網通全面預算管理體系實施項目建議書KPMG

網通全面預算管理體系實施項目建議書KPMG2024/3/24網通全面預算管理體系實施項目建議書KPMG項目組織項目背景項目目標與項目范圍項目工作方法、工作步驟及交付品報價目錄網通全面預算管理體系實施項目建議書KPMG為什么是畢馬威?項目背景和項目組織項目目標與項目范圍項目工作方法、工作步驟及交付品報價目錄網通全面預算管理體系實施項目建議書KPMG畢馬威在此項目的優(yōu)勢和成功因素眾多的全面預算管理項目經驗:和記電信、中國聯通、天津移動、中國移動集團、東方通信、中國北方等。選派最優(yōu)秀的項目團隊：3個資深香港和國內注冊會計師、3個董事總經理、2個董事、3個電信行業(yè)資深專家、及眾多財經專業(yè)的顧問，共十人團隊、。畢馬威管理咨詢強有力的ERP經驗和實施隊伍。畢馬威管理咨詢承擔主要項目責任和風險：絕大部分的交付品都由畢馬威負責全面的培訓和知識轉移：共十個培訓科目及相應的培訓資料通過每一個階段結束后向網通領導匯報，大大地確保了項目的方向和對階段交付品的審核和監(jiān)控，降低了風險優(yōu)惠的戰(zhàn)略伙伴價格：四個階段共18周的項目及總共508人天的積極參與、還免收培訓和知識轉讓費用……網通全面預算管理體系實施項目建議書KPMG為什么是畢馬威?項目背景和項目組織項目目標與項目范圍項目工作方法、工作步驟及交付品報價目錄網通全面預算管理體系實施項目建議書KPMG項目背景

中國網通于2002年5月剛掛牌成立，是一家新的電信企業(yè)。目前中國網通在北方十省設立了全資子公司，并擁有若干個控股子公司。中國網通集團實行二級法人制的計劃財務管理體制。公司實施以效益為中心的全面預算管理、統(tǒng)一核算標準，實現資源的有效配置和科學的績效考核；總部、省級子公司兩級管理機構。公司總部為全公司的管理、決策中心，省級子公司既是總公司管理職能的延伸，又有一定自主權，全權負責所屬地市分公司計劃財務管理。目前中國網通預算管理方面的現狀主要表現為。由于中國網通是一家新的電信企業(yè)，因此其預算管理缺乏統(tǒng)一制度和流程規(guī)范，不能發(fā)揮有效的管理作用；中國網通脫胎于原中國電信集團，因此其現有的預算管理體制很大程度上延續(xù)了原中國電信的舊管理體制，面對新的競爭環(huán)境，亟需進行改革。

網通全面預算管理體系實施項目建議書KPMG項目組織架構根據我們所建議的項目管理與實施方法，建議由畢馬威與中國網通組成聯合項目小組。建議的組織架構如下：項目總監(jiān)中國網通：工作小組組長畢馬威管理咨詢：許安特項目經理中國網通：待定畢馬威：余臻榮中國網通：待定畢馬威：吳龍華、張雯華、余臻榮（兼）、汪曉雯、蔣安奕、蔡萍、陳章龍、徐泓全面預算小組質量總監(jiān)畢馬威管理咨詢：施能自全面預算工作組中國網通全面預算工作小組

組長兼項目總監(jiān)網通全面預算管理體系實施項目建議書KPMG國際先進財務管理的整體架構企業(yè)戰(zhàn)略全面預算管理資金管理資產管理投資管理項目核算成本管理總賬管理應收賬款應付賬款財務報表統(tǒng)計分析內部控制會計稽核風險管理績效管理財務管理信息系統(tǒng)在財務管理整體架構中，全面預算管理是整個財務管理的基礎，因此在建立整個財務管理體系中扮演著舉足輕重的角色，必須首先加以考慮。網通全面預算管理體系實施項目建議書KPMG項目組織項目背景項目目標與項目范圍項目工作方法、工作步驟及交付品目錄網通全面預算管理體系實施項目建議書KPMG項目目標充分借鑒國外電信行業(yè)預算管理的最佳實踐，建立符合國際化要求的全面預算體系，將業(yè)務規(guī)劃與財務計劃進行有效整合建立全面預算組織架構、職能分工、業(yè)務流程及績效考核的同時，對人員的觀念與行為也進行同步轉變解決全面預算體系運作過程中的潛在問題，使之能夠切實指導集團統(tǒng)一編制下年度的全面預算，也為未來預算管理信息化打好基礎網通全面預算管理體系實施項目建議書KPMG項目范圍全面預算管理

