小額貸款企業(yè)主要經(jīng)營(yíng)管理制度樣本

申報(bào)材料八重要經(jīng)營(yíng)管理制度**************小額貸款有限責(zé)任公司籌建工作小組

**************小額貸款有限責(zé)任公司股東會(huì)議事規(guī)則（**************小額貸款有限責(zé)任公司第一次股東會(huì)審?fù)ㄟ^(guò)）第一條為進(jìn)一步規(guī)范我司股東會(huì)議事方式和表決程序，促使股東和股東會(huì)有效地履行監(jiān)督職責(zé)，完善公司法人治理構(gòu)造，依照《中華人民共和國(guó)公司法》（如下簡(jiǎn)稱(chēng)《公司法》）以及《**************小額貸款有限責(zé)任公司章程》（如下簡(jiǎn)稱(chēng)《公司章程》）所擬定原則及內(nèi)容，制定我司《股東會(huì)議事規(guī)則》。第二條股東會(huì)議事范疇如下：1、決定公司經(jīng)營(yíng)方針和投資籌劃；2、選舉、更換董事及由股東代表出任監(jiān)事，決定關(guān)于董事、監(jiān)事報(bào)酬事項(xiàng)；3、審議批準(zhǔn)董事會(huì)報(bào)告；4、審查批準(zhǔn)公司年度預(yù)算、決算方案，資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表及其她會(huì)計(jì)報(bào)表；5、審查批準(zhǔn)公司利潤(rùn)分派方案和彌補(bǔ)虧損方案；6、對(duì)公司增減注冊(cè)資本、股東轉(zhuǎn)讓出資及公司分立、合并、變更公司形式、解散和清算等重大事項(xiàng)作出決策；7、修改公司章程；8、審議法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章或公司章程規(guī)定應(yīng)當(dāng)由股東會(huì)決定其她事項(xiàng)。第三條股東會(huì)定期會(huì)議和暫時(shí)會(huì)議股東會(huì)會(huì)議分為年度股東會(huì)和暫時(shí)股東會(huì)。年度股東會(huì)一年召開(kāi)一次，兩次年度股東會(huì)期間最長(zhǎng)不得超過(guò)15個(gè)月。有下列情形之一，應(yīng)找來(lái)暫時(shí)股東會(huì)。1、董事人數(shù)局限性《公司法》規(guī)定人數(shù)或者本章程所定人數(shù)2/3時(shí)；2、公司合計(jì)未彌補(bǔ)虧損達(dá)實(shí)收股本總額1/3時(shí)；3、單獨(dú)或者共計(jì)持有公司10%以上股份股東祈求時(shí)；4、董事會(huì)任務(wù)必要時(shí)；5、監(jiān)事會(huì)建議召開(kāi)時(shí)；6、法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章或公司章程規(guī)定其她情形。第四條股東會(huì)召集股東會(huì)應(yīng)由董事長(zhǎng)召集和主持。董事長(zhǎng)不能履行職務(wù)或不履行職務(wù)時(shí)，由董事長(zhǎng)制定或者半數(shù)以上董事共同推舉一名董事主持。董事會(huì)不能履行或者不履行召集股東會(huì)會(huì)議旨在，監(jiān)事應(yīng)當(dāng)及時(shí)召集和主持；監(jiān)事不著急和主持，持續(xù)九十日以上單獨(dú)或者共計(jì)持有公司10%以上股份股東可以自行召集和主持。股東自行召集股東會(huì)，由召集人推舉代表主持。第五條股東會(huì)同告知召開(kāi)股東會(huì)定期會(huì)議和暫時(shí)會(huì)議，應(yīng)當(dāng)分別提前二十日和十五日書(shū)面會(huì)議同志遞交全體股東。狀況緊急，需要盡快召開(kāi)股東會(huì)暫時(shí)會(huì)議，可以隨時(shí)通過(guò)口頭或點(diǎn)活等方式發(fā)出會(huì)議告知，但召集人應(yīng)當(dāng)在會(huì)議上作出闡明。第六條會(huì)議告知內(nèi)容書(shū)面會(huì)議告知應(yīng)當(dāng)至少涉及如下：1、會(huì)議時(shí)間、地點(diǎn)；2、提交會(huì)議審議事項(xiàng)和提案；3、以明顯蚊子闡明：全體股東均有權(quán)出席股東會(huì)，并可以書(shū)面委托代理人出席會(huì)議和參加表決，該股東代理人不必是公司股東；4、會(huì)務(wù)常設(shè)聯(lián)系人姓名，電話(huà)號(hào)碼。第七條會(huì)議提案股東會(huì)提案內(nèi)容應(yīng)當(dāng)屬于股東會(huì)職權(quán)范疇，有明確議題和詳細(xì)決策事項(xiàng)，并且符合法律、行政法規(guī)和《公司章程》關(guān)于規(guī)定。單獨(dú)或者共計(jì)持有公司3%以上股份股東，可以在股東會(huì)召開(kāi)十日前提出暫時(shí)天并書(shū)面提交董事會(huì)；董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在收到提案后二日內(nèi)告知其她股東，并將暫時(shí)提案遞交股東會(huì)審議。第八條會(huì)議召開(kāi)方式股東會(huì)會(huì)議應(yīng)當(dāng)以現(xiàn)場(chǎng)方式召開(kāi)。緊急狀況下，股東會(huì)會(huì)議可以通訊方式進(jìn)行表決，但股東會(huì)召集人（會(huì)議主持人）應(yīng)當(dāng)向與會(huì)股東闡明詳細(xì)緊急狀況。在通訊表決時(shí)，股東應(yīng)當(dāng)將其對(duì)審議事項(xiàng)書(shū)面意見(jiàn)和投票意向在簽字確認(rèn)后傳送至股東會(huì)辦公室。第九條股東會(huì)決策股東出席股東會(huì)會(huì)議，所持每一股份有一表決權(quán)。股東會(huì)形成決策應(yīng)當(dāng)經(jīng)出席會(huì)議股東所持表決權(quán)過(guò)半數(shù)通過(guò)。但是股東會(huì)作出修改公司章程、增長(zhǎng)或減少注冊(cè)資本決策，以及公司合并、分立、解散或者變更公司形式?jīng)Q策，必要經(jīng)出席會(huì)議股東所持有表決權(quán)2/3以上通過(guò)。第十條會(huì)議記錄股東會(huì)辦公室工作人員應(yīng)當(dāng)對(duì)現(xiàn)場(chǎng)會(huì)議做好記錄。會(huì)議記錄應(yīng)當(dāng)涉及如下內(nèi)容：1、會(huì)議屆次和召開(kāi)時(shí)間、地點(diǎn)、方式；2、會(huì)議告知發(fā)出狀況；3、會(huì)議召集人主持人；4、會(huì)議出席狀況；5、會(huì)議審議提案、每位股東對(duì)關(guān)于事項(xiàng)發(fā)言要點(diǎn)和重要意見(jiàn)、對(duì)提案表決意向；6、會(huì)議審議提案表決方式和表決成果（闡明詳細(xì)批準(zhǔn)、反對(duì)、棄權(quán)票數(shù)）；7、與會(huì)股東以為應(yīng)當(dāng)記載其她事項(xiàng)。對(duì)于通訊方式召開(kāi)股東會(huì)會(huì)議，股東會(huì)辦公室應(yīng)當(dāng)才找上述規(guī)定，整頓睬議記錄。第十一條決策執(zhí)行股東會(huì)應(yīng)當(dāng)督促關(guān)于人員貫徹股東會(huì)議決策。董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在后來(lái)股東會(huì)會(huì)議上通報(bào)已形成會(huì)議執(zhí)行狀況。第十二條會(huì)議檔案保存股東會(huì)會(huì)議檔案，涉及會(huì)議告知和會(huì)議材料、會(huì)議簽到簿、會(huì)議錄音資料、表決票、會(huì)議記錄、會(huì)議決策等，由股東會(huì)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)保管，內(nèi)不得銷(xiāo)毀。第十三條附則在本規(guī)則中，“以上”涉及本數(shù)。本規(guī)則由董事會(huì)指定報(bào)股東會(huì)批準(zhǔn)后生效，修改時(shí)亦同。本規(guī)則由股東會(huì)解釋。**************小額貸款有限責(zé)任公司籌建工作小組二O一三年月日

**************小額貸款有限責(zé)任公司董事會(huì)議事規(guī)則（**************小額貸款有限責(zé)任公司第一次董事會(huì)議通過(guò)）第一條依照《中華人民共和國(guó)公司法》（如下簡(jiǎn)稱(chēng)《公司法》）以及《**************小額貸款有限責(zé)任公司章程》（如下簡(jiǎn)稱(chēng)《公司章程》）所擬定原則及內(nèi)容，制定我司《股東會(huì)議事規(guī)則》。