng)當制定理財產(chǎn)品銷售業(yè)務(wù)基本規(guī)程，對開戶、銷戶、資料變更等賬戶類業(yè)務(wù)，認購、申購、贖回、轉(zhuǎn)換等交易類業(yè)務(wù)做出規(guī)定。9.發(fā)行聯(lián)名/認同卡需要提交的書面申請資料包括（）。A、協(xié)議書草本及卡樣設(shè)計草案B、提供給持卡人的折扣優(yōu)惠或特殊服務(wù)C、聯(lián)名/認同單位基本情況D、豐收聯(lián)名/認同卡的發(fā)行工作計劃（含首年發(fā)卡量預測）10.豐收貸記卡持卡人需新增或修改自動還款檔案的，提供的客戶資料包括（）。A、有效身份證件B、豐收貸記卡C、豐收借記卡D、豐收創(chuàng)業(yè)卡11.審計涉及系統(tǒng)測試的，各行社應(yīng)要求外部審計組派出專業(yè)的（），經(jīng)信息管理部門審批，在系統(tǒng)管理員在場情況下進行測試。A、IT審計師B、審計師C、高級審計師D、國際注冊內(nèi)部審計師12.審計人員向有關(guān)單位和個人進行調(diào)查詢問取得的審計證據(jù)，不能取得提供者簽章的，由審計人員注明原因，并由（）簽字予以證明。A、兩名以上審計人員B、主審人C、審計組組長D、審計部門負責人13.《浙江省農(nóng)村信用社聯(lián)合社科技信息應(yīng)用項目立項審批管理辦法》規(guī)定，屬于B類信息系統(tǒng)的有（）。A、省農(nóng)信聯(lián)社集中開發(fā)、部署及管理的系統(tǒng)B、省農(nóng)信聯(lián)社開發(fā)，行社分布部署及管理的系統(tǒng)C、省農(nóng)信聯(lián)社統(tǒng)一平臺，行社可根據(jù)實際情況進行客戶化，省、縣分層部署的系統(tǒng)D、行社自主開發(fā)，自行部署和管理的系統(tǒng)14.持卡人未在發(fā)卡機構(gòu)規(guī)定的還款期限內(nèi)償還欠款的，發(fā)卡機構(gòu)有權(quán)自行或委托第三方機構(gòu)通過（）及電話、公告或司法渠道等方式向其催收欠款。A、信函B、短信C、電子郵件D、上門15.審計數(shù)據(jù)庫原則上（）備份，異地存放。A、按月B、按季C、按半年D、按年16.國債發(fā)行一般采用混合式招標的方式發(fā)行，根據(jù)招標標的的不同，可以分為哪兩種情形（）。A、混合式利率招標B、荷蘭式招標C、混合式價格招標D、利率招標17.《浙江省農(nóng)村合作金融機構(gòu)機房管理指引》規(guī)定，計算機設(shè)備需外送維修的，系統(tǒng)管理人員應(yīng)事先對機內(nèi)存儲信息作刪除或加密保護，以防泄密。18.為了收集一種證據(jù)，可以采用幾種不同的取證方法，一種取證方法也可以取得不同的審計證據(jù)。19.申請人、持卡人有權(quán)知悉貸記卡的功能、使用方法、（）和適用利率及有關(guān)的計算公式。A、收費項目B、收費標準C、授信政策D、評分規(guī)則20.如果被審計單位的內(nèi)部控制不健全，審計人員則應(yīng)擴大抽取的樣本量。21.審計查詢單可以作為書面證據(jù)，應(yīng)包括的內(nèi)容有（）。A、被查詢單位名稱和單位（部門）蓋章B、審查事項內(nèi)容和查詢?nèi)诵彰?、查詢?nèi)掌贑、簽收人簽名、聯(lián)系電話和簽收日期D、經(jīng)辦人答復查詢事項、答復日期并簽名22.客服提示催收：對逾期階段為M1且逾期金額滿足一定條件的案件，省農(nóng)信聯(lián)社客服中心將統(tǒng)一在當月（）內(nèi)提示客戶還款A、賬單日+10天B、賬單日+15天C、還款日+10天D、還款日+15天23.