行動方案管理評估反饋修正個人績效

評估體系財務報表平衡

分數卡作業(yè)成本

管理戰(zhàn)略規(guī)劃運作計劃預算績效

管理報告執(zhí)行部門

激勵計劃根據全面預算體系的要求提出中國網通形成戰(zhàn)略及規(guī)劃計劃的建議；設計并實施預算管理的流程以及預算模型、表格；提出全面預算管理的績效考核體系方案；根據全面預算管理的需要，如有必要對目前的會計核算體系和統(tǒng)計指標體系提出改進建議。完成ERP業(yè)務需求的初步分析網通全面預算管理體系實施項目建議書KPMG項目范圍（續(xù)）中國網絡通信集團公司綜合部企業(yè)發(fā)展部計劃財務部監(jiān)管事務部海外拓展部信息技術部人力資源部審計部黨群工作部（機關黨委）集團工會紀檢監(jiān)察體制標準委員會戰(zhàn)略投資委員會預算管理委員會人力資源委員會南方拓展部互聯網業(yè)務部工程建設部網絡運維部市場經營部帳務清算中心集團客戶中心網管中心中國電話號簿公司北方10省通信公司中國網絡通信（控股）有限公司其他控股、參股公司吉通通信有限責任公司地市縣總公司省/直轄市地市縣網通全面預算管理體系實施項目建議書KPMG交付品范圍預算管理預算的編制、下達、執(zhí)行、調整、考核等的工作流程及手冊預算審批權限（包括審批金額、審批項目范圍、授權體系等內容）預算管理的崗位和職責預算管理績效考評指標預算表格業(yè)務運營計劃及預算

