工業(yè)可行性研究編制手冊

聯(lián)合國工業(yè)發(fā)展組織《工業(yè)可行性探討編制手冊》規(guī)定的工業(yè)項目可行性探討報告的內(nèi)容第一章實施綱要

一項可行性探討在對各種方案進(jìn)行比較之后，應(yīng)當(dāng)對項目全部的基本問題做出明確的結(jié)論。為了敘述便利，把這些結(jié)論和建議歸納在“實施綱要”中，這個綱要應(yīng)當(dāng)包括可行性探討的全部關(guān)鍵性的問題。

其次章項目的背景和歷史

為保證可行性探討的勝利，必需清晰地了解項目的設(shè)想如何適合于本國經(jīng)濟(jì)狀況的基本結(jié)構(gòu)及其全面的和工業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r。對產(chǎn)品要具體地加以敘述，對發(fā)起人要連同他們對項目感愛好的理由加以審定。

說明：

項目的發(fā)起人的姓名和地址

項目方向：面對市場或面對原料

市場方向：國內(nèi)或出口

支持該項目的經(jīng)濟(jì)政策和工業(yè)政策

項目背景

第三章市場和工廠生產(chǎn)實力

包括：需求和市場探討

銷售和推銷

生產(chǎn)規(guī)劃

車間生產(chǎn)實力

第四章材料投入物

本章論述了制造特定產(chǎn)品所需的材料和投入物的選擇和說明，并敘述供應(yīng)規(guī)劃的確定和材料成本的計算。

第五章建廠地區(qū)和廠址

包括：建廠地區(qū)

廠址和當(dāng)?shù)貤l件

環(huán)境影響

第六章工程設(shè)計

包括：項目布置和自然范圍

工藝及設(shè)備

土建工程

第七章工廠組織和管理費用

包括：工廠組織機(jī)構(gòu)

管理費用

第八章人工

當(dāng)確定了工廠生產(chǎn)實力和運用的工藝流程之后，必需規(guī)定出考慮中的項目所需的各管理級別的人員；生產(chǎn)和其他有關(guān)活動應(yīng)在項目的不同階段連同各級的培訓(xùn)須要進(jìn)行估計。

第九章項目建設(shè)

工廠建設(shè)和設(shè)備安裝的進(jìn)度支配

試車和投產(chǎn)支配

第十章財務(wù)和經(jīng)濟(jì)估價

包括：總投資支出

項目資金籌措

生產(chǎn)成本

商務(wù)盈利率

國民經(jīng)濟(jì)估價國家計委《關(guān)于建設(shè)項目進(jìn)行可行性探討的試行管理方法》

規(guī)定的工業(yè)項目可行性探討報告。①總論。包括：

a．項目提出的前景（改擴(kuò)建項目要說明企業(yè)現(xiàn)有概況），投資的必要性和經(jīng)濟(jì)意義。

b．探討工作的依據(jù)和范圍。

②需求預(yù)料和擬建規(guī)模。包括：

a．國內(nèi)外需求狀況預(yù)料。

b．國內(nèi)現(xiàn)有工廠生產(chǎn)實力估計。

C．銷售預(yù)料，價格分析，產(chǎn)品競爭實力，進(jìn)入國際市場前景。

d．?dāng)M建項目規(guī)模、產(chǎn)品方案和發(fā)展方向的技術(shù)經(jīng)濟(jì)比較和分析。

③資源、原材料、燃料及公用設(shè)施狀況

a．經(jīng)過儲量委員會正式批準(zhǔn)的資源儲量、品位、成分以及開采、運用條件評述。

b．原料、協(xié)助材料、燃料的種類、數(shù)量、來源和供應(yīng)可能。

C．所需公用設(shè)施的數(shù)量、供應(yīng)方式和供應(yīng)條件。

④設(shè)計方案。包括

a．項目構(gòu)成范圍（指包括主要單項工程，技術(shù)來源和生產(chǎn)方法，主要技術(shù)工藝和設(shè)備選型方案比較，引進(jìn)技術(shù)、設(shè)備的來源、國別；設(shè)備的國內(nèi)外分別交付規(guī)定或與外商合作制造的設(shè)想。改擴(kuò)建項目要說明原有固定資產(chǎn)利用狀況）。

