機關預算績效管理培訓課件

機關預算績效管理培訓課件預算績效管理概述機關預算績效管理現(xiàn)狀分析機關預算績效管理的關鍵環(huán)節(jié)機關預算績效管理的實施策略機關預算績效管理的保障措施機關預算績效管理的實踐案例contents目錄預算績效管理概述01CATALOGUE預算績效管理是政府預算管理的重要組成部分，以提高預算資金的使用效益和效率為目標，通過制定績效目標、實施績效監(jiān)控、開展績效評價和結(jié)果應用等一系列管理活動，對預算資金的分配、使用和管理進行全過程、全方位的監(jiān)管和評估。定義預算績效管理有助于提高財政資金使用效益，優(yōu)化資源配置，推動政府職能轉(zhuǎn)變和公共財政體系建設，促進經(jīng)濟社會全面協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展。意義預算績效管理的定義與意義目標全面性原則可操作性原則公開透明原則科學性原則原則預算績效管理的目標是建立“預算編制有目標、預算執(zhí)行有監(jiān)控、預算完成有評價、評價結(jié)果有反饋、反饋結(jié)果有應用”的全過程預算績效管理機制，實現(xiàn)預算績效管理與預算編制、執(zhí)行、監(jiān)督的有機結(jié)合。預算績效管理應遵循以下原則績效目標的設定和評價方法的選擇應以科學理論為依據(jù)，符合客觀實際?？冃Ч芾響w所有預算資金和財政性資金，實現(xiàn)全方位、全過程的管理?？冃繕说脑O定和評價指標的選擇應具有可操作性，便于實施和監(jiān)管。績效管理過程和結(jié)果應公開透明，接受社會監(jiān)督。預算績效管理的目標與原則0102流程預算績效管理流程包括績效目標設定、績效運行監(jiān)控、績效評價實施、評價結(jié)果反饋和應用四個環(huán)節(jié)。績效目標設定設定明確、具體、可衡量的績效目標，為后續(xù)的績效監(jiān)控和評價提供依據(jù)?？冃н\行監(jiān)控對預算執(zhí)行過程中的績效目標實現(xiàn)情況進行實時監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)問題及時采取措施予以糾正?？冃гu價實施在預算執(zhí)行結(jié)束后，對預算資金的產(chǎn)出和效果進行客觀、公正的評價，分析存在的問題并提出改進措施。評價結(jié)果反饋和應用將績效評價結(jié)果及時反饋給相關部門和單位，作為改進預算管理和加強財政監(jiān)督的重要依據(jù)。同時，將評價結(jié)果與政府決策、預算安排等掛鉤，推動績效管理結(jié)果的有效應用。030405預算績效管理的流程與要點機關預算績效管理現(xiàn)狀分析02CATALOGUE預算績效管理理念逐步普及01隨著財政改革的深入推進，各級機關對預算績效管理的重視程度不斷提高，預算績效管理的理念逐漸在機關中普及。預算績效管理制度不斷完善02各級機關紛紛出臺預算績效管理制度和辦法，對預算績效管理的目標、原則、程序、方法等進行了明確規(guī)定，為預算績效管理的實施提供了制度保障。預算績效管理實踐逐步深入03各級機關在預算編制、執(zhí)行和監(jiān)督等環(huán)節(jié)中，逐步引入績效管理的理念和方法，通過設定績效目標、制定績效指標、開展績效評價等措施，推動預算績效管理實踐的深入開展。機關預算績效管理的現(xiàn)狀部分機關對預算績效管理的重視程度不夠，缺乏全員參與、全程管理的意識，導致預算績效管理工作的推進存在困難。預算績效管理意識不強部分機關的預算績效管理制度不夠完善，缺乏針對性和可操作性，難以有效指導實踐。預算績效管理制度不健全部分機關在預算管理方面存在基礎薄弱的問題，如預算編制不夠科學、預算執(zhí)行不夠規(guī)范等，導致預算績效管理的實施效果不佳。預算績效管理基礎薄弱機關預算績效管理存在的問題挑戰(zhàn)隨著財政改革的深入推進和預算管理要求的不斷提高，機關預算績效管理面臨著越來越多的挑戰(zhàn)，如如何科學設定績效目標、如何制定合理的績效指標、如何開展有效的績效評價等。機遇同時，機關預算績效管理也面臨著許多機遇。一方面，隨著大數(shù)據(jù)、人工智能等技術的發(fā)展和應用，為預算績效管理提供了更多的手段和方法；另一方面，隨著政府治理體系和治理能力現(xiàn)代化的推進，為預算績效管理提供了更好的環(huán)境和條件。機關預算績效管理的挑戰(zhàn)與機遇機關預算績效管理的關鍵環(huán)節(jié)03CATALOGUE預算目標的明確性要求預算編制時明確各項支出的績效目標，為后續(xù)執(zhí)行和評價提供依據(jù)。預算編制的參與性鼓勵各部門積極參與預算編制，提高預算的透明度和可執(zhí)行性。預算編制的科學性和合理性強調(diào)預算編制應基于充分的市場調(diào)研和數(shù)據(jù)分析，確保預算與實際需求相匹配，避免浪費和不足。預算編制環(huán)節(jié)的績效管理預算執(zhí)行的監(jiān)控建立預算執(zhí)行監(jiān)控機制，實時跟蹤預算執(zhí)行情況，確保預算按計劃執(zhí)行。