項目建設計劃及預算

線電路租賃計劃及預算

互聯互通費用預算

運行維護費用預算

客戶服務費用預算

市場費用預算

大客戶發(fā)展計劃及費用預算

信息系統(tǒng)維護費用預算

技術開發(fā)計劃及費用預算

日常費用預算

審計計劃及費用預算

人力資源變動計劃及費用預算

財務預算

網通全面預算管理體系實施項目建議書KPMG項目組織項目背景項目目標與項目范圍項目工作方法、工作步驟及交付品報價目錄網通全面預算管理體系實施項目建議書KPMG項目范圍和進程表5周3周3周現狀訪談、調研診斷性分析未來全面預算管理流程設計第一階段項目啟動現狀訪談、調研診斷性分析第二階段未來全面預算管理流程設計第三階段未來全面預算管理表格、報表的設計3周未來全面預算管理表格、報表的設計轉變促成項目管理培訓與知識轉移項目周期共約18周第四階段未來全面預算管理體系在北方十省的全面實施和推廣9周注：整個項目過程需要得到中國網通的全力支持，才能確保工作按進度進行未來預算管理體系在北方十省的全面實施和推廣中國網通總部及十個省網通全面預算管理體系實施項目建議書KPMG項目工作方法及交付品5周4周4周第一階段第二階段第三階段4周共20周第四階段8周第一階段主要目標：1、動員、統(tǒng)一中國網通對項目背景、目標、工作方法、交付成果等方面的認識，為項目的開展作好初期準備2、對中國網通的預算管理現狀進行深入了解，識別公司目前的管理架構，現有問題及各級單位對預算管理體系的管理需求，并確定初步建議方向網通全面預算管理體系實施項目建議書KPMG項目工作方法及交付品網通全面預算管理體系實施項目建議書KPMG項目工作方法及交付品網通全面預算管理體系實施項目建議書KPMG5周4周4周第一階段第二階段第三階段4周共20周第四階段8周項目工作方法及交付品第二階段主要目標：1、確認全面預算管理體系組織架構及責任中心職責，詳細設計全面預算管理體系的主要流程并編制操作手冊，明確各風險控制點及關鍵表單的生成時間和流轉方式2、協助網通明確預算和管理體系之間的關系，提出優(yōu)化和改進管理流程的建議，并指出預算工具在管理活動中的主要作用和使用方法網通全面預算管理體系實施項目建議書KPMG項目工作方法及交付品網通全面預算管理體系實施項目建議書KPMG項目工作方法及交付品第三階段主要目標：1、根據公司未來戰(zhàn)略、管理架構等設計預算管理體系的組織架構，明確各級預算責任中心職責，及各單位應獲取和輸出的信息類別、發(fā)生時間及頻率2、優(yōu)化預算模型方案和預算報表，確保預算編制的準確性和及時性。3、優(yōu)化預算管理報表，確保對預算執(zhí)行情況的有效監(jiān)督和考核。5周4周4周第一階段第二階段第三階段4周共20周第四階段8周網通全面預算管理體系實施項目建議書KPMG項目工作方法及交付品第三階段(續(xù))：網通全面預算管理體系實施項目建議書KPMG項目工作方法及交付品第三階段(續(xù))：網通全面預算管理體系實施項目建議書KPMG項目交付品舉例預算管理流程預算管理表格網通全面預算管理體系實施項目建議書KPMG項目工作方法及交付品第四階段主要目標：1、通過實施，在實踐中優(yōu)化全面預算體系。2、將全面預算體系推廣至北方10省，并根據各省的實際情況對所設計的全面預算管理體系進行客戶化。5周4周4周第一階段第二階段第三階段4周共20周第四階段8周網通全面預算管理體系實施項目建議書KPMG項目工作方法及交付品第四階段主要目標：1、通過實施，在實踐中優(yōu)化全面預算體系。2、將全面預算體系推廣至北方10省，并根據各省的實際情況對所設計的全面預算管理體系進行客戶化。5周4周4周第一階段第二階段第三階段4周共20周第四階段8周網通全面預算管理體系實施項目建議書KPMG項目工作方法及交付品第四階段主要目標：1、通過實施，在實踐中優(yōu)化全面預算體系。2、將全面預算體系推廣至北方10省，并根據各省的實際情況對所設計的全面預算管理體系進行客戶化。5周4周4周第一階段第二階段第三階段4周共20周第四階段8周網通全面預算管理體系實施項目建議書KPMG未來財務管理信息系統(tǒng)相關管理職能總覽舉例各業(yè)務部門采購執(zhí)行合同執(zhí)行項目執(zhí)行其他審計部項目審計經營審計管理審計其他綜合部小型固定資產實物管理其他綜合市場部銷售計費管理其他明細應收管理運行維護部實物管理其他物資管理部庫存管理其他注: 本圖所列職能僅限于與財務管理信息系統(tǒng)相關部分。連線表示部門間的職能邊界。計劃財務部預算管理銷售、應收核算應付、采購

