某年度企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算報(bào)表講解

某年度企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算報(bào)表講解2009年度企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算報(bào)表講解2008年度企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算報(bào)表審核情況2009年度企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算報(bào)表內(nèi)容講解精品資料網(wǎng)一、2008年度企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算報(bào)表審核情況（一）審核目的（二）審核程序（三）審核要點(diǎn)（四）審核中發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題精品資料網(wǎng)一、2008年度企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算報(bào)表審核情況（一）審核目的充分發(fā)揮經(jīng)營(yíng)預(yù)算的控制、引導(dǎo)作用，加強(qiáng)省國(guó)資委對(duì)企業(yè)年度發(fā)展目標(biāo)的監(jiān)督、調(diào)控。及時(shí)發(fā)現(xiàn)省屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理和預(yù)算編制中存在的問(wèn)題，促進(jìn)省屬企業(yè)提高經(jīng)營(yíng)預(yù)算編制質(zhì)量。精品資料網(wǎng)一、2008年度企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算報(bào)表審核情況（二）審核程序由委監(jiān)事會(huì)辦事處、企業(yè)預(yù)算編制骨干人員及本處人員組成審核小組，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算報(bào)表進(jìn)行逐戶審核。對(duì)于審核中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，由審核小組及時(shí)與企業(yè)溝通，并根據(jù)反饋情況，提出審核意見(jiàn)。召開(kāi)審核工作通報(bào)會(huì)，向委有關(guān)業(yè)務(wù)處室逐戶通報(bào)審核情況，征求各業(yè)務(wù)處對(duì)預(yù)算的審核意見(jiàn)。預(yù)算處整理審核意見(jiàn)，報(bào)委領(lǐng)導(dǎo)審定后書(shū)面反饋省屬企業(yè)，同時(shí)抄送委相關(guān)處室。精品資料網(wǎng)一、2008年度企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算報(bào)表審核情況（三）審核要點(diǎn)1、經(jīng)營(yíng)預(yù)算報(bào)表上報(bào)的規(guī)范性2、經(jīng)營(yíng)預(yù)算情況說(shuō)明書(shū)編制質(zhì)量3、經(jīng)營(yíng)預(yù)算主要指標(biāo)精品資料網(wǎng)一、2008年度企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算報(bào)表審核情況（三）審核要點(diǎn)1、經(jīng)營(yíng)預(yù)算報(bào)表上報(bào)的規(guī)范性上報(bào)文件是否齊全。合并范圍是否完整。報(bào)表填報(bào)是否完整。精品資料網(wǎng)一、2008年度企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算報(bào)表審核情況（三）審核要點(diǎn)2、經(jīng)營(yíng)預(yù)算情況說(shuō)明書(shū)編制質(zhì)量對(duì)未納入及新納入合并范圍的子企業(yè)是否說(shuō)明原因及對(duì)預(yù)算的影響。對(duì)預(yù)算年度擬安排的重大固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的目的、規(guī)模、資金來(lái)源與構(gòu)成、預(yù)期收益等情況是否予以說(shuō)明。對(duì)預(yù)算年度擬計(jì)劃實(shí)施的重大股權(quán)投資情況是否予以分項(xiàng)說(shuō)明。對(duì)預(yù)算年度擬安排的重大籌資情況是否予以說(shuō)明。是否結(jié)合預(yù)算年度業(yè)務(wù)發(fā)展情況對(duì)重點(diǎn)財(cái)務(wù)指標(biāo)預(yù)計(jì)情況、與上年度增減變動(dòng)情況等進(jìn)行分析、說(shuō)明。精品資料網(wǎng)一、2008年度企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算報(bào)表審核情況（三）審核要點(diǎn)3、經(jīng)營(yíng)預(yù)算主要指標(biāo)（1）分析性指標(biāo)審核在分析判斷企業(yè)預(yù)算編制基礎(chǔ)基本合理的基礎(chǔ)上，結(jié)合企業(yè)預(yù)算年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，對(duì)企業(yè)的收入、利潤(rùn)兩個(gè)指標(biāo)的預(yù)算目標(biāo)進(jìn)行分析，判斷其合理性。精品資料網(wǎng)一、2008年度企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算報(bào)表審核情況（三）審核要點(diǎn)3、經(jīng)營(yíng)預(yù)算主要指標(biāo)（2）控制性指標(biāo)審核成本費(fèi)用預(yù)算指標(biāo)。重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)成本費(fèi)用增長(zhǎng)是否高于收入、利潤(rùn)的增長(zhǎng)，成本費(fèi)用各明細(xì)項(xiàng)變動(dòng)較大的主要原因等。職工薪酬預(yù)算指標(biāo)。重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)職工薪酬總額增長(zhǎng)是否超過(guò)利潤(rùn)預(yù)算增長(zhǎng)，經(jīng)濟(jì)效益下滑及虧損企業(yè)的職工薪酬預(yù)算規(guī)模是否繼續(xù)擴(kuò)大等。投資預(yù)算指標(biāo)。重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)高風(fēng)險(xiǎn)投資規(guī)模是否過(guò)大，投資收益的預(yù)算是否合理?；I資預(yù)算指標(biāo)。重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)現(xiàn)金流情況。精品資料網(wǎng)一、2008年度企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算報(bào)表審核情況（四）審核中發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題1、報(bào)表上報(bào)的規(guī)范性方面合并范圍不完整。報(bào)表填報(bào)不完整。（漏表、漏項(xiàng)）精品資料網(wǎng)一、2008年度企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算報(bào)表審核情況（四）審核中發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題2、經(jīng)營(yíng)預(yù)算情況說(shuō)明書(shū)編制質(zhì)量