第二條董事會(huì)議事范疇如下：1、召集股東會(huì)，并向股東會(huì)報(bào)告工作；2、執(zhí)行股東會(huì)決策；3、指定公司年度財(cái)務(wù)預(yù)、決算方案及利潤(rùn)分派、你不虧損方案；4、指定公司增長(zhǎng)或者減少注冊(cè)資本、合并、分立或其她重大事項(xiàng)方案；5、決定公司內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)設(shè)立；6、聘請(qǐng)或者辭退公司總經(jīng)理，決定其報(bào)酬事項(xiàng)及獎(jiǎng)懲事項(xiàng)；7、指定公司基本管理制度；8、聽(tīng)取公司總經(jīng)理工作報(bào)告并檢查總經(jīng)理工作；9、指定本規(guī)則修改方案；10、法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章或本規(guī)則授予其她職權(quán)。第三條董事會(huì)定期會(huì)議和暫時(shí)會(huì)議董事會(huì)會(huì)議分貝定期會(huì)議和暫時(shí)會(huì)議，由董事長(zhǎng)召集和主持。董事長(zhǎng)不在時(shí)，由董事長(zhǎng)指定一名董事召集和主持。董事會(huì)定期會(huì)議應(yīng)當(dāng)每年少召開(kāi)兩次會(huì)議。浮現(xiàn)下列狀況之一，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)召開(kāi)暫時(shí)會(huì)議：1、董事長(zhǎng)以為必要時(shí)；2、三分之一以上或代表十分之一表決權(quán)股東聯(lián)名建議時(shí)；3、總經(jīng)理建議時(shí)；4、監(jiān)事長(zhǎng)建議時(shí)。公司監(jiān)事列席董事會(huì)議。第四條會(huì)議告知召開(kāi)董事會(huì)定期會(huì)議，應(yīng)當(dāng)提前10曰將會(huì)議告知提交全體董事和監(jiān)事。代表十分之一表決權(quán)股東、三分之一以上董事或者監(jiān)事會(huì)建議召開(kāi)董事會(huì)暫時(shí)會(huì)議時(shí)，董事長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)自接到建議后10曰內(nèi)召集和主持董事會(huì)會(huì)議。狀況緊急，需要盡快召開(kāi)董事會(huì)暫時(shí)會(huì)議，可以隨時(shí)通過(guò)口頭或者電話(huà)等方式發(fā)出會(huì)議告知，但召集人應(yīng)當(dāng)在會(huì)議上作出闡明。第五條會(huì)議告知內(nèi)容書(shū)面會(huì)議告知應(yīng)當(dāng)至少涉及如下內(nèi)容：1、會(huì)議時(shí)間、地點(diǎn)和會(huì)議期限；2、提交會(huì)議審議事項(xiàng)和提案；3、董事應(yīng)當(dāng)親自出席或書(shū)面委托她人代為出席會(huì)議規(guī)定；4、董事表決所必須會(huì)議材料；5、會(huì)務(wù)常設(shè)聯(lián)系人姓名，電話(huà)號(hào)碼?？陬^會(huì)議告知至少應(yīng)涉及上述第1、2項(xiàng)內(nèi)容，以及狀況緊急需要盡快召開(kāi)董事會(huì)暫時(shí)會(huì)議闡明。第六條會(huì)議召開(kāi)方式董事會(huì)應(yīng)當(dāng)以現(xiàn)場(chǎng)方式召開(kāi)。緊急狀況下，董事會(huì)會(huì)議可以通訊方式進(jìn)行表決，但董事會(huì)召集人（會(huì)議主持人）應(yīng)當(dāng)向與會(huì)董事闡明詳細(xì)緊急狀況。在通訊表決時(shí)，董事應(yīng)當(dāng)將其對(duì)審議事項(xiàng)書(shū)面意見(jiàn)和投票意向在簽字確認(rèn)后傳真至董事會(huì)秘書(shū)處。第七條會(huì)議召開(kāi)董事會(huì)議應(yīng)由一半以上董事出席方可舉辦。董事會(huì)議應(yīng)當(dāng)董事本人出席。董事因故不能出席，可以書(shū)面委托其她董事代為出席和表決。董事未出席某次董事會(huì)議，亦未委托代表出席，應(yīng)當(dāng)視作已放棄在該會(huì)議上投票權(quán)。第八條董事會(huì)決策董事會(huì)會(huì)議決策事項(xiàng)實(shí)行一人一票記名表決制度。每名董事有一票表決權(quán)。董事會(huì)作出決策，必要經(jīng)全體董事過(guò)半數(shù)表決批準(zhǔn)通過(guò)。當(dāng)反對(duì)票和贊成票相等時(shí)，董事長(zhǎng)有權(quán)多投一票。董事會(huì)會(huì)議形成決策應(yīng)當(dāng)由出席董事過(guò)半數(shù)批準(zhǔn)，并由出席董事簽字加蓋公司印章后生效。第九條會(huì)議記錄董事會(huì)會(huì)議由董事會(huì)秘書(shū)對(duì)縣長(zhǎng)會(huì)議做好記錄，并由出席會(huì)議董事在會(huì)議記錄上簽字，會(huì)議記錄應(yīng)當(dāng)涉及如下內(nèi)容：1、會(huì)議屆次和召開(kāi)時(shí)間、地點(diǎn)、方式；2、會(huì)議告知發(fā)出狀況；3、會(huì)議召集人和主持人；4、會(huì)議出席狀況；5、會(huì)議審議提案、每位董事對(duì)關(guān)于事項(xiàng)發(fā)言要點(diǎn)和重要意見(jiàn)、對(duì)提案表決意向；6、每項(xiàng)提案表決方式和表決成果（闡明詳細(xì)批準(zhǔn)、反對(duì)、棄權(quán)票數(shù)）；7、與會(huì)董事以為應(yīng)當(dāng)記載其她事項(xiàng)。對(duì)于通訊方式召開(kāi)董事會(huì)會(huì)議，董事會(huì)辦公室應(yīng)當(dāng)參照上訴規(guī)定，整頓睬議記錄。第十條決策執(zhí)行董事會(huì)下設(shè)內(nèi)審部對(duì)董事會(huì)會(huì)議決策執(zhí)行狀況進(jìn)行監(jiān)督，并在下次董事會(huì)會(huì)議上通報(bào)前一次董事會(huì)會(huì)議決策執(zhí)行狀況。第十一條會(huì)議檔案保存董事會(huì)會(huì)議檔案，涉及會(huì)議告知和會(huì)議材料、會(huì)議簽到簿、會(huì)議錄音資料、表決票、會(huì)議記錄、會(huì)議決策等，由董事長(zhǎng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)保管，內(nèi)不得銷(xiāo)毀。第十二條附則在本規(guī)則中，“以上”涉及本數(shù)。在規(guī)則由董事會(huì)批準(zhǔn)后生效，修改時(shí)亦同。本規(guī)則由董事會(huì)解釋。**************小額貸款有限責(zé)任公司籌建工作組二O一二年月日

**************小額貸款股份有限責(zé)任公司籌貸款管理制度（**************小額貸款股份有限責(zé)任公司籌第一次董事會(huì)審議通過(guò)）第一章總則第一條為了加強(qiáng)齊齊哈爾市北疆小額貸款股份有限公司（如下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”）貨款管理，規(guī)范貸款行為，防范貸款風(fēng)險(xiǎn)，優(yōu)化客戶(hù)構(gòu)造，提高貸款質(zhì)量，依照《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行卜法》、《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》和《中華人民共和國(guó)經(jīng)濟(jì)合同法》以及中華人民共和國(guó)人民銀行（如下簡(jiǎn)稱(chēng)人民銀行）《貸款通則》等法律法規(guī)，制定本制度。第二條本制度是公司貸款管理必要遵循基本準(zhǔn)則，是制定公司:各種類(lèi)貸款管理辦法基本根據(jù)。第三條本制度中所稱(chēng)貸款系指公司對(duì)借款人自主提供并按商定利率和期限還本付息貨幣資金。第四條貸款管理應(yīng)當(dāng)遵循國(guó)家法律法規(guī)，執(zhí)行國(guó)家區(qū)域產(chǎn)業(yè)政策，增進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。第五條貸款發(fā)放和使用要堅(jiān)持效益性、安全性和流動(dòng)性相統(tǒng)一原則，自主經(jīng)營(yíng)，自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，區(qū)別對(duì)待，擇優(yōu)扶持，有借有還，到期歸還。