辦稅廳業(yè)務(wù)培訓(xùn)課件

辦稅廳業(yè)務(wù)培訓(xùn)課件目錄辦稅廳概述與職責(zé)稅務(wù)登記與變更管理發(fā)票管理與申領(lǐng)流程納稅申報(bào)與征收管理稅收優(yōu)惠政策解讀與應(yīng)用納稅服務(wù)與溝通技巧風(fēng)險(xiǎn)防范與內(nèi)部管理制度建設(shè)CONTENTS01辦稅廳概述與職責(zé)CHAPTER0102辦稅廳的定義及功能辦稅廳的主要功能包括：受理納稅人申報(bào)、辦理稅款征收、提供涉稅咨詢、發(fā)售發(fā)票等。辦稅廳是稅務(wù)機(jī)關(guān)為納稅人提供納稅服務(wù)的場(chǎng)所，是納稅人辦理涉稅事項(xiàng)的主要窗口。辦稅服務(wù)廳工作人員負(fù)責(zé)具體辦理涉稅事項(xiàng)，包括受理申報(bào)、征收稅款、發(fā)售發(fā)票等。稅收管理員負(fù)責(zé)分管納稅人的稅收管理工作，包括稅收政策宣傳、納稅輔導(dǎo)、稅收分析等。副主任協(xié)助主任工作，分管部分業(yè)務(wù)工作。辦稅廳人員主要包括辦稅服務(wù)廳主任、副主任、稅收管理員、辦稅服務(wù)廳工作人員等。辦稅服務(wù)廳主任負(fù)責(zé)辦稅服務(wù)廳的全面工作，包括人員管理、業(yè)務(wù)指導(dǎo)、監(jiān)督檢查等。辦稅廳人員構(gòu)成與職責(zé)服務(wù)宗旨提高納稅人滿意度提高辦稅效率加強(qiáng)稅收宣傳辦稅廳服務(wù)宗旨與目標(biāo)以納稅人需求為導(dǎo)向，提供優(yōu)質(zhì)、高效、便捷的納稅服務(wù)。通過(guò)簡(jiǎn)化辦稅程序、推廣電子稅務(wù)局等措施，提高辦稅效率，降低納稅人辦稅成本。通過(guò)優(yōu)化服務(wù)流程、提升服務(wù)質(zhì)量等措施，提高納稅人對(duì)辦稅廳服務(wù)的滿意度。通過(guò)開(kāi)展稅收宣傳活動(dòng)、提供稅收咨詢服務(wù)等措施，加強(qiáng)稅收宣傳，提高納稅人稅法遵從度。02稅務(wù)登記與變更管理CHAPTER稅務(wù)登記流程提交證件和資料納稅人需提交營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、法定代表人身份證等相關(guān)證件和資料。稅務(wù)登記表填寫納稅人需填寫《稅務(wù)登記表》，表中包含納稅人基本信息、法定代表人信息、注冊(cè)地址及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)地址等。納稅人識(shí)別號(hào)申請(qǐng)納稅人需向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)納稅人識(shí)別號(hào)，并提交相關(guān)證件和資料。稅務(wù)機(jī)關(guān)審核稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)納稅人提交的證件和資料進(jìn)行審核，核實(shí)納稅人的身份和登記信息。領(lǐng)取稅務(wù)登記證審核通過(guò)后，納稅人需到稅務(wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)取稅務(wù)登記證，并妥善保管。稅務(wù)變更事項(xiàng)及流程納稅人發(fā)生變更事項(xiàng)時(shí)，如法定代表人變更、注冊(cè)地址變更、經(jīng)營(yíng)范圍變更等，需及時(shí)向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)辦理變更手續(xù)。變更事項(xiàng)納稅人需填寫《稅務(wù)變更登記表》，并提交相關(guān)證件和資料，如變更后的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證等。稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)納稅人提交的變更申請(qǐng)進(jìn)行審核，核實(shí)變更事項(xiàng)的真實(shí)性和合法性。審核通過(guò)后，稅務(wù)機(jī)關(guān)將為納稅人辦理變更手續(xù)，并更新稅務(wù)登記信息。納稅人需在辦理完變更手續(xù)后，到稅務(wù)機(jī)關(guān)換領(lǐng)新的稅務(wù)登記證。提交申請(qǐng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核辦理變更手續(xù)換領(lǐng)新的稅務(wù)登記證如何辦理稅務(wù)登記？