b．全廠布置方案的初步選擇和土建工程量估算。

C．公用協(xié)助設(shè)施和廠內(nèi)外交通運輸方式的比較和初步選擇。

⑤建廠條件與廠址方案。包括：

a．建廠地理位置、氣象、水文、地質(zhì)地形條件和社會經(jīng)濟(jì)現(xiàn)狀。

b交通、運輸及水、電、氣的現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢。

C．廠址比較與選擇看法。

⑥環(huán)境愛護(hù)。調(diào)查環(huán)境現(xiàn)狀，預(yù)料項目對環(huán)境的影響，提出環(huán)境愛護(hù)和“三廢”治理的初步方案。

⑦企業(yè)組織、勞動定員和人員培訓(xùn)（估算數(shù)）。

⑧實施進(jìn)度建議。

⑨投資估算和資金籌措。

a．主體工程與協(xié)作配套工程所需的投資。

b．生產(chǎn)流淌資金的估算。

c．資金來源，籌措方式及貸款償還方式。

⑩社會及經(jīng)濟(jì)效果評價。要求進(jìn)行靜態(tài)和動態(tài)分析。不僅計算項目本身微觀經(jīng)濟(jì)效果，而且要分析項目對國民經(jīng)濟(jì)宏觀經(jīng)濟(jì)效果的貢獻(xiàn)和項目對社會的影響。

4．可行性探討報告的編寫規(guī)范

可行性探討報告編寫規(guī)范，以工業(yè)項目可行性探討報告為例，一般包括以下11項內(nèi)容。第一部分總論

總論作為可行性探討報告的首要部分，要綜合敘述探討報告中各部分的主要問題和探討結(jié)論，并對項目的可行與否提出最終建議，為可行性探討的審批供應(yīng)便利。

一、項目背景

（一）項目名稱

（二）項目的承辦單位

（三）項目的主管部門

（四）項目擬建地區(qū)和地點

（五）擔(dān)當(dāng)可行性探討工作的單位和法人代表

（六）探討工作依據(jù)

（七）探討工作概況

1．項日建設(shè)的必要性

2．項目發(fā)展及可行性探討工作概況

二、可行性探討結(jié)論

在可行性探討中，對項目的產(chǎn)品銷售、原料供應(yīng)、生產(chǎn)規(guī)模、廠址、技術(shù)方案、資金總額及籌措、項目的財務(wù)效益和國民經(jīng)濟(jì)、社會效益等重大問題，都應(yīng)得出明確的結(jié)論?？尚行蕴接懡Y(jié)論包括。

（一）市場預(yù)料和項日規(guī)模

（二）原材料、燃料和動力供應(yīng)

（三）廠址

（四）項目工程技術(shù)方案

（五）環(huán)境愛護(hù)

（六）工廠組織及勞動定員

（七）項日建設(shè)進(jìn)度

（八）投資估算和資金籌措

（九）項日財務(wù)和經(jīng)濟(jì)評價

（十）項目綜合評價結(jié)論

三、主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)表

在總論部分中，可將探討報告中各部分的主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)匯總，列出主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)表，使審批和決策者對項日全貌有一個綜合了解。

四、存在問題及建議

對可行性探討中提出的項目的主要問題進(jìn)行說明并提出解決的建議。

其次部分項目背景和發(fā)展概況

這一部分主要應(yīng)說明項日的發(fā)起過程，提出的理由，前期工作的發(fā)展過程，投資者的意向，投資的必要性等可行性探討的工作基礎(chǔ)。為此，需將項目的提出背景與發(fā)展概況作系統(tǒng)敘述，說明項目提出的背景，投資理由，在可行性探討前已經(jīng)進(jìn)行的工作狀況及其成果，重要問題的決策和決策過程等狀況。在敘述項目發(fā)展概況的同時，應(yīng)能清晰地提示出本項目可行性探討的重點和問題。