下列屬于審計告知單主要內(nèi)容的有（）。A、標題和主送單位B、審計告知內(nèi)容C、分管領(lǐng)導批示和日期D、簽收人簽名和日期24.對認真履行職責、忠于職守、堅持原則、做出顯著成績的內(nèi)部審計人員，由所在地審計機關(guān)給予精神或者物質(zhì)獎勵。25.下列哪種渠道可以辦理信用卡銷卡（）A、省內(nèi)任一營業(yè)網(wǎng)點B、發(fā)卡機構(gòu)在同一核算主體下的營業(yè)網(wǎng)點C、電話銀行D、網(wǎng)上銀行26.計算機輔助審計系統(tǒng)審計模型分（）模型。A、查詢模型B、分析模型C、風險檢測模型、D、指標檢測模型，27.對貪污盜竊和違法亂紀行為進行財經(jīng)法紀審計時，應(yīng)采用預告審計方式。28.每個行社必須至少配備（）名運行維護崗人員，實行AB角制度，確保機房雙人進出和運維操作雙人復核執(zhí)行。A、2B、3C、4D、529.成品卡是指對空白卡已完成寫磁，打制卡號，（），并未對外發(fā)行的豐收卡。A、燙金B(yǎng)、上色C、排版D、圖案30.在審計取證過程中發(fā)現(xiàn)審計對象違規(guī)違紀或其他問題的，審計人員應(yīng)編制（），并獲取相關(guān)審計證據(jù)作為其附件。A、審計查詢單B、審計事實確認書C、詢證函D、反饋意見書卷I參考答案一.參考題庫1.參考答案:正確2.參考答案:A,B,C,D3.參考答案:D4.參考答案:A,C,D5.參考答案:A,B,C,D6.參考答案:正確7.參考答案:D8.參考答案:正確9.參考答案:A,B,C,D10.參考答案:A,B,C11.參考答案:A12.參考答案:A13.參考答案:B14.參考答案:A,B,C,D15.參考答案:B16.參考答案:A,C17.參考答案:正確18.參考答案:正確19.參考答案:A,B20.參考答案:正確21.參考答案:A,B,C,D22.參考答案:A23.參考答案:A,B,C,D24.參考答案:錯誤25.參考答案:B26.參考答案:A,B,C,D27.參考答案:錯誤28.參考答案:A29.參考答案:A30.參考答案:B卷II一.參考題庫(共30題)1.根據(jù)《內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范》，內(nèi)部審計人員職業(yè)道德所涵蓋的內(nèi)容不包括（）。A、職業(yè)品德B、職業(yè)紀律C、職業(yè)責任D、職業(yè)聲譽2.對有關(guān)網(wǎng)絡(luò)的操作（如網(wǎng)絡(luò)設(shè)備安裝維護、故障處理、修改網(wǎng)絡(luò)參數(shù)、遠程登陸網(wǎng)點等）包括時間、原因、內(nèi)容、步驟、結(jié)果及維護人員等要素做書面記錄，并由（）共同簽名備查。A、操作人B、監(jiān)督人C、審批人D、主要負責人3.上門及司法催收崗不得兼任（）。A、征信調(diào)查崗B、審批崗C、欺詐偵測崗D、信控主管崗4.對被審計單位或其人員正在進行的違紀、違規(guī)行為，審計部門及其審計人員應(yīng)即刻報告有權(quán)機關(guān)，并予以制止。5.加鈔時自助設(shè)備加鈔員和管理員必須與（）進行對賬。A、電子柜B、自助設(shè)備C、錢箱D、柜面尾箱6.批準長期提升信用額度距上一次提升信用額度時間不少于（）天。A、30B、60C、90D、1807.《浙江省農(nóng)村合作金融機構(gòu)信息化項目管理辦法》規(guī)定，軟件編程完成以后，必須經(jīng)過嚴格測試，軟件測試一般要經(jīng)過（）。