答：納稅人需向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)納稅人識(shí)別號(hào)，并填寫《稅務(wù)登記表》，提交相關(guān)證件和資料，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后領(lǐng)取稅務(wù)登記證。常見(jiàn)問(wèn)題解答哪些情況下需要辦理稅務(wù)變更？答：當(dāng)納稅人的法定代表人、注冊(cè)地址、經(jīng)營(yíng)范圍等發(fā)生變更時(shí)，需及時(shí)向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)辦理變更手續(xù)。常見(jiàn)問(wèn)題解答如何辦理稅務(wù)變更？答：納稅人需填寫《稅務(wù)變更登記表》，并提交相關(guān)證件和資料，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后辦理變更手續(xù)，并換領(lǐng)新的稅務(wù)登記證。常見(jiàn)問(wèn)題解答常見(jiàn)問(wèn)題解答稅務(wù)登記證遺失如何補(bǔ)辦？答：納稅人需在發(fā)現(xiàn)稅務(wù)登記證遺失后及時(shí)向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告，并提交補(bǔ)辦申請(qǐng)和相關(guān)證件資料。稅務(wù)機(jī)關(guān)核實(shí)后將為納稅人補(bǔ)辦新的稅務(wù)登記證。03發(fā)票管理與申領(lǐng)流程CHAPTER適用于納稅人銷售貨物、提供應(yīng)稅勞務(wù)或者發(fā)生應(yīng)稅行為時(shí)開(kāi)具，具有抵扣稅款功能。增值稅專用發(fā)票普通發(fā)票電子發(fā)票適用于納稅人銷售貨物、提供應(yīng)稅勞務(wù)或者發(fā)生應(yīng)稅行為時(shí)開(kāi)具，不具有抵扣稅款功能。由稅務(wù)機(jī)關(guān)指定商家開(kāi)具，以電子數(shù)據(jù)形式存在，具有法律效力。030201發(fā)票種類及使用范圍納稅人向稅務(wù)機(jī)關(guān)提出申請(qǐng)，填寫《發(fā)票領(lǐng)用申請(qǐng)表》。稅務(wù)機(jī)關(guān)審核納稅人的申請(qǐng)資料，符合條件的，發(fā)放發(fā)票領(lǐng)購(gòu)簿。納稅人持發(fā)票領(lǐng)購(gòu)簿到指定地點(diǎn)領(lǐng)購(gòu)發(fā)票。發(fā)票申領(lǐng)流程及注意事項(xiàng)注意事項(xiàng)納稅人應(yīng)當(dāng)妥善保管發(fā)票領(lǐng)購(gòu)簿，不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓或涂改。納稅人應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定開(kāi)具、使用、取得和保管發(fā)票。納稅人應(yīng)當(dāng)及時(shí)向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告發(fā)票使用情況。01020304發(fā)票申領(lǐng)流程及注意事項(xiàng)發(fā)票保管納稅人應(yīng)當(dāng)建立發(fā)票使用登記制度，設(shè)置發(fā)票登記簿，并定期向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告發(fā)票使用情況。對(duì)于已經(jīng)開(kāi)具的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿，應(yīng)當(dāng)保存5年。保存期滿，報(bào)經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)查驗(yàn)后銷毀。發(fā)票作廢當(dāng)發(fā)票出現(xiàn)錯(cuò)誤或者需要作廢時(shí)，納稅人應(yīng)當(dāng)在發(fā)票上注明“作廢”字樣，并將作廢的發(fā)票全部聯(lián)次收回，加蓋“作廢”戳記后妥善保管。發(fā)票紅沖當(dāng)原開(kāi)具的發(fā)票出現(xiàn)錯(cuò)誤或者需要更正時(shí)，納稅人可以開(kāi)具紅字發(fā)票進(jìn)行沖減。紅字發(fā)票的開(kāi)具應(yīng)當(dāng)符合稅務(wù)機(jī)關(guān)的規(guī)定，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)送稅務(wù)機(jī)關(guān)備案。發(fā)票保管、作廢與紅沖操作04納稅申報(bào)與征收管理CHAPTER

