RBA-37 禁止共謀勾結管制程序

文件名稱禁止共謀勾結管制程序文件編號WJ_RBA-2-37版本頁次制訂部門管理部制訂日期20XX.02.01修訂日期1.01/31.目的本程序用以制止共謀勾結行為，以規(guī)范公司與公司層面、公司與個人層面、個人與個人層面的道德準則。2.范圍本準則適用于公司各部門及所有員工，必須嚴格遵守。若公司任何部門或員工違反本準則，部門或個人將會面臨紀律處分，情節(jié)嚴重者將送公安機關依法處理。3.定義3.1共謀(串謀COLLUSION)：共謀發(fā)生于兩個或多個企業(yè)協(xié)調它們的行動以抑制特定行業(yè)內賣者之間的競爭的情況下。一個成功的共謀協(xié)議可以提高產品的價格、增加生產者的利潤和減少消費者購買商品的所得。當消費者的損失超過生產者的所得時，社會就受到了這種協(xié)議的傷害。3.2默許共謀(TACITCOLLUSION)：一些廠商之間沒有進行正式的交流而形成的企業(yè)間生產決策的協(xié)調。3.3反壟斷法(ANTITRUSTLAWS)：旨在防止企業(yè)達成共謀協(xié)議的聯(lián)邦和州法律。3.4卡特爾(CARTEL)：一些企業(yè)勾結在一起，使得產品價格被抬高到競爭性價格之上。3.5集中(CONCENTRATION)：一種特定產品的生產被一些大企業(yè)控制的程度。3.6強制措施(ENFORCEMENT)：保證達成協(xié)議的幾方遵守協(xié)議并且處罰違反者的措施。3.7進入(ENTRY)：一個新的或已有的企業(yè)決定與市場上的已有賣者進行競爭，開始生產和銷售這種產品。4.職責管理部負責制定和實施公司禁止共謀勾結程序。5.程序5.1禁止公司層面共謀表現(xiàn)，包含但不限于：5.1.1本公司任何部門禁止有以下行為：a.與其它公司達成壟斷協(xié)議；b.濫用市場支配地位；c.具有或者可能具有排除、限制競爭效果的行為。5.1.2公司禁止公司銷售部門達成類似以下的壟斷協(xié)議：a.固定或者變更商品價格；b.限制商品的生產數(shù)量或者銷售數(shù)量；c.分割銷售市場或者原材料采購市場；d.限制購買新技術、新設備或者限制開發(fā)新技術、新產品；e.聯(lián)合抵制交易；f.國家反壟斷執(zhí)法機構認定的其他壟斷協(xié)議。5.1.3本程序所稱壟斷協(xié)議，是指排除、限制競爭的協(xié)議、決定或者其他協(xié)同行為。文件名稱禁止共謀勾結管制程序文件編號WJ_RBA-2-37版本頁次制訂部門管理部制訂日期20XX.02.01修訂日期1.02/35.1.4公司銷售部門與交易相對人達成下列壟斷協(xié)議：

a.固定向第三人轉售商品的價格；b.限定向第三人轉售商品的最低價格；c.國家反壟斷執(zhí)法機構認定的其他壟斷協(xié)議。5.1.5公司禁止從事下列濫用市場支配地位的行為：a.以不公平的高價銷售商品或者以不公平的低價購買商品；b.沒有正當理由，以低于成本的價格銷售商品；c.沒有正當理由，拒絕與交易相對人進行交易；d.沒有正當理由，限定交易相對人只能與其進行交易或者只能與其指定的公司進行交易；e.沒有正當理由搭售商品，或者在交易時附加其他不合理的交易條件；f.沒有正當理由，對條件相同的交易相對人在交易價格等交易條件上實行差別待遇；g.國家反壟斷執(zhí)法機構認定的其他濫用市場支配地位的行為；h.