XXXX融資擔(dān)保有限公司風(fēng)險(xiǎn)管理制度樣本

XXXX融資擔(dān)保有限公司風(fēng)險(xiǎn)管理制度總則第一條為了增強(qiáng)XXXX融資擔(dān)保有限公司(如下簡稱我司)防范和控制風(fēng)險(xiǎn)能力，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理組織建設(shè)、機(jī)制建設(shè)和制度建設(shè)，增進(jìn)可持續(xù)發(fā)展，依照《XX市融資性擔(dān)保公司管理試行辦法》等關(guān)于法律法規(guī)規(guī)章及我司章程規(guī)定，制定我司風(fēng)險(xiǎn)管理制度。第二條風(fēng)險(xiǎn)管理基本任務(wù)是：貫徹執(zhí)行國家關(guān)于防范和處置金融風(fēng)險(xiǎn)各項(xiàng)政策辦法，樹立全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念，健全風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，改進(jìn)管理監(jiān)控辦法，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)全程管理，增強(qiáng)辨認(rèn)、計(jì)量、預(yù)警、防范和處置風(fēng)險(xiǎn)能力，提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平，保證風(fēng)險(xiǎn)在可控目的之內(nèi)，保證安全經(jīng)營穩(wěn)健發(fā)展，保證風(fēng)險(xiǎn)收益優(yōu)化。第三條風(fēng)險(xiǎn)管理遵循全面管理、制度優(yōu)先、防止為主、職責(zé)分明原則。(一)全面管理原則。資產(chǎn)、所有者權(quán)益和收入、支出、損益以及人員薪酬、獎懲等經(jīng)營管理各項(xiàng)事務(wù)和每個(gè)環(huán)節(jié)，都全面地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，涉及風(fēng)險(xiǎn)控制人人參加、各司其職。(二)制度優(yōu)先原則。開展各項(xiàng)事務(wù)先制定相應(yīng)制度，盡量使制定制度科學(xué)、合理并嚴(yán)格按照制度執(zhí)行，并對制度執(zhí)行效力和成果實(shí)行全程監(jiān)控。(三)防止為主原則。各類風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)防范于未然，以防止預(yù)警為主，浮現(xiàn)問題及時(shí)采用針對性辦法予以處置化解。(四)職責(zé)分明原則。防范和處置風(fēng)險(xiǎn)明確各職能部門和負(fù)責(zé)人，明確相應(yīng)權(quán)利和義務(wù)，對因失職、失職或營私舞弊導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)和損失行為，依法追究相應(yīng)負(fù)責(zé)人責(zé)任。第二章風(fēng)險(xiǎn)管理目的和要素第四條風(fēng)險(xiǎn)是指對目的產(chǎn)生不利(負(fù)面)影響事件發(fā)生也許性。風(fēng)險(xiǎn)類型涉及：名譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)。名譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，是指由內(nèi)部管理與服務(wù)問題引起自身外部社會名聲、信譽(yù)和公眾信任度下降所導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)。法律風(fēng)險(xiǎn)，是指由不當(dāng)法律文書、制度或違法行為自身法律權(quán)利等所導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，是指因沒有遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則導(dǎo)致遭受法律制裁、監(jiān)管懲罰、重大財(cái)務(wù)損失和名譽(yù)損失風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)，是指由被擔(dān)保人違約所導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)。市場風(fēng)險(xiǎn)，是指由市場價(jià)格(擔(dān)保費(fèi)率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格)不利變動所導(dǎo)致業(yè)務(wù)發(fā)生損失風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)，是指由員工操作不當(dāng)或不完善、有問題內(nèi)部程序及系統(tǒng)或外部事件(如自然災(zāi)害)所導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)。第五條全面風(fēng)險(xiǎn)管理是一種過程，它由董事會(涉及監(jiān)事，下同)、經(jīng)營管理層和其她人員實(shí)行，應(yīng)用于戰(zhàn)略制定并貫穿于我司各項(xiàng)活動之中，旨在用于辨認(rèn)也許會影響潛在事件，管理風(fēng)險(xiǎn)以使其在我司風(fēng)險(xiǎn)承受能力或風(fēng)險(xiǎn)偏好之內(nèi)，并為既定目的實(shí)現(xiàn)提供合理保證。