一、項目提出的背景

（一）國家或行業(yè)發(fā)展規(guī)劃

（二）項目發(fā)起人以及發(fā)起緣由

二、項目發(fā)展概況

項目的發(fā)展概況指項目在可行性探討前所進(jìn)行的工作狀況，包括：

（一）已進(jìn)行的調(diào)查探討項目及其成果

（二）試驗試制工作（項目）狀況

（三）廠址初勘和初步測量工作狀況

（四）項目建議書（初步可行性探討報告）的編制、提出及審批過程

三、投資的必要性第三部分市場分析與建設(shè)規(guī)模

市場分析在可行性探討中的重要地位在于，任何一個項目，其生產(chǎn)規(guī)模的確定，技術(shù)的選擇，投資估算甚至廠址的選擇，都必需在對市場需求狀況有了充分了解以后才能確定。而且市場分析的結(jié)果，還可以確定產(chǎn)品的價格、銷售收入，最終影響到項目的盈利性和可行性。在可行性探討報告中，要具體闡述市場需求預(yù)料、價格分析，并確定建設(shè)規(guī)模。

一、市場調(diào)查

（一）擬建項目產(chǎn)出物用途調(diào)查

（二）產(chǎn)品現(xiàn)有生產(chǎn)實力調(diào)查

（三）產(chǎn)品產(chǎn)量及銷售量調(diào)查

（四）替代產(chǎn)品調(diào)查

（五）產(chǎn)品價格調(diào)查

（六）國外市場調(diào)查

二、市場預(yù)料

市場預(yù)料是市場調(diào)查在時間上和空間上的持續(xù)，是利用市場調(diào)查所得到的信息資料，依據(jù)市場信息資料分析報告的結(jié)論，對本項目產(chǎn)品將來市場需求量及相關(guān)因素所進(jìn)行的定量與定性的推斷與分析。在可行性探討工作中，市場預(yù)料的結(jié)論是制訂產(chǎn)品方案，確定項目建設(shè)規(guī)模所必需的依據(jù)。

（一）國內(nèi)市場需求預(yù)料

1．本產(chǎn)品消耗對象

2．本產(chǎn)品的消費條件

3．本產(chǎn)品更新周期的特點

4．可能出現(xiàn)的替代產(chǎn)品

5．本產(chǎn)品運用中可能產(chǎn)生的新用途

（二）產(chǎn)品出口或進(jìn)口替代分析

1．替代出口分析

2·出口可行性分析

（三）價格預(yù)料

三、市場推銷戰(zhàn)略

在商品經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，企業(yè)要依據(jù)市場狀況，制定合格的銷售戰(zhàn)略，爭取擴(kuò)大市場份額，穩(wěn)定銷售價格，提高產(chǎn)品競爭實力。因此，在可行性探討中，要對市場推銷戰(zhàn)略進(jìn)行探討。

（一）推銷方式

1．.投資者分成

2．企業(yè)自銷

3．國家部分收購

4．經(jīng)銷人代銷及代銷人狀況分析

（二）推銷措施

（三）促銷價格制度

（四）產(chǎn)品銷售費用預(yù)料

四、產(chǎn)品方案和建設(shè)規(guī)模

（一）產(chǎn)品方案

1．列出產(chǎn)品名稱

2．產(chǎn)品規(guī)格標(biāo)準(zhǔn)

（二）建設(shè)規(guī)模

五、產(chǎn)品銷售收入預(yù)料

依據(jù)確定的產(chǎn)品方案和建設(shè)方案和建設(shè)規(guī)模及預(yù)料的產(chǎn)品價可以估算產(chǎn)品銷售收入

。第四部分建設(shè)條件與廠址選擇

依據(jù)前面部分中關(guān)于產(chǎn)品方案與建設(shè)規(guī)模的論證與建議，在這一部分中按建議的產(chǎn)品方案和規(guī)模來探討資源、原料、燃料、動力等需求和供應(yīng)的牢靠性，并對可供選擇的廠址作進(jìn)一步技術(shù)和經(jīng)濟(jì)分析，確定新廠址方案。