核算及監(jiān)控總帳、報表項目核算和監(jiān)控庫存核算資金管理固定資產核算

和監(jiān)控統(tǒng)計滾動規(guī)劃管理訂單、收貨記錄合同信息項目成本設備信息小型固定資產信息應收款信息營業(yè)收入信息庫存信息審計所需的財務信息全面預算管理網通全面預算管理體系實施項目建議書KPMG未來財務管理信息系統(tǒng)模塊支持總覽舉例（續(xù)）各業(yè)務部門采購管理合同管理項目管理其他審計部項目審計經營審計管理審計其他綜合部小型固定資產管理其他綜合市場部銷售計費管理其他明細應收管理運行維護部設備管理其他物資管理部庫存管理其他計劃財務部預算管理銷售、應收核算應付、采購核算總帳、報表項目核算庫存核算資金管理固定資產核算統(tǒng)計總帳存貨(財務)項目會計應收應付資金管理固定資產存貨(實物)固定資產采購管理計費系統(tǒng)營帳系統(tǒng)網絡/設備管理/維護系統(tǒng)統(tǒng)計軟件審計管理軟件注：表示ERP系統(tǒng)表示非ERP系統(tǒng)項目管理滾動規(guī)劃管理全面預算管理在線分析網通全面預算管理體系實施項目建議書KPMG元件管理層（公共電話網、互聯網、數據網、無線網、衛(wèi)星網）網絡管理層（容量規(guī)則、網絡管理、網絡安全與欺詐管理）辦公自動化/知識管理人力資源管理固定資產/設備管理項目與物資管理客戶關系管理（包括營帳系統(tǒng)和大客戶管理）計費/結算系統(tǒng)在線分析/數據挖掘決策支持層網絡元件層（交換機、IP網、路由器、ATM機）財務會計管理預算與規(guī)劃后臺前臺作業(yè)支持系統(tǒng)

OSS業(yè)務支持系統(tǒng)

BSS財務管理信息系統(tǒng)（ERP）電信公司的管理信息系統(tǒng)架構

－ERP和與全面預算管理的關系舉例網通全面預算管理體系實施項目建議書KPMGERP系統(tǒng)數據流總圖

－財務管理信息系統(tǒng)和其他管理系統(tǒng)的關系ERP財務管理信息系統(tǒng)客戶關系管理系統(tǒng)作業(yè)支持系統(tǒng)（OSS）計費/結算系統(tǒng)決策支持（在線分析/數據挖掘）人力資源管理系統(tǒng)辦公自動化/知識管理知識管理信息在線遠程查詢內外部財務報表生成工資福利信息設備更新廢棄信息服務工單賬單實收銷售應收信息管理層網通全面預算管理體系實施項目建議書KPMG項目工作方法及交付品轉變促成主要目標：采用獨特的轉變促成方法和模式，快速而有效地消減因員工工作慣性而產生的阻力，確保新體系功效得以充分發(fā)揮，達到項目預期的效果。5周4周4周、第一階段第二階段第三階段4周共20周第四階段8周項目第一階段網通全面預算管理體系實施項目建議書KPMG項目工作方法及交付品項目第二、三、四階段網通全面預算管理體系實施項目建議書KPMG項目工作方法及交付品網通全面預算管理體系實施項目建議書KPMG項目的轉變促成—轉變的障礙思想觀念抵制20%40%60%80%100%Source:InformationWeek,June20,1994現存體制的限制缺乏使命感缺乏領導不現實的預期缺乏優(yōu)秀的團隊組織人員素質有待提高缺乏技術支持項目授權有限網通全面預算管理體系實施項目建議書KPMG我們的轉變促成工作方法論通過這個簡明的框架，我們能夠幫助我們的客戶在環(huán)境的不斷變化中把握企業(yè)需要經歷的復雜變化

探索設計現狀領導才能和股東支持個人及團隊能力流程轉變交流溝通績效管理文化協調分析實施舊的結束新的開始人員轉變組織轉變期望轉變

的愿景組織轉變

準備度網通全面預算管理體系實施項目建議書KPMG轉變促成的主要工作目標下圖簡單描繪了在企業(yè)實施變革的過程中可能面臨的心理過程，同時闡述了如何成功運用轉變促成來保障項目順利進行的主要工作目標不了解情況盲目樂觀漠視抵觸