本程序所稱市場支配地位，是指公司在相關市場內具有能夠控制商品價格、數(shù)量或者其他交易條件，或者能夠阻礙、影響其他公司進入相關市場能力的市場地位。5.1.6公司通過合同等方式取得對其他公司的控制權或者能夠對其他公司施加決定性影響時，并且公司集中達到國家規(guī)定的申報標準的，公司應當事先向國家反壟斷執(zhí)法機構申報，未申報的不得實施集中。5.2禁止公司與個人層面共謀勾結，包括但不限以下5.2.1采購環(huán)節(jié)的共謀勾結a.接受或要求供應商提供回扣；b.內外勾結：支付自己偽造、或與供貨商勾結取得的虛假發(fā)票；通過勾結供貨商，增加發(fā)票的金額；通過濫用供貨訂單，使公司為個人購貨支付款項；c.扣留本應該給公司或者供應商的支票；d.虛構應付賬款，并提取現(xiàn)金；5.2.2生產環(huán)節(jié)共謀勾結a.虛增費用或者挪用預付款用于私人用途；b.用個人的支出票據為依據制造虛假支出；c.在工資表中加入虛假的加班、或增加工資率或工時；在員工離職后繼續(xù)支付工資；在工資表上虛增支出項目，扣留未領取的工資；d.直接偷竊商品、工具、存貨和其他設備物資；5.2.3銷售環(huán)節(jié)的共謀勾結a.收取客戶賬款時偷竊現(xiàn)金；b.允(許)諾給予顧客特別優(yōu)惠的價格或其他優(yōu)惠項目，或者(保證)給予供應商特殊的利益，以取得回扣；文件名稱禁止共謀勾結管制程序文件編號WJ_RBA-2-37版本頁次制訂部門管理部制訂日期20XX.02.01修訂日期1.03/3c.銷售商品時不作記錄，并私自保留現(xiàn)金；d.通過登記入賬時少計金額來私自截流現(xiàn)金；e.隱匿收到的應收款項并將其作為壞賬處理；或者收到已作為壞賬處理的應收款項但未作報告；f.記錄未實際產生的現(xiàn)金折扣；g.套取客戶支付的款項，開具非正式或自制的收據；h.根據虛構的客戶索賠或退貨簽發(fā)貸項通知單；j.偽造、篡改或作廢(撕毀)現(xiàn)金銷售單據，截留現(xiàn)金收入；k.使用虛假的費用支出來扣減現(xiàn)金銷售收入；已作壞賬的應收款，收回時作為賬外小金庫，甚至公飽私囊；不需付的款項，付出作為賬外資金，或被個人貪污。5.2.4財務環(huán)節(jié)共謀勾結a.盜用印鑒；b.取得空白支票并偽造簽字；c.出賣金柜、保險箱等的鑰匙或密碼；d.使用已使用過的原始單據復印件，或使用更改日期的單據；e.從庫存現(xiàn)金和資金賬簿中挪用小額款項；f.沒有每日將款項送存銀行，或僅存入部分款項；重復收取客戶的款項；g.舞弊后的掩飾行為：改變銀行存單的日期，以掩蓋偷竊行為；通過重復計量存款數(shù)(或指利用銀行借貸反復創(chuàng)造存款)以在月底時掩蓋(已存在的問題)；改大作廢支票的金額，使之與虛假分錄相符；插入虛構的明細分戶賬單；人為地錯誤匯總現(xiàn)金收據和支付賬簿的總額；故意混淆總賬戶與明細賬戶的過賬；偽造存貨盤存表、清單來掩蓋偷竊或過失；給虛構的賬戶開賬單，以隱藏失竊的商品；增加備用金支付的單據和、或支出項目的匯總金額。5.3公司禁止個人與個人層面共謀勾結，包含但不限以下：a.賄賂主管，獲取不正當利益，如加薪、晉職、轉崗等；b.張貼、散發(fā)具有煽動性文字或圖片，破壞公司上下級之間、同仁之間關系者；c.利于職務之便