一、資源和原材料

（一）資源詳述

（二）原材料及主要協(xié)助材料供應(yīng)

1．原材料、主要協(xié)助材料須要量及供應(yīng)

2．燃料動力及其他公用設(shè)施的供應(yīng)

3．主要原材料、燃料動力費用估算

（三）須要作生產(chǎn)試驗的原料

二、建設(shè)地區(qū)的選擇

選擇建廠地區(qū)，除須符合行業(yè)布局、國土開發(fā)整治規(guī)劃外，還應(yīng)資源、區(qū)域地質(zhì)、交通運輸和環(huán)境愛護(hù)等四要素。

（一）自然條件

（二）基礎(chǔ)設(shè)施

（三）社會經(jīng)濟(jì)條件

（四）其他應(yīng)考慮的因素

三、廠址選擇

（一）廠址多方案比較

1．地形、地貌、地質(zhì)的比較

2．占用土地狀況比較

3．拆遷狀況的比較

4．各項費用的比較。

（二）廠址舉薦方案

1．繪制舉薦廠址的位置圖

2．?dāng)⑹鰪S址地貌、地理、地形的優(yōu)缺點和舉薦在由

3．環(huán)境條件的分析

4．占用土地種類分析

5．舉薦廠址的主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)

第五部分工廠技術(shù)方案

技術(shù)方案是可行性探討的重要組成部分。

主要探討項目應(yīng)采納的生產(chǎn)方法、工藝和工藝流程，重要設(shè)備及其相應(yīng)的總平面布置，主要車間組成及建構(gòu)筑物型式等技術(shù)方案。并在此基礎(chǔ)上，估算土建工程量和其他工程量。在這一部分中，除文字?jǐn)⑹鐾猓€應(yīng)將一些重要數(shù)據(jù)和指標(biāo)列表說明，并繪制總平面布置圖、工藝流程示意圖等。

一、項目組成

凡由本項目投資的廠內(nèi)、外全部單項工程、配套工程包括生產(chǎn)設(shè)施、后勤、運輸、生活福利設(shè)施等，均屬項目組成的范圍。

二、生產(chǎn)技術(shù)方案

生產(chǎn)技術(shù)方案系指產(chǎn)品生產(chǎn)所采納的工藝技術(shù)、生產(chǎn)方法、主要設(shè)備、測量自控裝備等技術(shù)方案。

（一）產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)

敘述本項目主要產(chǎn)品和副產(chǎn)品的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。

（二）生產(chǎn)方法

（三）技術(shù)參數(shù)和工藝流程

（四）主要工藝設(shè)備選擇

（五）主要原材料、燃料、動力消耗指標(biāo)

（六）主要生產(chǎn)車間布置方案

三、總平面布置和運輸

（一）總平面布置原則

總平面布置應(yīng)依據(jù)項目各單項工程，工藝流程，物料投入與產(chǎn)出，廢棄物排出及原材料貯存，廠內(nèi)外交通運輸?shù)葼顩r，按廠地的自然條件，生產(chǎn)要求與功能以及行業(yè)、專業(yè)的設(shè)計規(guī)范進(jìn)行支配。