反感尋求退路絕望了解現狀悲觀嘗試體會理解產生希望接受了解現狀樂觀主動完成持續(xù)發(fā)展通過有效溝通使A最小化ABCD通過深入的培訓提高個人和團隊能力使B最小化設計完善的轉變促成架構和流程建立項目績效考核體系使C、D最大化網通全面預算管理體系實施項目建議書KPMG項目工作方法及交付品項目管理/質量管理主要目標：通過不同的項目小組與中國網通的合作來平衡地管理控制項目范圍、質量、工作量、風險和進度，從而成功有效地確保項目準時在預算內完成。5周4周4周第一階段第二階段第三階段4周共20周第四階段8周項目計劃網通全面預算管理體系實施項目建議書KPMG項目工作方法及交付品執(zhí)行和控制網通全面預算管理體系實施項目建議書KPMG項目工作方法及交付品網通全面預算管理體系實施項目建議書KPMG小組“X”小組成員領導流程技術聯絡職能范圍關鍵聯系人（畢馬威）關鍵聯系人（中國網通）詳細的工作計劃每個職能小組都會建立一個小組資料檔案，包括有哪些成員，各自負責哪些工作（如：流程、技術、轉變等等），每個職能小組可以根據總的工作計劃制定出自己的工作計劃?？傮w工作計劃各小組的職責職能小組雙周工作計劃網通全面預算管理體系實施項目建議書KPMG項目進度和情況匯報每周的項目周報對項目進展情況進行跟蹤項目經理全面預算小組電信/技術支持小組轉變促成小組本期工作完成情況重大發(fā)現下期將要做的工作項目周報網通全面預算管理體系實施項目建議書KPMG畢馬威質量保障流程——質量超越循環(huán)網通全面預算管理體系實施項目建議書KPMG在項目組和客戶開始工作時關鍵風險因素明顯偏離項目進程及指標成本及進度偏離范圍偏離員工問題缺少進程報表客戶支持減少控制項目組與客戶之間的交流進度表客戶滿意度及項目質量和績效畢馬威質量保障體系——項目實時監(jiān)控風險控制條件執(zhí)行監(jiān)控人員質量總監(jiān)風險與質量管理風險與質量控制結果有風險標志的控制報告項目調整質量監(jiān)督表格使用C280監(jiān)控表格主要控制點網通全面預算管理體系實施項目建議書KPMG項目培訓計劃培訓名稱培訓要點參加人員*歷時針對中國網通的全面預算管理體系培訓

畢馬威預算管理的理念預算管理全球最佳實踐借鑒預算管理體系的設計過程安排以及全面預算管理體系交付品介紹預算管理流程的設計及要點說明（包括預算的啟動、預算的編制、預算的審批和下達、預算執(zhí)行的評估、預算的調整等）預算管理表格的設計以及要點說明（包括預算模型的建立、預算表格的設計以及表格填寫說明的編制）中國網通項目小組全體人員

1個工作日培訓與知識轉移主要目標：通過項目的完整過程，使中國網通掌握項目的主要工作方法及業(yè)務體系優(yōu)化的主要技能，在項目的后階段和結束之后，網通能夠擁有自己的一支團隊持續(xù)地進行優(yōu)化。5周4周4周第一階段第二階段第三階段4周共20周第四階段8周網通全面預算管理體系實施項目建議書KPMG項目培訓計劃（續(xù)）培訓名稱培訓要點參加人員*歷時全面預算管理流程的設計培訓

流程設計的基本概念流程設計的步驟全面預算管理流程設計的主要原則和設計方法流程圖的繪制中國網通項目小組全體人員

1個工作日全面預算管理模型的設計培訓全面預算管理模型的設計目的和用途全面預算管理模型的構成全面預算管理模型的設計原則全面預算管理模型的設計方法和步驟全面預算管理模型的調整中國網通項目小組全體人員1個工作日財務管理體系培訓畢馬威公司財務觀公司財務戰(zhàn)略預算管理賬務核算管理資金與資產管理財務風險控制體系財務報表與分析財務信息系統(tǒng)財務管理的全球最佳實踐中國網通項目小組全體人員以及總部財務部全體人員半個工作日

網通全面預算管理體系實施項目建議書KPMG項目培訓計劃（續(xù)）培訓名稱培訓要點參加人員*歷時項目管理培訓項目管理的目標范圍管理成本管理時間管理質量管理人