A、功能測試B、集成測試C、用戶驗收測試D、在線模擬測試8.對被審計單位及其人員拒不提供與審計事項相關(guān)資料的，經(jīng)審計部門負責人批準，審計部門可對相關(guān)帳冊和資料等采取必要的臨時措施。9.ATM備用密碼由（）封存。A、ATM管理員B、ATM加鈔員C、ATM清箱員D、ATM清機員10.豐收貸記卡卡片由（）訂購并制卡。A、省農(nóng)信聯(lián)社B、各行社自行C、市辦清算中心D、客戶服務(wù)中心11.審計組應(yīng)根據(jù)（），擬定審前調(diào)查提綱，認真開展審前調(diào)查，充分了解被審計單位的現(xiàn)狀，并落實審計人員記錄審前調(diào)查情況和審計重點。A、年度審計計劃B、項目審計方案。C、審計工作目標D、審前調(diào)查12.被審計單位有下列情形之一的，予以通報批評，情節(jié)嚴重的，建議撤換責任人員；可對單位給予1萬元以上20萬元以下的經(jīng)濟處罰，對責任人給予500元以上100000元以下的經(jīng)濟處罰。（）。A、拒絕審計檢查B、拒絕或者拖延執(zhí)行審計結(jié)論C、明知故犯或?qū)曳傅腄、強迫審計人員修改審計結(jié)論，強迫審計人員對審計發(fā)現(xiàn)的重要問題隱瞞不報13.隨著組織面臨風險的日益復雜和多元，為有效配置審計資源，降低審計風險，實現(xiàn)審計目標，在實施審計業(yè)務(wù)時，內(nèi)部審計機構(gòu)和內(nèi)部審計人員應(yīng)當全面關(guān)注（）。A、組織風險B、內(nèi)部控制C、組織業(yè)務(wù)D、組織目標14.《浙江省農(nóng)村合作金融機構(gòu)計算機設(shè)備采購管理實施細則》規(guī)定，各行社計算機設(shè)備報廢鑒定審核組對提交的報廢申請要及時進行技術(shù)鑒定和審核，具體要求有（）。A、對申請報廢的計算機設(shè)備進行運行測試和故障損壞情況分析，確認可否進行修復、改裝，估算修復或改裝費用B、對折舊年限未到、因人為事故造成嚴重損壞，或功能過低、技術(shù)落后的計算機設(shè)備要認真分析、慎重處理C、對存有程序、數(shù)據(jù)或資料的計算機設(shè)備的存儲介質(zhì)進行清除，防止泄密D、對折舊年限已到，經(jīng)修復、改裝處理，可繼續(xù)使用15.經(jīng)許可連接因特網(wǎng)的計算機，不得存留涉密金融數(shù)據(jù)信息；存有涉密金融數(shù)據(jù)信息的介質(zhì)，不得在接入因特網(wǎng)的計算機上使用。16.農(nóng)村合作金融機構(gòu)定期類存放同業(yè)資金業(yè)務(wù)實行預警管理，預警指標值分為三個區(qū)間，即合理值、預警值、處置值，其中處置值用（）表示。A、綠色B、藍色C、黃色D、紅色17.《浙江省農(nóng)村信用社聯(lián)合社重要信息系統(tǒng)投產(chǎn)及變更管理辦法》規(guī)定，要定期開展重要信息系統(tǒng)投產(chǎn)及變更審計工作，審計時點包括（）。A、重要信息系統(tǒng)投產(chǎn)失敗或變更失敗后B、每一年開展一次全面的重要信息系統(tǒng)投產(chǎn)及變更審計C、每兩年開展一次全面的重要信息系統(tǒng)投產(chǎn)及變更審計D、重要信息系統(tǒng)投產(chǎn)和風險評估18.對于存續(xù)期的表外理財產(chǎn)品，每月理財與資金信托數(shù)據(jù)報送系統(tǒng)填報（）。