（二）廠內(nèi)外運輸方案

（三）倉貯方案

(四）占地面積及分析

四、土建工程

（一）主要建、構(gòu)筑物的建筑特征及結(jié)構(gòu)設(shè)計

（二）特別基礎(chǔ)工程的設(shè)計

（三）建筑材料

（四）土建工程造價估算

五、其他工程

（一）給排水工程

（二）動力及公用工程

（三）地震設(shè)防

（四）生活福利設(shè)施

第六部分環(huán)境愛護(hù)與勞動平安

在項目建設(shè)中，必需貫徹執(zhí)行國家有關(guān)環(huán)境愛護(hù)和職業(yè)平安衛(wèi)生方面的法規(guī)、法律，對項目可能對環(huán)境造成的近期和遠(yuǎn)期影響，對影響勞動者健康和平安的因素，都要在可行性探討階段進(jìn)行分析，提出防治措施，并對其進(jìn)行評價，舉薦技術(shù)可行、經(jīng)濟(jì)，且布局合理，對環(huán)境的有害影響較小的最佳方案。依據(jù)國家現(xiàn)行規(guī)定，凡從事對環(huán)境有影響的建設(shè)項目都必需執(zhí)行環(huán)境影響報告書的審批制度，同時，在可行性探討報告中，對環(huán)境愛護(hù)和勞動平安要有特地論述。

一、建設(shè)地區(qū)的環(huán)境現(xiàn)狀

二、項目主要污染源和污染物

（一）主要污染源

（二）主要污染物

三、項目擬采納的環(huán)境愛護(hù)標(biāo)準(zhǔn)

四、治理環(huán)境的方案

五、環(huán)境監(jiān)測制度的建議

六、環(huán)境愛護(hù)投資估算

七、環(huán)境影響評價結(jié)論

八、勞動愛護(hù)與平安衛(wèi)生

（一）生產(chǎn)過程中職業(yè)危害因素的分析

（二）職業(yè)平安衛(wèi)生主要設(shè)施

（三）勞動平安與職業(yè)衛(wèi)朝氣構(gòu)

（四）消防措施和設(shè)施方案建議

第七部分企業(yè)組織和勞動定員

在可行性探討報告中，依據(jù)項目規(guī)模、項目組成和工藝流程，探討提出相應(yīng)的企業(yè)組織機(jī)構(gòu)，勞動定員總數(shù)及勞動力來源及相應(yīng)的人員培訓(xùn)支配。

一、企業(yè)組織

（一）企業(yè)組織形式

（二）企業(yè)工作制度

二、勞動定員和人員培訓(xùn)

（一）勞動定員

（二）年總工資和職工年平均工資估算

（三）人員培訓(xùn)及費用估算

第八部分項目實施進(jìn)度支配

項目實施時期的進(jìn)度支配也是可行性探討報告中的一個重要組成部分。所謂項目實施時期亦可稱為投資時間，是指從正式確定建設(shè)項目到項目達(dá)到正常生產(chǎn)這段時間。這一時期包括項目實施打算，資金籌集支配，勘察設(shè)計和設(shè)備訂貨，施工打算，施工和生產(chǎn)打算，試運轉(zhuǎn)直到竣工驗收和交付運用等各工作階段。這些階段的各項投資活動和各個工作環(huán)節(jié)，有些是相互影響的，前后緊密連接的，也有些是同時開展，相互交叉進(jìn)行的。因此，在可行性探討階段，需將項目實施時期各個階段的各個工作環(huán)節(jié)進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)劃，綜合平衡，作出合理又切實可行的支配。

一、項目實施的各階段

（一）建立項目實施管理機(jī)構(gòu)