第六條全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架從不同側(cè)面關(guān)注和管理風(fēng)險(xiǎn)，并力求實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目的、合規(guī)目的，以此增進(jìn)可持續(xù)發(fā)展。經(jīng)營目的，是指有效和高效率地運(yùn)用其資源，以實(shí)現(xiàn)公司經(jīng)營目的。合規(guī)目的，是指符適當(dāng)用法律、法規(guī)和規(guī)章制度。第七條為服務(wù)并實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理目的，全面風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)具備如下互有關(guān)聯(lián)八個(gè)構(gòu)成要素，并能有效運(yùn)營。(一)內(nèi)部環(huán)境。即：董事會批準(zhǔn)檢查經(jīng)營決策和重要政策，理解經(jīng)營中風(fēng)險(xiǎn)，明確可接受風(fēng)險(xiǎn)限度，保證經(jīng)營管理層采用必要環(huán)節(jié)，辨認(rèn)、計(jì)量、檢測和控制這些風(fēng)險(xiǎn)。監(jiān)事負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會、經(jīng)營管理層風(fēng)險(xiǎn)管理有效性，履行如下職責(zé)：監(jiān)督董事會、經(jīng)營管理層風(fēng)險(xiǎn)管理履行狀況；監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)制度實(shí)行，保證被認(rèn)定風(fēng)險(xiǎn)薄弱環(huán)節(jié)得到及時(shí)整治。公司管理層實(shí)行董事會通過經(jīng)營方略和方針；制定和完善關(guān)于制度和程序，用于辨認(rèn)、計(jì)量和監(jiān)測業(yè)務(wù)中風(fēng)險(xiǎn)；建立和完善內(nèi)部組織構(gòu)造，明確互相權(quán)利和責(zé)任，保證賦予任務(wù)能得到有效執(zhí)行；執(zhí)行恰當(dāng)內(nèi)控政策，對內(nèi)控制度執(zhí)行有效性和與否完善進(jìn)行監(jiān)測。董事會和公司管理層要增進(jìn)內(nèi)部員工職業(yè)道德水平提高，在內(nèi)部建立一種控制文化，向內(nèi)部各員工強(qiáng)調(diào)和宣傳內(nèi)部控制重要性。所有員工都要理解各自在內(nèi)部控制中作用，全面投入內(nèi)控制度建設(shè)。(二)目的設(shè)定。即：內(nèi)控制度要與我司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范疇和風(fēng)險(xiǎn)相適應(yīng)，以合理成本實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目的。設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)容忍度目的，增長、風(fēng)險(xiǎn)與回報(bào)相聯(lián)系，實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理目的。(三)事件辨認(rèn)。即：設(shè)立履行風(fēng)險(xiǎn)管理職能專門部門，負(fù)責(zé)組織制定并實(shí)行辨認(rèn)、計(jì)量、監(jiān)測和管理風(fēng)險(xiǎn)制度、程序和辦法，以保證既定目的實(shí)現(xiàn)。建立函蓋各項(xiàng)業(yè)務(wù)、所有范疇風(fēng)險(xiǎn)管理體系，對目的產(chǎn)生負(fù)面影響事件發(fā)生也許性進(jìn)行辨認(rèn)和持續(xù)監(jiān)控。負(fù)責(zé)組織建立明確內(nèi)部制衡機(jī)構(gòu)和實(shí)行雙簽有效制度，涉及資產(chǎn)、財(cái)務(wù)和人員等重要事項(xiàng)變動，都不得由一人獨(dú)自決定。(四)風(fēng)險(xiǎn)評估。即：為建立一種有效內(nèi)部控制制度，必要有效辨認(rèn)和持續(xù)評價(jià)面臨各類風(fēng)險(xiǎn)，特別是對經(jīng)營目的有負(fù)面影響重要風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)控制度還必要隨時(shí)加以修改和完善，對新或者此前沒有控制風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制。(五)風(fēng)險(xiǎn)對策。即：指公司管理層負(fù)責(zé)內(nèi)部控制建設(shè)、執(zhí)行和內(nèi)部控制監(jiān)督、評價(jià)。定期或不定期組織審計(jì)、檢查、評價(jià)內(nèi)部控制健全性和有效性，糾正內(nèi)部控制存在問題。建立內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制：董事會、經(jīng)營管理層對內(nèi)部控制有效性負(fù)責(zé)，并對內(nèi)部控制失效導(dǎo)致重大損失承擔(dān)責(zé)任；業(yè)務(wù)部門及時(shí)糾正內(nèi)部控制存在問題，并對浮現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)和損失承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任；對違背內(nèi)部控制員工，根據(jù)法律規(guī)定、內(nèi)部管理制度追究責(zé)任和予以處分，并承擔(dān)解決不力責(zé)任。