A、需每月填報資金募集情況不需要錄入資產(chǎn)負債數(shù)據(jù).B、需每月填報要錄入資產(chǎn)負債數(shù)據(jù)C、需每月填報資金募集情況和資產(chǎn)負債數(shù)據(jù)D、不需填報19.內(nèi)部審計人員在審計過程中應(yīng)當在風險評估的基礎(chǔ)上，依據(jù)信息系統(tǒng)內(nèi)部控制評估的結(jié)果重新評估審計風險，并根據(jù)（）設(shè)計進一步的審計程序。A、固有風險B、檢查風險C、剩余風險D、審計風險20.審批崗不得兼任（）。A、受理崗B、征信調(diào)查崗C、上門及司法催收崗D、信控主管崗21.《浙江省農(nóng)村合作金融機構(gòu)機房管理指引》規(guī)定，主機房必須按照有關(guān)標準配置（）設(shè)施，報警裝置應(yīng)與當?shù)毓矙C關(guān)110聯(lián)網(wǎng)，以便及時報警。A、防火B(yǎng)、防水C、防盜D、防搶22.收單機構(gòu)每年至少應(yīng)對特約商戶進行一次現(xiàn)場檢查，對開通信用卡受理功能的特約商戶每（）至少應(yīng)進行一次現(xiàn)場檢查。A、一個月B、三個月C、半年D、一年23.自助設(shè)備出現(xiàn)故障后，自助設(shè)備管理員錯誤的操作步驟是（）。A、先自檢B、及時通知設(shè)備維護廠商或科技部門C、上報行社銀行卡業(yè)務(wù)管理部門D、上報省聯(lián)社24.審計業(yè)務(wù)執(zhí)行過程中，審計機構(gòu)負責人應(yīng)當加強對審計工作底稿的現(xiàn)場復核。25.被審計人員及其所在單位，應(yīng)當按照審計通知書的要求，及時向?qū)徲嫿M提供與被審計人員履行經(jīng)濟責任有關(guān)的資料，具體包括（）。A、被審計人員任期內(nèi)財務(wù)收支相關(guān)資料和執(zhí)行財經(jīng)紀律情況B、工作計劃、工作總結(jié)、會議記錄、會議紀要、考核指標下達及其考核結(jié)果、內(nèi)部控制制度和業(yè)務(wù)檔案等資料C、相關(guān)監(jiān)督管理部門的檢查報告、內(nèi)部與外部審計結(jié)果及其相關(guān)資料D、被審計人員履行經(jīng)濟責任情況的述職報告和重大事項的處理情況26.成品卡指對空白卡已完成（）的豐收卡。A、寫磁B、打制卡號C、燙金D、并未對外發(fā)行27.發(fā)卡行社必須與合作單位簽訂協(xié)議書，協(xié)議書的基本內(nèi)容包括：聯(lián)名／認同卡的具體名稱；發(fā)行范圍及發(fā)行辦法；使用規(guī)則及對持卡人的折扣優(yōu)惠或特殊規(guī)定；（）；合作雙方的權(quán)利和義務(wù)；其他需要明確的事項。A、利益分配原則B、互利互惠原則C、實現(xiàn)共贏原則D、平等互利原則28.根據(jù)內(nèi)部審計準則規(guī)定，舞弊是指組織內(nèi)、外人員采用欺騙等違法違規(guī)手段，損害或者謀取組織利益，可能為個人帶來不正當利益的行為。29.被審計單位不配合內(nèi)部審計工作、拒絕審計或者提供資料、提供虛假資料、拒不執(zhí)行審計結(jié)論或者報復陷害內(nèi)部審計人員的，審計機構(gòu)應(yīng)當及時予以處理；構(gòu)成犯罪的，移交司法機關(guān)追究刑事責任。30.下列屬于收單外包服務(wù)機構(gòu)可以參與的銀行卡收單非核心業(yè)務(wù)的是（）等。A、資金清算B、機具布放和維護C、客戶培訓D、客戶日常服務(wù)卷II參考答案一.參考題庫1.參考答案:D2.參考答案:A,B,C3.參考答案:A,B