財務費用管理制度規(guī)范

共創(chuàng)財務報銷制度1、費用制度2、稅務知識財務部：韓平費用制度借款的有關規(guī)定及手續(xù)

1費用列支規(guī)定2各種費用列支規(guī)定

3各種費用報批程序

4其他需要說明的問題

5“前帳不清，后帳不借”出差回來后，7天內(nèi)必須報帳完畢。若沒有特殊理由，由延期報銷，財務部即從其當月工資中扣減。

借款的有關規(guī)定及手續(xù)

預借了差旅費后，如果因故取消或改變出差時間，應于5日內(nèi)將借款全額退回財務部門，否則作挪用公款處理。

相關人員由部門經(jīng)理會同財務經(jīng)理核定備用金額，并上報總經(jīng)理批準，超過備用金額度，必須由總經(jīng)理簽字才能借支

32各種費用列支規(guī)定

1各部門需訂報刊、雜志，先報行政部平衡，經(jīng)總經(jīng)理同意后，由行政部統(tǒng)一辦理

職工所購業(yè)務書籍，先征得部門經(jīng)理同意，到資料室登記，辦理借閱手續(xù)后，方可報銷職工參加各種職稱考試，征得部門領導同意后，按《關于參加外部培訓繼續(xù)教育的管理辦法》執(zhí)行審批前必須將合同（或協(xié)議）送財務部主管會計備案）

付款申請、借據(jù)、發(fā)票、出入庫單等部門經(jīng)理審核簽字后到財務部審核財務部經(jīng)理審核確認無誤后簽字確認審批后的單據(jù)，由出納按照以上程序，再次核對審批權限，核對無誤后付款各種費用報批

原始單據(jù)審核報銷人與出納辦理業(yè)務的具體要求2若開具支票，報銷人須在支票存根聯(lián)上簽名

31經(jīng)辦人持《費用報銷單》到出納處領取現(xiàn)金或開據(jù)支票

報銷人須在《費用報銷單》“領款人”處簽名

直接運輸直接運輸不經(jīng)過倉庫和配送中心，制造商或供應商把商品直接運送到零售商店優(yōu)勢零售商避免了經(jīng)營配送中心的費用縮短了提前期缺陷否定了風險分擔效應存在于中央倉庫制造商和分銷商的運輸成本增加了，因為必須派更小的卡車送貨到更多的地方配送方式比較配送戰(zhàn)略直接運輸直接轉運倉庫保留庫存風險分擔

利用風險集中運輸成本

降低內(nèi)向成本降低內(nèi)向成本保管成本無倉庫成本無保管成本

分配

延遲延遲供應鏈設計影響因素1.顧客對服務水平的具體要求2.現(xiàn)行倉庫及現(xiàn)行倉庫的擴展3.具體的流動方式4.安全庫存5.管理費用6.規(guī)模經(jīng)濟7.提前期8.運輸成本

9.物料清單為沖突目標設計供應鏈權衡問題3提前期----運輸成本權衡問題2庫存----運輸成本權衡問題1批量----庫存權衡問題4產(chǎn)品多樣性----庫存權衡問題5成本----顧客服務權衡問題推動型供應鏈推動系統(tǒng)外部需求零售商制造商產(chǎn)品訂單推動型供應鏈系統(tǒng)缺點推動型供應鏈對市場變化作出反應需要更長的時間導致沒有能力滿足變化的需求方式當對某些產(chǎn)品的需求消失時，供應鏈中庫存產(chǎn)品將會過時從分銷商到倉庫接到的訂單的變動性要比顧客需求的變動性大得多，即牛鞭效應導致需要大量的安全庫存而引起過多庫存更大和更容易變動的生產(chǎn)批量無法讓人接受的服務水平拉動型供應鏈拉動系統(tǒng)能夠更好地預測零售商的訂單，縮短提前期，減小系統(tǒng)的變動性，尤其是減小了制造商面對的變動性，降低了制造商的庫存。這是共享風險與收益的兩家物流企業(yè)之間的一種典型多方位的、目標導向的長期合作關系優(yōu)點可以避免直接收購的缺陷共同的目標可以帶來正常交易所不會有的更多資源的承諾戰(zhàn)略聯(lián)盟會為合作雙方帶來長期戰(zhàn)略利益缺點共擔風險而限制投資方向1、戰(zhàn)略聯(lián)盟戰(zhàn)略聯(lián)盟是否對企業(yè)有利促進戰(zhàn)略成長增強技術力量增進組織技能增加產(chǎn)品價值

強化運作管理構筑財務實力改善營銷進程戰(zhàn)略聯(lián)盟的類型經(jīng)銷商一體化零售商---供應商伙伴關系第三方物流公司零售商--供應商伙伴關系類型和特點

訂貨決策者存貨所有權供應商的新技能快速反應零售商零售商預測技能連續(xù)補充通過契約性協(xié)商達到一定服務水平每一方預測與庫存控制高級連續(xù)補充通過契約性協(xié)商達到一定服務水平并持續(xù)改善該服務水平每一方預測與庫存控制供應商管理庫存供應商每一方零售管理零售商---供應商伙伴關系存在問題必須使用昂貴先進技術必須在原先可能相對抗的供應商與零售商關系中建立信任在戰(zhàn)略合作中，供應商比以前承擔更多責任，不得不以增加員工來滿足相關責任的要求零售商以前在發(fā)貨30---90天以后支付貨款，現(xiàn)在不得不在發(fā)貨時就付款經(jīng)銷商一體化優(yōu)點經(jīng)銷商擁有關于客戶需求和需要的大量信息，成功的制造商在開發(fā)新產(chǎn)品和產(chǎn)品線時會使用這些信息信息共享經(jīng)銷商一體化可用來解決庫存、服務等相關的問題庫存和服務經(jīng)銷商一體化可以用于改善每一個經(jīng)銷商的外在技術能力相對非常規(guī)客戶需求作出反應的能力反應能力經(jīng)銷商一體化問題經(jīng)銷商們可能懷疑參加這樣一個系統(tǒng)的回報，他們會覺得正在把自己在庫存控制方面的某些技能提供給缺乏