(六)控制活動。即：內(nèi)部控制要成為尋常業(yè)務(wù)中不可分離一某些，在業(yè)務(wù)每一層級均有明確內(nèi)控辦法，涉及：高層審核、不同部門采用內(nèi)控辦法；建立審批、授權(quán)及核算制度。為建立有效內(nèi)部控制，必要建立適應(yīng)責(zé)任分離制度，員工不能承擔(dān)有利益沖突工作，且進(jìn)行仔細(xì)、獨(dú)立地監(jiān)督。(七)信息與溝通。即：有效內(nèi)部控制同步也是一種有效信息數(shù)據(jù)系統(tǒng)，掌握全面內(nèi)部財(cái)務(wù)、經(jīng)營、監(jiān)測信息，以及對內(nèi)部決策關(guān)于、反映重大事件和條件變化外部市場信息；保證所有員工充分理解和遵守涉及其責(zé)任和義務(wù)所有政策和程序，保證其她關(guān)于信息可以向恰當(dāng)人員溝通。(八)監(jiān)控。即：對內(nèi)部控制與否有效進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測，對重要風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)測成為尋常業(yè)務(wù)活動構(gòu)成某些，并在尋常運(yùn)營中隨時(shí)發(fā)現(xiàn)、提示也許風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，同步參加改進(jìn)、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，以有效防范風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。第三章風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系第八條風(fēng)險(xiǎn)管理層級涉及整個(gè)董事會、公司管理層、各職能部門。各個(gè)層級都要堅(jiān)持同樣目的；每個(gè)層次都必要從八個(gè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理要素方面實(shí)行全程風(fēng)險(xiǎn)管理。第九條規(guī)范、完善法人治理機(jī)制通過合理劃分股東、董事(涉及監(jiān)事，下同)、經(jīng)營管理層之間權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任，保證決策科學(xué)性、內(nèi)部監(jiān)督有效性和勉勵(lì)約束合理性。第十條風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，垂直管理，分級負(fù)責(zé)。第十一條財(cái)務(wù)會計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理部經(jīng)理是單位風(fēng)險(xiǎn)控制關(guān)健人員之一，財(cái)務(wù)會計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理部經(jīng)理對于內(nèi)部控制中缺陷以及存在重大風(fēng)險(xiǎn)隱患，應(yīng)在第一時(shí)間向公司總經(jīng)理報(bào)告同步，及時(shí)向董事會報(bào)告。第四章風(fēng)險(xiǎn)管理理念和文化第十二條風(fēng)險(xiǎn)管理是全方位與全員參加管理。風(fēng)險(xiǎn)管理涉及擔(dān)保業(yè)務(wù)管理各個(gè)環(huán)節(jié)，因而需要對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全方位管理。風(fēng)險(xiǎn)存在于擔(dān)保業(yè)務(wù)每個(gè)環(huán)節(jié)之中，風(fēng)險(xiǎn)管理需要全員參加，全體員工必要營造“全員注重、積極參加、獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策、齊抓共管”全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念和文化。第十三條通過加強(qiáng)對員工風(fēng)險(xiǎn)管理理念和文化灌輸、培養(yǎng)和提高，有效增強(qiáng)員工風(fēng)險(xiǎn)管理工作主觀能動性、積極性和自學(xué)性。第五章風(fēng)險(xiǎn)管理范疇和過程第十四條風(fēng)險(xiǎn)管理范疇涵蓋各個(gè)業(yè)務(wù)部門和各類型風(fēng)險(xiǎn)。要實(shí)行通盤管理，將名譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等不同類型風(fēng)險(xiǎn)納入到統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)管理范疇，并針對每一類風(fēng)險(xiǎn)特性采用相應(yīng)管理流程和辦法。第十五條風(fēng)險(xiǎn)管理需要實(shí)行全程管理。對風(fēng)險(xiǎn)辨認(rèn)、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)接受、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)雀鱾€(gè)環(huán)節(jié)劃清職責(zé)、分別把關(guān)、風(fēng)險(xiǎn)貫徹、管理到位。