第六條貸款管理實(shí)行公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)，分級(jí)審批，集中經(jīng)營(yíng)，審貸分離體制。第二章貸款管理組織體系第七條建立經(jīng)辦負(fù)責(zé)人制度。貸款業(yè)務(wù)辦理過(guò)程中，直接進(jìn)行調(diào)查和審查信貸人員作為調(diào)查負(fù)責(zé)人、審查負(fù)責(zé)人和經(jīng)營(yíng)管理負(fù)責(zé)人，承擔(dān)詳細(xì)經(jīng)辦責(zé)任。第八條實(shí)行審貸分離制，在辦理信貸業(yè)務(wù)過(guò)程中，將調(diào)查、審查、審批、經(jīng)營(yíng)管理等環(huán)節(jié)工作職責(zé)分解，由不同經(jīng)營(yíng)層次和不同部門(mén)承擔(dān)，實(shí)現(xiàn)互相制約和支持。第三章貸款對(duì)象和基本條件第九條貸款對(duì)象（借款人）應(yīng)當(dāng)是經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)（或主管機(jī)關(guān)）核準(zhǔn)登記企（事）業(yè)法人、其她經(jīng)濟(jì)組織、個(gè)體工商戶(hù)或具備中華人民共和國(guó)國(guó)籍具備完全民事行為能力自然人。第四章貨款業(yè)務(wù)種類(lèi)第十條貸款按期限分為短斯貸款、中期貸款和長(zhǎng)斯貸款。貸款按方式分為信甩貸款、擔(dān)保貸款和票據(jù)貼現(xiàn)。辦理抵押貸款，應(yīng)當(dāng)對(duì)抵押物權(quán)屬、有效性和變現(xiàn)能力以及實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)合法性進(jìn)行嚴(yán)格審查，訂立抵押合同并辦理抵押物關(guān)于登記手續(xù)。依照抵押物不同狀況，合理擬定貸款抵押比例。第五章貸款期限和利率第十一條貸款期限依照借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周期和還款能力，由借貸雙方共同協(xié)商擬定，并在借款合同中載明。第十二條不能按期歸還貸款借款人應(yīng)在貸款到期曰前10天向公司提出借款展期申請(qǐng)，由貸款審批人審批。擔(dān)保貸款展期，還應(yīng)由貸款保證人（抵押人或出質(zhì)人）出具批準(zhǔn)展期并繼續(xù)擔(dān)保書(shū)面闡明。所有貸款只能辦理一次展期。借款人未申請(qǐng)展期或申請(qǐng)展斯未得到批準(zhǔn)，其貸款從到期曰次日起，轉(zhuǎn)入逾期貸款帳戶(hù)。第十三條貸款利率擬定和利息計(jì)收。按照人民銀行規(guī)定利率政策及容許浮動(dòng)幅度和計(jì)息辦法，擬定每筆貸款利率，并在借款合同中載明。逾期貸款和擠占挪用貸款按規(guī)定計(jì)收加、罰息。除囯務(wù)院決定外，任何單位和個(gè)人無(wú)權(quán)決定停息、減息、緩息和免息。國(guó)務(wù)院擬定貸款停息、減息、緩息和免息，要嚴(yán)格按規(guī)定辦理。第六章貸款申請(qǐng)與管理第十四條辦理貸款業(yè)務(wù)基本程序:客戶(hù)申請(qǐng)—受理—調(diào)查—審查—審議與審批—訂立合同—貸款發(fā)放—貸后管理—貸款收回公司接受客戶(hù)申請(qǐng)到受理業(yè)務(wù)不得超過(guò)1個(gè)工作日；普通信貸業(yè)務(wù)調(diào)查原則上不超過(guò)2個(gè)工作曰；審查原則上不得超過(guò)2個(gè)工作曰;審議、審批原則上不超過(guò)1個(gè)工作日。第十五條貨款申請(qǐng)?？蛻?hù)以書(shū)面形式向公司提出貸款申請(qǐng)，其中涉及客戶(hù)基本狀況、申請(qǐng)貸款品種、金額、期限、用途、擔(dān)保方式、還款來(lái)源及方式等。第十六條貸款受理。公司負(fù)責(zé)接受貸款申請(qǐng)，對(duì)客戶(hù)基本狀況及項(xiàng)目可行性進(jìn)行初步調(diào)查，認(rèn)定客戶(hù)與否具備貸款基本條件。第十七條對(duì)批準(zhǔn)受理貸款業(yè)務(wù)，公司依照業(yè)務(wù)品種，告知客戶(hù)填寫(xiě)統(tǒng)一制式申請(qǐng)書(shū)，同步提供有關(guān)資料.第十八條公司對(duì)客戶(hù)填制制式申請(qǐng)（或書(shū)面申請(qǐng)）提交有關(guān)資料進(jìn)行登記，指定關(guān)于人員進(jìn)行信貸業(yè)務(wù)調(diào)查。第七章貸款調(diào)查第十九條對(duì)自然人貸款調(diào)查重要內(nèi)容：對(duì)自然人貸款，應(yīng)調(diào)查分析個(gè)人及其家庭經(jīng)濟(jì)收入與否真實(shí)，各項(xiàng)收入來(lái)源與否穩(wěn)定，與否具備持續(xù)償還貸款本息能力;提供擔(dān)保，還要對(duì)擔(dān)保人經(jīng)濟(jì)收入與否真實(shí)，各項(xiàng)收入來(lái)源與否穩(wěn)定;對(duì)抵（質(zhì)）押物權(quán)屬、價(jià)值等狀況進(jìn)行調(diào)查。對(duì)提供復(fù)印件應(yīng)與原件核對(duì)相符，并在復(fù)印件上訂立“與原件核對(duì)相符”字樣。第二十條對(duì)公司貸款調(diào)查重要內(nèi)容：(一)對(duì)客戶(hù)提供資料與否完整、真實(shí)、有效進(jìn)行調(diào)查核算，對(duì)提供復(fù)印件應(yīng)與原件核對(duì)相符，并在復(fù)印件上訂立“與原件核對(duì)相符”字樣。（二）調(diào)查客戶(hù)信用及關(guān)于人員品行狀況。1、查詢(xún)?nèi)嗣胥y行銀行信貸登記征詢(xún)系統(tǒng)。理解借款人當(dāng)前借款、其她負(fù)債和提供擔(dān)保狀況，查驗(yàn)貸款卡反映信貸金額與財(cái)務(wù)報(bào)表反映與否一致，與否有不良信用記錄;對(duì)外提供擔(dān)保與否超過(guò)客戶(hù)承受能力等。2、調(diào)查理解客戶(hù)法定代表人、董事長(zhǎng)、總經(jīng)理及財(cái)務(wù)部、銷(xiāo)售部等重要部門(mén)負(fù)責(zé)人品行、經(jīng)營(yíng)管理能力和業(yè)績(jī)，與否有個(gè)人不良記錄等。（三）對(duì)企（事）業(yè)法人、其她經(jīng)濟(jì)組織及其擔(dān)保人資產(chǎn)狀況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況和市場(chǎng)狀況以吸抵押物權(quán)屬等進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查；分析信貸需求和還款方案。第二十一條調(diào)查分析結(jié)束后，調(diào)查主負(fù)責(zé)人向有權(quán)審批人提供調(diào)查報(bào)告，調(diào)查主負(fù)責(zé)人、審查主負(fù)責(zé)人必要在報(bào)告上簽字蓋章，以示負(fù)責(zé)。第二十二條調(diào)查報(bào)告撰寫(xiě)要實(shí)事求是，對(duì)漏掉重要狀況和明顯問(wèn)題，將視為誤導(dǎo)審查人和審批人；對(duì)原有貸款結(jié)欠狀況沒(méi)有在報(bào)告中寫(xiě)明，視為隱瞞重大事實(shí)。調(diào)查報(bào)告在表述上應(yīng)簡(jiǎn)要扼要，評(píng)價(jià)適度，意見(jiàn)明確。切忌模棱兩可、含混不清結(jié)論，并做出可否發(fā)放貸款建議。第八章貨款審査第二十三條信貸管理部門(mén)是貸款審查部門(mén)，對(duì)信貸員上報(bào)客戶(hù)資料和貸款調(diào)查資料進(jìn)行核算、審查、復(fù)測(cè)貸款風(fēng)險(xiǎn)度，并提出貸款意見(jiàn)。第二十四條信貸管理部門(mén)對(duì)信貸人員上報(bào)信貸資料不全，調(diào)查內(nèi)容不完整、不清晰信貸業(yè)務(wù)，可規(guī)定補(bǔ)充完善；對(duì)不符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、信貸政策信貸業(yè)務(wù)，經(jīng)有權(quán)審批人批準(zhǔn)后，不再提交審貸會(huì)審議，將材料退回呈報(bào)人，并做好記錄。第九章貸款審議和審批第二十五條貸款審批重要是在貸款調(diào)查基本上，依照信貸政策，決定貸與不貸、貸多貸少，期限長(zhǎng)短問(wèn)題。