納稅申報(bào)表填寫指南申報(bào)表種類及適用范圍詳細(xì)列舉各類申報(bào)表，包括企業(yè)所得稅、增值稅等，并說(shuō)明各自的適用范圍和填報(bào)要求。填報(bào)步驟及注意事項(xiàng)指導(dǎo)納稅人按照正確的順序填寫申報(bào)表，包括填寫納稅人信息、計(jì)稅依據(jù)、應(yīng)納稅額等，并提醒注意易錯(cuò)點(diǎn)和常見(jiàn)問(wèn)題。申報(bào)表樣例及解析提供各類申報(bào)表的樣例，并對(duì)樣例進(jìn)行詳細(xì)解析，幫助納稅人更好地理解填報(bào)要求。123簡(jiǎn)要介紹各類稅種的基本概念、計(jì)稅依據(jù)和稅率等。稅種概述及計(jì)稅依據(jù)詳細(xì)講解各類稅種的計(jì)算方法，包括應(yīng)納稅所得額的計(jì)算、應(yīng)納稅額的計(jì)算等，并提供相應(yīng)的計(jì)算公式。計(jì)算方法及公式提供各類稅種的計(jì)算示例，并對(duì)示例進(jìn)行詳細(xì)解析，幫助納稅人掌握計(jì)算方法和技巧。計(jì)算示例及解析各類稅種計(jì)算方法及示例簡(jiǎn)要介紹稅務(wù)部門采用的征收方式，包括查賬征收、核定征收等。征收方式介紹詳細(xì)說(shuō)明各類稅種的申報(bào)期限、繳納期限等規(guī)定，并提醒納稅人注意遵守相關(guān)要求，避免逾期申報(bào)和繳納。期限規(guī)定及要求闡述納稅人違反期限規(guī)定可能面臨的處罰措施和后果，以警示納稅人重視期限規(guī)定。違規(guī)處理及后果征收方式及期限規(guī)定05稅收優(yōu)惠政策解讀與應(yīng)用CHAPTER010203小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠對(duì)符合條件的小型微利企業(yè)，減按20%的稅率征收企業(yè)所得稅。高新技術(shù)企業(yè)所得稅優(yōu)惠對(duì)認(rèn)定的高新技術(shù)企業(yè)，減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅。研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除企業(yè)開(kāi)展研發(fā)活動(dòng)中實(shí)際發(fā)生的研發(fā)費(fèi)用，未形成無(wú)形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益的，在按規(guī)定據(jù)實(shí)扣除的基礎(chǔ)上，再按照實(shí)際發(fā)生額的100%在稅前加計(jì)扣除；形成無(wú)形資產(chǎn)的，按照無(wú)形資產(chǎn)成本的200%在稅前攤銷。常見(jiàn)稅收優(yōu)惠政策介紹申請(qǐng)條件企業(yè)需要滿足相關(guān)政策的申請(qǐng)條件，如小型微利企業(yè)需要符合年度應(yīng)納稅所得額、從業(yè)人數(shù)和資產(chǎn)總額等方面的要求；高新技術(shù)企業(yè)需要獲得相關(guān)部門的認(rèn)定等。申請(qǐng)流程企業(yè)需要在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向稅務(wù)部門提交相關(guān)申請(qǐng)材料，包括申請(qǐng)表、證明文件等。稅務(wù)部門將對(duì)申請(qǐng)材料進(jìn)行審核，審核通過(guò)的企業(yè)可以享受相應(yīng)的稅收優(yōu)惠政策。優(yōu)惠政策的申請(qǐng)條件和流程案例二某高新技術(shù)企業(yè)通過(guò)加強(qiáng)研發(fā)投入和科技創(chuàng)新，獲得了高新技術(shù)企業(yè)的認(rèn)定，并享受了高新技術(shù)企業(yè)所得稅優(yōu)惠，進(jìn)一步推動(dòng)了企業(yè)的創(chuàng)新發(fā)展。案例一某小型微利企業(yè)通過(guò)合理規(guī)劃財(cái)務(wù)和稅務(wù)籌劃，成功申請(qǐng)到小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠，降低了企業(yè)稅負(fù)，提高了盈利能力。