完善擔(dān)保業(yè)務(wù)流程各環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理制度和風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)辦法，保證所有環(huán)節(jié)各類風(fēng)險(xiǎn)都能得到有效控制，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，駕駛操作風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)防范。第六章風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)量和辦法第十六條風(fēng)險(xiǎn)管理辦法。重要有：(一)既注重審保分離，又注重全程管理；(二)既注重單一信用風(fēng)險(xiǎn)管理，又注重信用、市場、操作各種類型風(fēng)險(xiǎn)管理；(三)既注重單筆交易單一風(fēng)險(xiǎn)，又注重所有信用敞口總體風(fēng)險(xiǎn)；(四)事前積極引導(dǎo)和事后被動督導(dǎo)并重管理；(五)懲戒功能和勉勵(lì)功能并重管理；(六)源頭控制管理和未端治理管理相結(jié)合；(七)定性分析管理和定量分析管理相結(jié)合。第十七條通過定性和定量辦法，歸集、分析在不同步期、不同部門、不同項(xiàng)目以及每個(gè)環(huán)節(jié)各類風(fēng)險(xiǎn)，全面衡量自身總體風(fēng)險(xiǎn)承受能力。通過對資本、收益、風(fēng)險(xiǎn)衡量，判斷局部風(fēng)險(xiǎn)對整體風(fēng)險(xiǎn)影響限度以及與否可接受，理性解決風(fēng)險(xiǎn)管理和業(yè)務(wù)發(fā)展關(guān)系。定量重要結(jié)合如下指標(biāo)進(jìn)行。(一)信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)1、不良資產(chǎn)率=不良信用風(fēng)險(xiǎn)/信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)*100%，控制在<2%；2、不良貸款率=(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)/各項(xiàng)貸款*100%，控制在<2%；3、資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充分率=信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備/信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)應(yīng)提準(zhǔn)備*100%，控制在>120%；(二)賺錢性指標(biāo)1、資本利潤率=稅后利潤/所有者權(quán)益*100%2、成本收入比率=(營業(yè)支出-營業(yè)稅金及附加)/營業(yè)凈收入*100%第七章風(fēng)險(xiǎn)管理重點(diǎn)第十八條政策。我司以服務(wù)“三農(nóng)”與小公司為宗旨和經(jīng)營方向，以“流動、小額、分散、效益”為融資擔(dān)保方略。要注重國家宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展和產(chǎn)業(yè)政策調(diào)節(jié)分析和研究，減少因政策面或宏觀經(jīng)濟(jì)變化對各產(chǎn)業(yè)(擔(dān)?？蛻粜袠I(yè)、發(fā)展對象)負(fù)面影響。第十九條法律。法律風(fēng)險(xiǎn)是我司面臨一種商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，法律風(fēng)險(xiǎn)也許導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)損失。法律風(fēng)險(xiǎn)因素普通涉及關(guān)于法律法規(guī)、合同違約、侵權(quán)(例如知識產(chǎn)權(quán))等。法律風(fēng)險(xiǎn)會給自身帶來嚴(yán)重后果；法律風(fēng)險(xiǎn)在事前是可防可控。法律風(fēng)險(xiǎn)可以通過強(qiáng)化法人法律治理來控制。我司采用防止性法律辦法來應(yīng)對法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境，針對自身面對風(fēng)險(xiǎn)做出某些防范性工作。分派給防止性法律辦法一定資源并與面臨風(fēng)險(xiǎn)成正比。第二十條授權(quán)。我司對高檔管理層、業(yè)務(wù)崗位授權(quán)開展擔(dān)保業(yè)務(wù)品種、審批限額都要明確、清晰和適度權(quán)審批人員或組織審批品種和審批限額與其控制和管理信用風(fēng)險(xiǎn)能力相適應(yīng)；既要管好授權(quán)，又要嚴(yán)格控制轉(zhuǎn)授權(quán)。第二十一條授信。我司實(shí)行統(tǒng)一授信擔(dān)保管理，健全客戶擔(dān)保信用風(fēng)險(xiǎn)辨認(rèn)與監(jiān)測體系，完善授信決策與審批機(jī)制，依照審保分離原則，授信審批部門與授信執(zhí)行部門互相獨(dú)立，形成健全內(nèi)部制約機(jī)制，不得合二為一；防止違背擔(dān)保原則發(fā)放人情擔(dān)保和向關(guān)系人發(fā)放信用擔(dān)保。實(shí)行最高授信擔(dān)保額度管理，對同一客戶實(shí)行最高額度擔(dān)保授信。第二十二條會計(jì)。嚴(yán)格執(zhí)行會計(jì)制度和會計(jì)操作規(guī)程，運(yùn)用計(jì)算機(jī)技術(shù)實(shí)行會計(jì)內(nèi)部控制。保證會計(jì)信息真實(shí)、完整和合法，禁止設(shè)立賬外賬，禁止亂用會計(jì)科目，禁止編制和報(bào)送虛假會計(jì)信息(報(bào)表)。第