預算調(diào)整的規(guī)范性規(guī)范預算調(diào)整程序，確保調(diào)整合理、合規(guī)，防止隨意調(diào)整導致預算失控。預算執(zhí)行的信息反饋及時收集、分析和反饋預算執(zhí)行信息，為管理層提供決策支持。預算執(zhí)行環(huán)節(jié)的績效管理確保預算監(jiān)督機構(gòu)獨立行使監(jiān)督權(quán)，不受其他部門的干擾和影響。預算監(jiān)督的獨立性對預算編制、執(zhí)行、調(diào)整等全過程進行監(jiān)督，確保預算管理的合規(guī)性和有效性。預算監(jiān)督的全面性將監(jiān)督結(jié)果作為改進預算管理和追究責任的重要依據(jù)。預算監(jiān)督的結(jié)果運用預算監(jiān)督環(huán)節(jié)的績效管理評價指標體系的建立構(gòu)建科學合理的預算績效評價指標體系，全面反映預算執(zhí)行的績效水平。評價方法的多樣性綜合運用定量和定性評價方法，提高評價的客觀性和準確性。評價結(jié)果的運用將評價結(jié)果作為優(yōu)化預算管理、改進支出結(jié)構(gòu)和安排下一年度預算的重要依據(jù)。同時，建立獎懲機制，對績效優(yōu)秀的部門給予獎勵，對績效不佳的部門進行問責和改進。預算評價環(huán)節(jié)的績效管理機關預算績效管理的實施策略04CATALOGUE明確績效目標根據(jù)機關職能和中長期發(fā)展規(guī)劃，制定具體、可衡量、可實現(xiàn)的績效目標。目標分解將整體績效目標分解為各部門、各崗位的績效目標，形成目標體系。目標調(diào)整根據(jù)實際情況，適時調(diào)整績效目標，確保目標的科學性和合理性。制定科學合理的績效目標030201設計績效指標遵循重要性、可衡量性、可操作性等原則，設計關鍵績效指標。指標調(diào)整定期對績效指標進行評估和調(diào)整，確保指標體系的適用性和有效性。指標權(quán)重分配根據(jù)各項指標的重要程度，合理分配權(quán)重，體現(xiàn)不同指標的貢獻度。建立完善的績效指標體系實時監(jiān)控建立績效監(jiān)控機制，實時跟蹤和監(jiān)控績效目標的完成情況。數(shù)據(jù)分析運用數(shù)據(jù)分析工具，對績效數(shù)據(jù)進行深入挖掘和分析，發(fā)現(xiàn)問題和潛在風險。及時調(diào)整根據(jù)監(jiān)控和分析結(jié)果，及時調(diào)整績效目標和指標，確?？冃Ч芾淼挠行浴＜訌娍冃н\行監(jiān)控與調(diào)整定期進行績效評價，對績效目標的完成情況進行全面、客觀的評價?？冃гu價結(jié)果反饋結(jié)果運用將評價結(jié)果及時反饋給相關部門和人員，指出問題和不足，提出改進建議。將評價結(jié)果作為預算安排、政策調(diào)整和管理改進的重要依據(jù)，推動績效管理持續(xù)改進和提高。030201落實績效評價結(jié)果與反饋機關預算績效管理的保障措施05CATALOGUE03加強與財政部門的溝通協(xié)調(diào)，確保預算績效管理工作的順利推進。01建立預算績效管理領導小組，明確各部門職責，形成工作合力。02定期召開預算績效管理會議，研究解決工作中的重大問題。加強組織領導與協(xié)調(diào)配合完善制度建設與規(guī)范操作01制定預算績效管理辦法，明確管理原則、程序和要求。02建立預算績效評價指標體系，科學設置績效目標，合理確定評價標準。規(guī)范預算績效管理流程，確保預算編制、執(zhí)行、監(jiān)督和評價等各環(huán)節(jié)的有效銜接。03010203加強預算績效管理人員的業(yè)務培訓，提高其專業(yè)素養(yǎng)和綜合能力。定期組織經(jīng)驗交流和案例分析活動，促進管理人員之間的交流與合作。鼓勵管理人員參加相關培訓和考試，取得相應的資格證書。強化人員培訓與能力提升推進信息化建設與數(shù)據(jù)共享01建立預算績效管理信息系統(tǒng)，實現(xiàn)預算編制、執(zhí)行、監(jiān)督和評價等全過程的信息化管理。02加強與財政、審計等相關部門的信息共享，提高數(shù)據(jù)利用效率。03利用大數(shù)據(jù)、云計算等先進技術，對預算績效數(shù)據(jù)進行深度挖掘和分析，為管理決策提供支持。機關預算績效管理的實踐案例06CATALOGUE該市財政局在預算編制階段，明確設定了績效目標，確保預算資金的使用與政策目標緊密相關。預算績效目標設定通過定期報告和數(shù)據(jù)分析，對預算執(zhí)行情況進行實時監(jiān)控，確保資金按計劃使用。預算執(zhí)行監(jiān)控在預算周期結(jié)束后，進行績效評價，并將評價結(jié)果作為下一年度預算編制的參考?？冃гu價與反饋案例一：某市財政局預算績效管理實踐案例二：某省級機關預算績效管理創(chuàng)新舉措引入第三方評價該省級機關在預算績效管理中，引入第三方機構(gòu)進行獨立評價，提高評價的客觀性和公正性?？冃c預算掛鉤在預算編制和執(zhí)行過程中，將績效目標與預算安排緊密結(jié)合，實現(xiàn)預算與績效的雙向互動。強化結(jié)果運用將績效評價結(jié)果作為政