（二）資金籌集支配

（三）技術(shù)獲得與轉(zhuǎn)讓

（四）勘察設(shè)計和設(shè)備訂貨

（五）施工打算

（六）施工和生產(chǎn)打算

（七）竣工驗收

二、項目實施進(jìn)度表

（一）橫道圖

（二）網(wǎng)絡(luò)圖

三、項目實施費用

（一）建設(shè)單位管理費

（二）生產(chǎn)籌備費

（三）生產(chǎn)職工培訓(xùn)費

（四）辦公和生活家具購置費

（五）勘察設(shè)計費

（六）其他應(yīng)支出的費用

第九部分投資估算與資金籌措

建設(shè)項目的投資估算和資金籌措分析，是項目可行性探討內(nèi)容的重要組成部分。每個項目均需計算所須要的投資總額，分析投資的籌措方式，并制定用款支配。

一、項目總投資估算

建設(shè)項目總投資包括固定資產(chǎn)投資總額和流淌資金。

（一）固定資產(chǎn)總額

（二）流淌資金估算

二、資金籌措

一個建設(shè)項目所須要的投資資金，可以從多個來源渠道獲得。項目可行性探討階段，資金籌措工作是依據(jù)對建設(shè)項目固定資產(chǎn)投資估算和流淌資金估算的結(jié)果，探討落實資金的來源渠道和籌措方式，從中選擇條件實惠的資金?？尚行蕴接憟蟾嬷?，應(yīng)對每一種來源渠道的資金及其籌措方式逐一論述。并附有必要的計算表格和附件。可行性探討中，應(yīng)對下列內(nèi)容加以說明：

（一）資金來源

（二）項目籌資方案

三、投資運用支配

（一）投資運用支配

（二）借款償還支配

第十部分財務(wù)效益、經(jīng)濟(jì)和社會效益評價

在建設(shè)項目的技術(shù)路途確定以后，必需對不同的方案進(jìn)行財務(wù)、經(jīng)濟(jì)效益評價，推斷項目在經(jīng)濟(jì)上是否可行，并比選出優(yōu)秀方案。本部分的評價結(jié)論是建議方案取舍的主要依據(jù)之一，也是對建設(shè)項目進(jìn)行投資決策的重要依據(jù)。

本部分就可行性探討報告中財務(wù)、經(jīng)濟(jì)與社會效益評價的主要內(nèi)容做一概要說明。

一、生產(chǎn)成本和銷售收入估算

（一）生產(chǎn)總成本

（二）單位成本

（三）銷售收入估算

二、財務(wù)評價

財務(wù)評價是考察項目建成后的獲利實力、債務(wù)償還實力及外匯平衡實力的財務(wù)狀況，以推斷建設(shè)項目在財務(wù)上的可行性。財務(wù)評價多用靜態(tài)分析與動態(tài)分析相結(jié)合，以動態(tài)為主的方法進(jìn)行。并用財務(wù)評價指標(biāo)分別和相應(yīng)的基準(zhǔn)參數(shù)——財務(wù)基準(zhǔn)收益率、行業(yè)平均投資回收期、平均投資利潤率、投資利稅率相比較，以推斷項目在財務(wù)上是否可行。

三、國民經(jīng)濟(jì)評價

國民經(jīng)濟(jì)評價是項目經(jīng)濟(jì)評價的核心部分，是決策部門考慮項目取舍的重要依據(jù)。建設(shè)項目國民經(jīng)濟(jì)評價采納費用與效益分析的方法，運用影子價格、影子匯率、影子工資和社會折現(xiàn)率等參數(shù)，計算項目對國民經(jīng)濟(jì)的凈貢獻(xiàn)，評價項目在經(jīng)濟(jì)上的合理性。國民經(jīng)濟(jì)評價采納國民經(jīng)濟(jì)盈利實力分析和外匯效果分析，以經(jīng)濟(jì)內(nèi)部收益率（EIRR）作為主要的評價指標(biāo)。依據(jù)項目的具體特點和實際須要，也可計算經(jīng)濟(jì)凈現(xiàn)值（ENPV）指標(biāo)，涉及產(chǎn)品出口創(chuàng)匯或替代進(jìn)口節(jié)匯的項目，要計算經(jīng)濟(jì)外匯凈現(xiàn)值（ENPV，），經(jīng)濟(jì)換匯成本或經(jīng)濟(jì)節(jié)匯成本。

四、不確定性分析

在對建設(shè)項目進(jìn)行評價時，所采納的數(shù)據(jù)多數(shù)來自預(yù)料和估算。由于資料和信息的有限性，將來的實際狀況可能與此有出入，這對項目投資決策會帶來風(fēng)險。為避開或盡可能削減風(fēng)險，就要分析不確定性因素對項目經(jīng)濟(jì)評價指標(biāo)的影響，以確定項目的牢靠性，這就是不確定性分析。

依據(jù)分析內(nèi)容