案例三某企業(yè)通過(guò)合理利用研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策，降低了企業(yè)所得稅稅負(fù)，同時(shí)提高了企業(yè)的研發(fā)能力和核心競(jìng)爭(zhēng)力。案例分析：如何合理利用稅收優(yōu)惠政策06納稅服務(wù)與溝通技巧CHAPTER納稅服務(wù)理念和原則樹(shù)立以納稅人為中心的服務(wù)理念，尊重納稅人的合法權(quán)益和合理需求。堅(jiān)持公正、公平、公開(kāi)的原則，為納稅人提供平等、無(wú)差別的服務(wù)。優(yōu)化辦稅流程，提高辦稅效率，為納稅人提供便捷、高效的服務(wù)體驗(yàn)。堅(jiān)守誠(chéng)信原則，為納稅人提供真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的信息和服務(wù)。尊重納稅人公正公平便捷高效誠(chéng)信守信耐心傾聽(tīng)納稅人的問(wèn)題和需求，理解他們的立場(chǎng)和感受。傾聽(tīng)和理解積極回應(yīng)清晰表達(dá)保持禮貌和尊重對(duì)納稅人的問(wèn)題和需求給予積極回應(yīng)，提供及時(shí)、準(zhǔn)確的信息和幫助。用簡(jiǎn)潔明了的語(yǔ)言向納稅人解釋稅收政策和辦稅流程，避免使用專業(yè)術(shù)語(yǔ)和晦澀難懂的詞匯。在與納稅人溝通時(shí)保持禮貌和尊重，注意語(yǔ)氣和措辭，避免引起誤解和沖突。與納稅人溝通技巧和方法及時(shí)響應(yīng)對(duì)投訴人的問(wèn)題給予及時(shí)響應(yīng)，表明解決問(wèn)題的態(tài)度和決心。認(rèn)真傾聽(tīng)耐心傾聽(tīng)投訴人的問(wèn)題和意見(jiàn)，理解他們的立場(chǎng)和感受。記錄并分析詳細(xì)記錄投訴內(nèi)容，分析問(wèn)題的性質(zhì)和原因，為解決問(wèn)題提供依據(jù)。積極解決根據(jù)問(wèn)題的性質(zhì)和原因，積極尋求解決方案，與投訴人協(xié)商并達(dá)成共識(shí)。跟蹤反饋對(duì)處理結(jié)果進(jìn)行跟蹤和反饋，確保問(wèn)題得到妥善解決并向投訴人說(shuō)明處理結(jié)果。處理投訴和糾紛的策略和技巧07風(fēng)險(xiǎn)防范與內(nèi)部管理制度建設(shè)CHAPTER03提高應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)能力通過(guò)模擬演練、案例分析等方式，提高工作人員應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的能力，確保在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)能夠迅速、有效地應(yīng)對(duì)。01樹(shù)立全員風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)通過(guò)培訓(xùn)、宣傳等方式，使辦稅廳全體工作人員充分認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)防范的重要性，樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。02加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力培養(yǎng)工作人員對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)的敏感度和識(shí)別能力，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并處理風(fēng)險(xiǎn)。辦稅廳風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)培養(yǎng)加強(qiáng)制度執(zhí)行力度通過(guò)定期巡查、抽查等方式，確保內(nèi)部管理制度得到有效執(zhí)行，防止制度形同虛設(shè)。不斷完善內(nèi)部管理制度根據(jù)辦稅廳業(yè)務(wù)發(fā)展和實(shí)際情況，不斷完善內(nèi)部管理制度，提高制度的適用性和有效性。建立完善的內(nèi)部管理制度制定全面、系統(tǒng)的內(nèi)部管理制度，明確各部門、各崗位的職責(zé)和權(quán)限，確保辦稅廳各項(xiàng)工作有章可循。