把好貸款關(guān)是放好用好貸款核心性環(huán)節(jié)，要堅(jiān)持按貸款政策、原則和制度逐筆審批。第十章訂立合同第二十六條所有貸款都必要訂立合同，內(nèi)容涉及：貸款種類(lèi)、用途、金額、期限、利率、還款方式、擔(dān)保方式、合同雙方權(quán)利、義務(wù)等內(nèi)容。第二十七條貸款合同必要經(jīng)法定代表人或授權(quán)簽字人訂立后才干生效。第二十八條借款合同應(yīng)使用公司統(tǒng)一印刷《借款合同書(shū)》?！督杩詈贤瑫?shū)》應(yīng)逐項(xiàng)填寫(xiě)，不得漏掉，不得涂改。第二十九條公司應(yīng)區(qū)別不同擔(dān)保方式，與借款人、抵押人或質(zhì)押人訂立有關(guān)合同。第十一章貸款發(fā)放第三十條公司在辦理完抵、質(zhì)押登記手續(xù)或接到擔(dān)保公司《批準(zhǔn)擔(dān)保函》后，可以發(fā)放指定貸款。第三十一條公司應(yīng)根據(jù)貸款合同商定用款籌劃，一次或分次填制一式四聯(lián)借款憑證、簽字并蓋章。第三十二條信貸工作人員將貸款合同、借款憑證，連同有權(quán)審批人批復(fù)（或復(fù)印件）送交會(huì)計(jì)結(jié)算人員辦理賬務(wù)解決。第十二章貸款業(yè)務(wù)發(fā)生后管理第三十三條風(fēng)險(xiǎn)部負(fù)責(zé)信貸業(yè)務(wù)發(fā)生后管理，信貸資料保管和貸款業(yè)務(wù)曰常管理。第三十四條風(fēng)險(xiǎn)部在信貸業(yè)務(wù)發(fā)生當(dāng)天，按照信貸管理系統(tǒng)規(guī)定適時(shí)錄入信貸信息和擔(dān)保信息數(shù)據(jù)資料。第三十五條風(fēng)險(xiǎn)部負(fù)責(zé)監(jiān)控已發(fā)生信貸業(yè)務(wù)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)反饋給主管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行解決。第三十六條辦妥抵（質(zhì)）押登記手續(xù)獲得她項(xiàng)權(quán)利證明等其她權(quán)利憑證，應(yīng)進(jìn)行入庫(kù)保管，并登記抵（質(zhì)）押物登記薄，明確管理人員，妥善辦理交接領(lǐng)取手續(xù)。第三十七條建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。在信貸業(yè)務(wù)發(fā)生后，按規(guī)定進(jìn)行貸氣項(xiàng)目實(shí)行狀況檢查。檢查借款人與否按照貸款合同規(guī)定用途使用信貸資金；對(duì)未按貸款合同規(guī)定用途使用，應(yīng)查明因素并提出處置意見(jiàn)和建議。第十三章貸款到期解決第三十八條經(jīng)營(yíng)主負(fù)責(zé)人要在每筆貸款到期前30天，填制一式三聯(lián)《貸款到期催收告知書(shū)》，一聯(lián)發(fā)送貸戶(hù)并取得回執(zhí)，一聯(lián)發(fā)送保證人、抵押人或質(zhì)押人并獲得回執(zhí)，一聯(lián)留存?zhèn)洳?。第三十九條貸款到期歸還要按照貸款合同商定期限和還款方式，由借款人積極歸還。第四十條借款人提前歸還貸款，應(yīng)提前10天申請(qǐng)，經(jīng)公司批準(zhǔn)后方可提前歸還，否則仍按原合同步間計(jì)收利息。第四十一條借款人還清所有貸款后，公司應(yīng)將抵押、質(zhì)押權(quán)利憑證交還抵押、質(zhì)押人并作簽收登記，設(shè)定抵押、質(zhì)押登記，要及時(shí)向抵押登記部門(mén)出具備關(guān)手續(xù)。第四十二條對(duì)于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常，可以準(zhǔn)時(shí)支付利息周轉(zhuǎn)性借新還舊貸款，公司要嚴(yán)格按照新發(fā)放貸款程序辦理，貫徹有效擔(dān)保并重新辦理貸款手續(xù)。對(duì)逃廢債公司，以及已進(jìn)入或即將進(jìn)入訴訟程序貸戶(hù)，禁止借新還舊。第四十三條貸款總體評(píng)價(jià).信貸人(經(jīng)營(yíng)負(fù)責(zé)人)應(yīng)對(duì)借款人貸款使用及歸還狀況進(jìn)行總結(jié)評(píng)價(jià)。第十四章信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管第四十四條實(shí)行和完善信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管制度，對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)進(jìn)行分類(lèi)認(rèn)定、債權(quán)保全和清償、核銷(xiāo)和監(jiān)測(cè)。第四十五條按風(fēng)險(xiǎn)限度將貸款劃分為五類(lèi)：正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失，后三種為不良貸款。第四十六條不良貸款登記，不良貸款由公司會(huì)計(jì)、信貸部門(mén)提供數(shù)據(jù)，經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)部門(mén)審核并逐筆登記，建立臺(tái)賬，定期上報(bào)。第四十七條實(shí)行不良貸款認(rèn)定和監(jiān)測(cè)考核制度。嚴(yán)格原則，真實(shí)反映信貸資產(chǎn)質(zhì)量。第四十八條債權(quán)保全和清償。（一）公司要加大不良貸款清收力度，通過(guò)崗位清收、責(zé)任清收、依法清收等手段清償貸款，保全不良信貸資產(chǎn)。（二）訴訟時(shí)效貸款訴訟時(shí)效普通為自貸款之日起到貸款到期后兩年，如貸款展期，是展期貸款到期后兩年。公司貸款發(fā)放之后，要加強(qiáng)貸款期限管理，對(duì)逾期貸款要加快催收，對(duì)合法債權(quán)應(yīng)及時(shí)行使，切不可使合法借款關(guān)系因超過(guò)訴訟時(shí)效而滅失。超過(guò)訴訟時(shí)效貸款喪失是勝訴權(quán)而非所有杈，貸款債權(quán)債務(wù)關(guān)系還是存在，公司仍可按普通收貸程序清收。還可以與貸戶(hù)訂立延期還款合同，重新訂立延期還款合同視為新法律關(guān)系，受法律保護(hù)。（三）公司破產(chǎn)、變更時(shí)，公司應(yīng)來(lái)敢貸款保全政策辦法。第四十九條以資抵債資產(chǎn)管理。按照合法獲得、妥善保管、及時(shí)變現(xiàn)、對(duì)的核算。保證公司利益原則，在授權(quán)范疇內(nèi)，做好抵債資產(chǎn)接受、估價(jià)、保管、處置和核算等工作第五十條呆賬（損失類(lèi)）貸款核銷(xiāo)，按規(guī)定提取呆賬準(zhǔn)備金，并按規(guī)定條件和程序核銷(xiāo)呆賬（損失類(lèi)）貸款。除國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)外，任何單位和個(gè)人無(wú)權(quán)規(guī)定公司豁免貸款。第十五章信貸人力資源管理第五十一條要按信貸業(yè)務(wù)量大小配備相應(yīng)信貸人員。第五十二條逐漸實(shí)行信貸人員持證上崗制度和級(jí)別管理制度。第十六章信貸管理電子化第五十三條信貸電子化管理，是指運(yùn)用當(dāng)代信息技術(shù)，把信貸尋常業(yè)務(wù)解決、數(shù)據(jù)記錄分析、貸款質(zhì)量分類(lèi)、信貸監(jiān)督檢查、客戶(hù)資信等行為所有納入計(jì)算機(jī)解決信貸管理手段。第五十四條信貸管理系統(tǒng)安全管理。信貸先后臺(tái)部門(mén)要按規(guī)定操作，嚴(yán)守機(jī)密，不得將數(shù)據(jù)構(gòu)造、操作密碼告知無(wú)關(guān)人員或泄漏客戶(hù)商業(yè)機(jī)密。第十七章罰則第五十五條借款人未按本辦法關(guān)于規(guī)定履行義務(wù)，致使貸款債務(wù)懸空，公司對(duì)其停止發(fā)放新貸款，并提前收回原發(fā)放貸款。導(dǎo)致貸款損失，依法起訴，追回貸款。第五十六條借款人有下列情形之一，可對(duì)其某些或所有貸款加收利息；情節(jié)嚴(yán)重，可停止支付借款人尚未使用貸款，并提前收回某些或所有貸款。一、借款從事國(guó)家明文禁止產(chǎn)品、項(xiàng)目或違法經(jīng)營(yíng)活動(dòng);二、借款申請(qǐng)者屬于國(guó)家機(jī)關(guān)、團(tuán)隊(duì)和不具備法人資格、不按公司經(jīng)營(yíng)事業(yè)單位;三、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)或投資項(xiàng)目未去環(huán)保部門(mén)允許；四、借款用作公司注冊(cè)資本金、股本金或法定資本金實(shí)收資本不到位；五、借款用于財(cái)政性收支；六、在實(shí)行租賃、承包、聯(lián)營(yíng)、合并（兼并）、合伙、公司產(chǎn)權(quán)有償轉(zhuǎn)讓、股份制改造等體制變更過(guò)程中，未清償原有貸款債務(wù)及來(lái)貫徹原有貸款債務(wù)或提供相應(yīng)擔(dān)保；七、不按代款合同規(guī)定用途使用貸款;八、不接借款合同規(guī)定清償貸款本息;九、套取貸款互相借貸牟取非法收入。第十八章信貸管理特別規(guī)定第五十七條不適當(dāng)實(shí)行審貸部門(mén)分離信貸業(yè)務(wù)，要實(shí)行崗位分離或其她有效制約形式。第五十八條低風(fēng)險(xiǎn)信貸業(yè)務(wù)可以恰當(dāng)簡(jiǎn)化辦理程序。笫五十九條實(shí)行特事特辦制度，對(duì)同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)激烈優(yōu)良客戶(hù)，確需簡(jiǎn)化手續(xù)和程序信貸業(yè)務(wù)，實(shí)行特事特辦制度。特事特辦有權(quán)審批人為公司總經(jīng)理。第六十條建立信貸回避制度。不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款或優(yōu)于其她借款人條件向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款。第十九章附則第六十一條本制度由公司制定、解釋和修訂。第六十二條本制度自發(fā)布之日起施行。**************小額貸款股份有限責(zé)任公司籌建小組二0一三年月日

**************小額貸款股份有限責(zé)任公司籌財(cái)務(wù)管理制度（**************小額貸款股份有限責(zé)任公司籌第一次董事會(huì)審議通過(guò)）第一條為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，努力減少成本，增長(zhǎng)效益，有效增進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展。依照《公司會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《金融公司財(cái)務(wù)規(guī)則》等國(guó)家政策規(guī)定，結(jié)合我公司實(shí)際，制定本辦法。第二條財(cái)務(wù)管理原則。財(cái)務(wù)管理遵循“集中管理、監(jiān)督制約、統(tǒng)一核算、逐級(jí)審批、額度控制、據(jù)實(shí)列賬；業(yè)績(jī)計(jì)費(fèi)、勤儉節(jié)約、講求效益”原則。第三條財(cái)務(wù)管理對(duì)象。公司各部門(mén)。第四條財(cái)務(wù)管理內(nèi)容。重要涉及公司辦理業(yè)務(wù)過(guò)程中發(fā)生營(yíng)業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用、手續(xù)費(fèi)支出、其她營(yíng)業(yè)支出、營(yíng)業(yè)外支出、固定資產(chǎn)、在建工程、遞延資產(chǎn)、低值易耗品等。實(shí)行集中統(tǒng)一管理核算會(huì)計(jì)科目為：營(yíng)業(yè)費(fèi)用、手續(xù)費(fèi)支出（不含辦理通兌、結(jié)算、票據(jù)資金匯劃支付手續(xù)費(fèi)支出）、其她營(yíng)業(yè)支出、營(yíng)業(yè)外支出、固定資產(chǎn)、在建工程、遞延資產(chǎn)、廣告費(fèi)結(jié)轉(zhuǎn)、低值易耗品等有關(guān)財(cái)務(wù)核算科目。第五條各管理部門(mén)職責(zé)。一、財(cái)務(wù)管理部(一）負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理辦法制定，合理安排公司費(fèi)用籌劃，增進(jìn)公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支籌劃均衡、合規(guī)使用；負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)費(fèi)用審核報(bào)銷(xiāo)、籌劃考核和帳務(wù)解決；負(fù)責(zé)各類(lèi)資產(chǎn)核算；以及會(huì)出金融機(jī)具設(shè)備、電子設(shè)備及計(jì)算機(jī)耗材詢(xún)價(jià)和購(gòu)買(mǎi)，并建卡建薄登記發(fā)放，以及電子設(shè)備尋常維護(hù)、定期清查盤(pán)點(diǎn)管理。（二）負(fù)責(zé)公司職工工資、暫時(shí)工工資總額核定和調(diào)節(jié)，職工工資、津補(bǔ)貼籌劃編制；全轄職工養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、住房公積金管理;職工福利費(fèi)、退休、退養(yǎng)職工福利性津補(bǔ)貼制定和發(fā)放；教誨經(jīng)費(fèi)使用管理。（三）財(cái)務(wù)警理部是公司財(cái)產(chǎn)管理部門(mén)。負(fù)責(zé)對(duì)固定資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)及處置、登記、辦證、建卡、維修及定斯盤(pán)點(diǎn)；固定資產(chǎn)租賃(含出粗)管理。（四）負(fù)責(zé)公笥安防設(shè)施管理。負(fù)責(zé)監(jiān)控設(shè)備及安防設(shè)施器材詢(xún)價(jià)和購(gòu)買(mǎi)，并對(duì)以上設(shè)施進(jìn)行曰常維護(hù)和管理等。二、風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)因貸款業(yè)務(wù)糾紛而需支付（暫付）受理費(fèi)、訴訟費(fèi)、執(zhí)行費(fèi)、律師費(fèi)、征詢(xún)費(fèi)等費(fèi)用審查。第六條財(cái)務(wù)管理模式。依照一級(jí)法人核算管理規(guī)定，公司對(duì)財(cái)務(wù)費(fèi)用實(shí)行集中統(tǒng)一管理核算模式報(bào)審列帳辦法、公司下達(dá)定額費(fèi)用支出實(shí)行報(bào)帳制，由公司集中統(tǒng)一核算，并按公司建立臺(tái)帳控制。一、營(yíng)業(yè)費(fèi)用管理(一）營(yíng)業(yè)費(fèi)用管理原則。為能把有限費(fèi)用切實(shí)用到能給公司帶來(lái)經(jīng)濟(jì)效益和業(yè)務(wù)開(kāi)展上，營(yíng)業(yè)費(fèi)用管理實(shí)行“總額控制，分塊管理；績(jī)效掛鉤，拉開(kāi)差距”分派原則。“總額控制，分塊管理”，是指將公司營(yíng)業(yè)費(fèi)用總額控制在公司擬定籌劃總額內(nèi)，公司不得突破公司下達(dá)費(fèi)用籌劃?！翱?jī)效掛鉤，拉開(kāi)差距”，是指將公司經(jīng)營(yíng)目的完畢狀況與費(fèi)用掛鉤，以拉開(kāi)費(fèi)用分派差距。(二)營(yíng)業(yè)費(fèi)用管理內(nèi)容。按照國(guó)家關(guān)于財(cái)經(jīng)政策法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度規(guī)定，根據(jù)業(yè)經(jīng)營(yíng)管理工作需要，對(duì)公司營(yíng)業(yè)費(fèi)用分派、使用、核算、考核等環(huán)節(jié)管理。（三）關(guān)于費(fèi)用開(kāi)支規(guī)定。如下所有費(fèi)用必要逐級(jí)報(bào)批，經(jīng)財(cái)務(wù)管理部初審，總經(jīng)理在授權(quán)范疇內(nèi)審批（下同），超過(guò)總經(jīng)理授權(quán)經(jīng)董事長(zhǎng)審批后才干列賬。費(fèi)用支出應(yīng)有經(jīng)辦人、驗(yàn)收人簽字，經(jīng)有權(quán)人審批。1、職工工資和各項(xiàng)基金計(jì)提。工資獎(jiǎng)金（含職工工資、暫時(shí)工工資、專(zhuān)項(xiàng)獎(jiǎng)金），福利費(fèi)用（含職工福利費(fèi)、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)、勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金、失業(yè)保險(xiǎn)金、醫(yī)療保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)、取暖及降溫費(fèi)）等，按照國(guó)家政策及公司關(guān)于制度核定原則執(zhí)行，該賬戶(hù)屬于公司使用，由公司統(tǒng)一核定，提交財(cái)務(wù)管理部出賬。2、印刷費(fèi)。指印刷各類(lèi)文獻(xiàn)、資料、憑證、賬表等費(fèi)用。公司在公司領(lǐng)用各種印刷品，凡出售給客戶(hù)獲得收入，應(yīng)開(kāi)出收據(jù)，進(jìn)行核算。公司每月在報(bào)表期間由部門(mén)經(jīng)理領(lǐng)用各種印刷品并簽字，領(lǐng)回后物品必要建賬管理。3、保險(xiǎn)費(fèi)。指向保險(xiǎn)公司投保支付保險(xiǎn)費(fèi)。該賬戶(hù)屬于公司使用，公司業(yè)務(wù)車(chē)輛等財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，由公司財(cái)務(wù)管理部擬定保險(xiǎn)公司統(tǒng)一辦理投保。并在發(fā)票后附保單、合同或合同，由有關(guān)部室審核，報(bào)總經(jīng)理審批后列賬。4、廣告費(fèi)。指聘請(qǐng)專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)制作廣告，并通過(guò)一定媒體傳播而發(fā)生費(fèi)用。廣告費(fèi)出賬必要符合如下條件：（1）、通過(guò)工商部門(mén)批準(zhǔn)專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)制作（即該機(jī)構(gòu)在工商部門(mén)注冊(cè)批準(zhǔn)，有營(yíng)業(yè)執(zhí)照廣告公司）（2）、通過(guò)一定媒體傳播；（3）、已實(shí)際支付費(fèi)用并獲得相應(yīng)廣告發(fā)票，涉及我司委托廣播電視臺(tái)制作播放廣告費(fèi)用、在報(bào)刊雜志刊登廣告費(fèi)用；通過(guò)廣告公司制作發(fā)布廣告制作費(fèi)用、戶(hù)外廣告招牌、車(chē)身廣告、廣告位租賃以及廣告條幅等費(fèi)用。由公司財(cái)務(wù)管理部提出廣告方案，詳細(xì)實(shí)行。此項(xiàng)費(fèi)用按營(yíng)業(yè)收入5%比例掌握使用。不得預(yù)提和突破控制比例，全年拉通算賬。廣告費(fèi)須依照合同支付費(fèi)用，并獲得相應(yīng)發(fā)票。由財(cái)務(wù)管理部審核，總經(jīng)理審批后列賬。5、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)。核算公司因拓展業(yè)務(wù)而開(kāi)展業(yè)務(wù)宣傳活動(dòng)所支付費(fèi)用（如用于購(gòu)買(mǎi)、制作帶有公司行徽標(biāo)志、宣傳用語(yǔ)、產(chǎn)品簡(jiǎn)介等信息宣傳折頁(yè)、紀(jì)念品以及進(jìn)行業(yè)務(wù)宣傳等所發(fā)生費(fèi)用）。公司按營(yíng)業(yè)收入1%比例掌握使用。不得預(yù)提和突破控制比例，全年拉通算賬。由財(cái)務(wù)管理部審核，總經(jīng)理審批后列賬。6、業(yè)務(wù)招待費(fèi)。指經(jīng)營(yíng)管理需要發(fā)生交際接待費(fèi)用。業(yè)務(wù)招待費(fèi)開(kāi)支應(yīng)本著必須、節(jié)約原則。公司業(yè)務(wù)招待費(fèi)按不超過(guò)非人力費(fèi)用郃以?xún)?nèi)據(jù)實(shí)出賬。對(duì)公司業(yè)務(wù)招待費(fèi)按如下原則使用:按營(yíng)業(yè)收入千分之三內(nèi)據(jù)實(shí)列支。業(yè)務(wù)招待費(fèi)實(shí)行按季考核。公司業(yè)務(wù)招待費(fèi)必要嚴(yán)格按照公司規(guī)定比例和核定額度范疇內(nèi)使用，不得突破。實(shí)行季度與有關(guān)指標(biāo)掛知，年度實(shí)行總額控制。即：若季末業(yè)務(wù)招待費(fèi)超過(guò)可用額度，則超過(guò)某些當(dāng)期不予報(bào)銷(xiāo)。公司業(yè)務(wù)招待費(fèi)實(shí)行事務(wù)公開(kāi)，每季度向員工通報(bào)一次。7、差旅費(fèi)。指員工因公出差（含探親）所發(fā)生異地及區(qū)內(nèi)交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)貼等費(fèi)用。由經(jīng)辦人填制財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，經(jīng)有關(guān)部門(mén)審核，報(bào)總經(jīng)理審批后報(bào)銷(xiāo)。出差期間費(fèi)用，實(shí)行限額報(bào)銷(xiāo)。其原則為:(1)隨公司領(lǐng)導(dǎo)出差員工，按領(lǐng)導(dǎo)原則執(zhí)行。(2)乘坐飛機(jī)來(lái)回機(jī)場(chǎng)專(zhuān)線(xiàn)客車(chē)費(fèi)用和航空旅客人身意外傷害保險(xiǎn)費(fèi)（限每人每次一份）等，憑據(jù)報(bào)銷(xiāo)。(3)出差人員乘坐火車(chē)持續(xù)超過(guò)12小時(shí)，均可購(gòu)軟座或臥鋪票。(4）出差人員不得租賃車(chē)輛出差。如遇出差任務(wù)特別緊急且交通不便，經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后可以租賃車(chē)輛，租賃費(fèi)用憑據(jù)按規(guī)定報(bào)銷(xiāo)。(5)員工因公出差有車(chē)輛安排，不再報(bào)銷(xiāo)交通費(fèi)。(6)員工出差住宿費(fèi)按下列原則憑據(jù)報(bào)銷(xiāo)，實(shí)際住宿費(fèi)超過(guò)原則，其超過(guò)某些自理。因特殊狀況超標(biāo)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷(xiāo)。(7)員工出差住宿原則上兩人住一種原則間。若是單人出差，則按以上相應(yīng)原則執(zhí)行；若是同性雙人出差，則按1人原則報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)；若是異性雙人出差，則按兩人原則報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)，依此類(lèi)推。8、會(huì)議費(fèi)。指召開(kāi)各項(xiàng)會(huì)議時(shí)開(kāi)支費(fèi)用，重要用于為發(fā)展業(yè)務(wù)和有關(guān)部門(mén)銜接開(kāi)支費(fèi)用。公司會(huì)議費(fèi)由基本費(fèi)用和發(fā)展費(fèi)用構(gòu)成，基本費(fèi)用按人平200元/年加每一機(jī)構(gòu)100元/年構(gòu)成，發(fā)展費(fèi)用按有關(guān)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)一定比例計(jì)算，公司發(fā)展費(fèi)用品體按如下原則使用。會(huì)議費(fèi)實(shí)行先批后用原則，單筆500元以上會(huì)議費(fèi)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)批準(zhǔn)后方可開(kāi)支。會(huì)議費(fèi)開(kāi)支原則為：綜合性會(huì)議和工作會(huì)議按每人每天50元，專(zhuān)業(yè)性和培訓(xùn)性會(huì)議每人每天35元,公司內(nèi)部職工會(huì)議每人每頓10元，特殊狀況，需提高原則，必要事前征得總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能開(kāi)支。會(huì)議費(fèi)列支應(yīng)附有按照規(guī)定擬定會(huì)議費(fèi)用預(yù)算、會(huì)議告知、會(huì)議簽到冊(cè)、會(huì)議記錄及正式發(fā)票等事項(xiàng)。會(huì)議費(fèi)支出由財(cái)務(wù)管理部審核，報(bào)總經(jīng)理審批后列帳。9、辦公用品費(fèi)。指購(gòu)買(mǎi)單價(jià)達(dá)不到固定資產(chǎn)核算原則辦公類(lèi)物品。如飲水機(jī)、密押機(jī)、點(diǎn)鈔機(jī)、鐵皮柜、保險(xiǎn)柜、驗(yàn)鈔機(jī)、印鑒鑒別儀、打碼機(jī)、壓數(shù)機(jī)、打孔機(jī)及辦公桌椅等。費(fèi)用支出由財(cái)務(wù)管理部審核，報(bào)總經(jīng)理審批后列帳。10、修理費(fèi)。涉及營(yíng)業(yè)辦公用房修理費(fèi)和車(chē)輛、設(shè)備修理費(fèi)等。修理單位由公司招標(biāo)擬定。車(chē)輛修瑝需先報(bào)財(cái)務(wù)管理部審核批準(zhǔn)，修理費(fèi)發(fā)票須填寫(xiě)車(chē)牌號(hào)，同步附修理廠(chǎng)出具詳細(xì)修理費(fèi)清單；其她設(shè)備維修及營(yíng)業(yè)用房維修費(fèi)，必要列出維修項(xiàng)目及單價(jià)，經(jīng)有關(guān)部門(mén)審核，報(bào)總經(jīng)理審批后據(jù)實(shí)列支。11、郵電費(fèi)。指辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)支付郵費(fèi)、電報(bào)費(fèi)、電話(huà)費(fèi)、電話(huà)安裝費(fèi)、票遞費(fèi)。支付郵電費(fèi)須依照關(guān)于合同、合同或規(guī)定原則。單位列支電話(huà)費(fèi)原則(若有變動(dòng)，以新原則執(zhí)行):(1)公司電信電話(huà)、數(shù)據(jù)費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)費(fèi)等由公司統(tǒng)一交納列賬，原則上不報(bào)銷(xiāo)其她電話(huà)費(fèi)用。(2)為工作需要，員工可在規(guī)定原則據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)通訊費(fèi)。詳細(xì)原則為:總經(jīng)理500元/月、副總經(jīng)理400元/月、部門(mén)正副經(jīng)理、公司正副部門(mén)經(jīng)理300元/月、主辦會(huì)計(jì)、信貸員、駕駛員100元/月。未出勤員工和電諾不暢通員工不得報(bào)銷(xiāo)電話(huà)費(fèi)。員工憑本人移動(dòng)或小靈通電話(huà)繳費(fèi)發(fā)票，執(zhí)行實(shí)名制,且一人一號(hào)，在限額內(nèi)附清單實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，由財(cái)務(wù)管理部審核，總經(jīng)理審批后據(jù)實(shí)列賬。12、水電費(fèi)。指公用水電費(fèi)及電力增容費(fèi)等，該項(xiàng)費(fèi)用須依照合同、合同、水電費(fèi)清單和收費(fèi)憑據(jù)，據(jù)實(shí)列支。13、公雜費(fèi)。指購(gòu)買(mǎi)辦公用品和曰常辦公公雜費(fèi)支出等，涉及印章刻制、訂閱報(bào)刊、印制名片等費(fèi)用。公司按人均300元/年核定（涉及筆、墨等辦公用品）。對(duì)公司實(shí)行全年總控。由財(cái)務(wù)管理部審核,總經(jīng)理審批后列賬。14、安全防衛(wèi)費(fèi)。指出于安全防范薷要購(gòu)買(mǎi)安全保衛(wèi)器械、消防專(zhuān)用設(shè)備，聯(lián)網(wǎng)報(bào)警設(shè)施月租費(fèi)、支付保安（經(jīng)警）人員工資、補(bǔ)貼費(fèi)用等。由財(cái)務(wù)管理部審核，報(bào)總經(jīng)理審批后列賬。15、電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)：指保證電子設(shè)備正常運(yùn)轉(zhuǎn)而購(gòu)買(mǎi)專(zhuān)用打印紙、復(fù)印紙、硒鼓、墨盒、軟盤(pán)、光盤(pán)、II盤(pán)、移動(dòng)硬盤(pán)以及電腦聯(lián)網(wǎng)工程線(xiàn)路費(fèi)等費(fèi)用。16、稅金：指支付房產(chǎn)稅、車(chē)船使用稅、土地使用稅、印花稅等應(yīng)在成本中列支稅金。稅金按照國(guó)家稅法規(guī)定按期出賬繳納。17、綠化費(fèi)：指營(yíng)業(yè)、辦公場(chǎng)合綠化發(fā)生支出。18、車(chē)船使用費(fèi)：指業(yè)務(wù)用車(chē)輛油料費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)、通行費(fèi)、停車(chē)費(fèi)和牌照費(fèi)等費(fèi)用。每月按比例使用，全年不得突破總額。油料、過(guò)路費(fèi)、洗車(chē)費(fèi)、停車(chē)費(fèi)，憑工作日記填制駕駛員考勤表，由公司部門(mén)經(jīng)理審查，交財(cái)務(wù)管理部審核，報(bào)總經(jīng)理審批后據(jù)實(shí)列賬。19、其她費(fèi)用。指不屬于以上內(nèi)容其她營(yíng)業(yè)費(fèi)用，如派遣人員費(fèi)用、物管費(fèi)用等，對(duì)其她營(yíng)業(yè)費(fèi)用列賬須憑有關(guān)合同和發(fā)票進(jìn)行出賬。由財(cái)務(wù)管理部審核，報(bào)總經(jīng)理審批后列賬。20、專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用:涉及征詢(xún)費(fèi)、審計(jì)費(fèi)、訴訟費(fèi)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)、研究開(kāi)發(fā)費(fèi)、外事費(fèi)、董事會(huì)費(fèi)、租賃費(fèi)、遞延資產(chǎn)攤銷(xiāo)和無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)。上述專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用由公司在預(yù)算范疇內(nèi)統(tǒng)一管理和支配。（1）租賃費(fèi)：指因開(kāi)辦業(yè)務(wù)需要以經(jīng)營(yíng)租賃方式租入營(yíng)業(yè)及辦公用房、電子設(shè)備及其她固定資產(chǎn)所支付租金。租賃支出必要根據(jù)與承租單位或個(gè)人按規(guī)定程序訂立租賃合同及合法報(bào)銷(xiāo)憑證出賬。（2）遞延資產(chǎn)攤銷(xiāo):指公司按規(guī)定期限和原則在當(dāng)期成本中攤銷(xiāo)遞延資產(chǎn)。如在籌建期間發(fā)生開(kāi)辦費(fèi)用，以及固定資產(chǎn)大修理支出或以經(jīng)營(yíng)租賃方式租入固定資產(chǎn)改良支出等。（3）無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)：指公司獲得沒(méi)有實(shí)物形態(tài)非貨幣性長(zhǎng)期資產(chǎn)，涉及：商譽(yù)、土地使用權(quán)、單獨(dú)計(jì)價(jià)電腦軟件及其她無(wú)形資產(chǎn)。無(wú)形資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)自獲得當(dāng)月起在預(yù)測(cè)有效期間內(nèi)按月平均攤銷(xiāo)。合同和有關(guān)法律法規(guī)已明確規(guī)定使用年限，在規(guī)定年限內(nèi)平均攤銷(xiāo)；合同和法律法規(guī)未明確規(guī)定使用年限，各機(jī)構(gòu)應(yīng)按照謹(jǐn)慎性原則孩計(jì)有效期間按月平均攤銷(xiāo)。（4）征詢(xún)費(fèi)：指聘請(qǐng)經(jīng)濟(jì)技術(shù)顧問(wèn)、法律顧問(wèn)、財(cái)務(wù)顧問(wèn)等支付費(fèi)用。列支征詢(xún)費(fèi)必要按訂立合同、合同及收款憑據(jù)進(jìn)行出賬。（5）審計(jì)費(fèi)：指聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)等進(jìn)行審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估等發(fā)生各項(xiàng)費(fèi)用。列支審計(jì)費(fèi)必要按訂立合同、合同及收款憑據(jù)進(jìn)行出賬。（6）訴訟費(fèi)：指因起訴或應(yīng)訴而發(fā)生應(yīng)由公司承擔(dān)費(fèi)用，涉及案件受理費(fèi)、財(cái)產(chǎn)保全費(fèi)、公示費(fèi)、申請(qǐng)執(zhí)行費(fèi)、評(píng)估費(fèi)、鑒定費(fèi)、拍賣(mài)費(fèi)等。（7）技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)：指因業(yè)務(wù)發(fā)展需要，為獲得某種技術(shù)而支付款項(xiàng)，須依照與轉(zhuǎn)讓方訂立合同，經(jīng)公司審批后出賬。（8）研究開(kāi)發(fā)費(fèi)：指進(jìn)行新業(yè)務(wù)、新項(xiàng)目開(kāi)發(fā)研究所支付關(guān)于費(fèi)用，列支研究開(kāi)發(fā)費(fèi)需附項(xiàng)目立項(xiàng)審批報(bào)告等，經(jīng)公司審批后出賬。（9）外事費(fèi):指按規(guī)定支付出國(guó)人員交通費(fèi)、補(bǔ)貼費(fèi)、住宿費(fèi)、以及接待外賓費(fèi)等，并按關(guān)于規(guī)定進(jìn)行出賬。二、手續(xù)費(fèi)支出辦理金融業(yè)務(wù)過(guò)程中發(fā)生結(jié)算、票據(jù)手續(xù)費(fèi)支出，由系統(tǒng)自動(dòng)在本科目中列支。代辦儲(chǔ)蓄、收貸手續(xù)費(fèi)等支出由公司統(tǒng)一管理核算，因存、貸款業(yè)務(wù)等需要支付手續(xù)費(fèi)，按照本辦法規(guī)定審批權(quán)限批準(zhǔn)后，由公司支付、核算。三、其她營(yíng)業(yè)支出本科目所有帳戶(hù)統(tǒng)一管理核算，按規(guī)定計(jì)提固定資產(chǎn)折舊由公司統(tǒng)一計(jì)提和統(tǒng)籌管理使用,呆賬準(zhǔn)備金由公司統(tǒng)一計(jì)提。壞帳損失、流動(dòng)資產(chǎn)盤(pán)虧及毀損、外幣買(mǎi)賣(mài)和結(jié)售匯兌業(yè)務(wù)產(chǎn)生匯兌損失、投資業(yè)務(wù)發(fā)生損失支出，一律上報(bào)公司，按本辦法規(guī)定審批權(quán)限或上報(bào)國(guó)稅部門(mén)批準(zhǔn)后，由公司核算。四、營(yíng)業(yè)外支出本科目所有賬戶(hù)由公司統(tǒng)一管理核算，發(fā)生非常損失、固定資產(chǎn)盤(pán)虧和清理?yè)p失、被沒(méi)收財(cái)務(wù)損失、支付各項(xiàng)稅收滯納金和罰款、出納結(jié)算賠款、地方性收費(fèi)等支出，一律上報(bào)公司，按本辦法規(guī)定審批權(quán)限上報(bào)公司、國(guó)稅部門(mén)批準(zhǔn)后，由公司支付、核算。公益性救災(zāi)捐贈(zèng)支出和受災(zāi)及貧困地區(qū)捐款〔未經(jīng)財(cái)政部門(mén)或公司批準(zhǔn)，一律不準(zhǔn)列支〕由公司列支。五、固定資產(chǎn)購(gòu)建管理固定資產(chǎn)管理實(shí)行“統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)、統(tǒng)一調(diào)度、統(tǒng)一核算、分級(jí)管理”原則。第七條其她應(yīng)收款核算。(一)因貸款業(yè)務(wù)糾紛而需暫付受理費(fèi)、訴訟費(fèi)、執(zhí)行費(fèi)、律師費(fèi)、征詢(xún)費(fèi)等款項(xiàng)，由公司初審并出具意見(jiàn)，風(fēng)險(xiǎn)管理部審查，財(cái)務(wù)管理部審核，分管領(lǐng)導(dǎo)審批列帳。（二）因工作II要暫時(shí)借款，按如下杈限審批后列帳：1、5000元如下，由公司（部)初審并出具意見(jiàn)，財(cái)務(wù)管理部審查，總經(jīng)理審批；2、5000元(含)以上，由公司（部）初審并出具意見(jiàn)，財(cái)務(wù)管理部審查，總經(jīng)理復(fù)審，總經(jīng)理審批。（三）對(duì)上劃公司籌劃財(cái)務(wù)部款項(xiàng)，如應(yīng)付股金紅利，公司需解付，可先在其她應(yīng)收款科目予以墊付。（四）由公司在其她應(yīng)收款科目先墊付，按月匯總上報(bào)公司審批經(jīng)費(fèi)撥付款項(xiàng)，公司不再另行履行審批程序，以公司審批為準(zhǔn)。（五）每年年終時(shí)，組織專(zhuān)人對(duì)其她應(yīng)收款占用狀況進(jìn)行清理，個(gè)人借款應(yīng)堅(jiān)持及時(shí)歸還原則，年終決算前必要所有還清；對(duì)確不能收回其她應(yīng)收款，在認(rèn)真清查核算基本上，報(bào)董事會(huì)會(huì)研究決定，視其詳細(xì)狀況解決。如進(jìn)入成本損失類(lèi)應(yīng)收帳款還能收回，由公司（部）建立手工臺(tái)帳，繼續(xù)保存追索權(quán)，實(shí)行帳銷(xiāo)案―原則。第八條財(cái)務(wù)費(fèi)用審批管理。公司（部）營(yíng)業(yè)費(fèi)用（除人力費(fèi)用外）、手續(xù)費(fèi)支出、其她營(yíng)業(yè)支出、：營(yíng)業(yè)外支出等費(fèi)用，按如下權(quán)限審批。（一）業(yè)務(wù)招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)單筆支付金額在5000元如下，其她單筆支付金額在10，000元如下，公司（部）初審并出具意見(jiàn)，財(cái)務(wù)管理部審查，總經(jīng)理審批；（二）業(yè)務(wù)招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)單筆支付金額在5000元（含）以上30，000元如下，其她單筆支付金額在10，000元(含）以上30，000元如下（除由公司統(tǒng)一繳納水電費(fèi)、郵電費(fèi)，公司下劃印刷費(fèi)），公司（部）初審并出具意見(jiàn)，財(cái)務(wù)管理部審查，總經(jīng)理復(fù)審，總經(jīng)理審批；（三）單筆支付金額在30，000元（含）以上50，000元如下，（除由公司統(tǒng)一繳納水電費(fèi)、郵電費(fèi)，公司下劃印刷費(fèi)），公司初審并出具意見(jiàn)，財(cái)務(wù)管理部審查，總經(jīng)理復(fù)審，報(bào)董事會(huì)研究批準(zhǔn)；（四）單筆金額50000元（含）以上營(yíng)業(yè)費(fèi)用，經(jīng)上述程序，報(bào)公司審批。第九條公司在公司核定額度內(nèi)，按規(guī)定據(jù)實(shí)列支。對(duì)特殊狀況需超額度使用，書(shū)面報(bào)告財(cái)務(wù)管理部，經(jīng)財(cái)務(wù)管理委員會(huì)研究批準(zhǔn)，可按規(guī)定據(jù)實(shí)列支。公司每季5日前報(bào)《營(yíng)業(yè)費(fèi)用使用籌劃月報(bào)表》到財(cái)務(wù)管理部，財(cái)務(wù)管理部依照公司上報(bào)籌劃，合理安排費(fèi)用開(kāi)支，事先未報(bào)籌劃，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得開(kāi)支費(fèi)用。第十條建立公司（部）財(cái)務(wù)費(fèi)用審批責(zé)任制度。財(cái)務(wù)費(fèi)用開(kāi)支嚴(yán)格實(shí)行“三簽”（經(jīng)辦人、審核人、審批人）管理責(zé)任制，即每筆費(fèi)用開(kāi)支均應(yīng)有經(jīng)辦人簽字，對(duì)真實(shí)性負(fù)責(zé)；主管會(huì)計(jì)審核，對(duì)合法性、合規(guī)性進(jìn)行審查負(fù)責(zé)，未經(jīng)審查費(fèi)用不得報(bào)銷(xiāo)；部門(mén)經(jīng)理（或部門(mén)負(fù)責(zé)人）審批，對(duì)真實(shí)性、合規(guī)性、合法性以及費(fèi)用總額控制籌劃負(fù)責(zé)。第十一條公司不得對(duì)外訂立與經(jīng)營(yíng)（不含信貸業(yè)務(wù)）關(guān)于經(jīng)濟(jì)合同及費(fèi)用開(kāi)支，對(duì)外合同需付費(fèi)均由公司有關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)辦理，提交總經(jīng)理審定才干訂立。訂立正式合同由財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)保管。公司和財(cái)務(wù)管理部留存復(fù)印件作為收付款根據(jù)。第十二條公司各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支，必要遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，嚴(yán)格按照營(yíng)業(yè)費(fèi)用科目核算規(guī)定列支費(fèi)用，當(dāng)月費(fèi)用次月必要報(bào)銷(xiāo)。由公司在“其她應(yīng)收款”科目中墊支，按月由主管會(huì)計(jì)憑“三簽字”合規(guī)票據(jù)到財(cái)務(wù)管理部報(bào)帳。公司開(kāi)支費(fèi)用經(jīng)公司審查合規(guī)后，由公司財(cái)務(wù)管理部費(fèi)用管理員記