部分企業(yè)僅編制合并報(bào)表情況說(shuō)明書(shū)，單戶報(bào)表未按“內(nèi)容提要”要求填報(bào)。固定資產(chǎn)投資及重大投資、籌資類項(xiàng)目未能分項(xiàng)說(shuō)明。預(yù)算編制基礎(chǔ)未予說(shuō)明（企業(yè)執(zhí)行的會(huì)計(jì)政策、預(yù)算年度經(jīng)濟(jì)形勢(shì)及生產(chǎn)發(fā)展情況等）精品資料網(wǎng)一、2008年度企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算報(bào)表審核情況（四）審核中發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題3、經(jīng)營(yíng)預(yù)算主要指標(biāo)上年數(shù)、投資、工資等指標(biāo)與委業(yè)務(wù)處相關(guān)數(shù)據(jù)不一致。表間數(shù)據(jù)勾稽關(guān)系不符。精品資料網(wǎng)二、2009年度企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算報(bào)表內(nèi)容講解

經(jīng)營(yíng)預(yù)算報(bào)表編制是企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理工作的重要組成部分，同時(shí)也是企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理工作結(jié)果的體現(xiàn)。經(jīng)營(yíng)預(yù)算報(bào)表編制質(zhì)量高低能夠直接反映出企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理工作開(kāi)展的程度。精品資料網(wǎng)二、2009年度企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算報(bào)表內(nèi)容講解（一）2009年度企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算報(bào)表設(shè)計(jì)修改情況（二）2009年度企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算報(bào)表編制內(nèi)容（三）2009年度企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算報(bào)送時(shí)間及有關(guān)要求精品資料網(wǎng)二、2009年度企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算報(bào)表內(nèi)容講解（一）2009年度企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算報(bào)表設(shè)計(jì)修改情況設(shè)計(jì)修改考慮的主要因素

設(shè)計(jì)修改總體思路

設(shè)計(jì)修改的主要內(nèi)容精品資料網(wǎng)（一）2009年度企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算報(bào)表設(shè)計(jì)修改情況1、設(shè)計(jì)修改考慮的主要因素

（1）2009年國(guó)資委對(duì)經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理工作的要求督促企業(yè)認(rèn)清形勢(shì)，防范風(fēng)險(xiǎn)，穩(wěn)健理財(cái)促進(jìn)經(jīng)營(yíng)預(yù)算與企業(yè)業(yè)務(wù)預(yù)算的進(jìn)一步結(jié)合與國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算有效銜接精品資料網(wǎng)（一）2009年度企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算報(bào)表設(shè)計(jì)修改情況1、設(shè)計(jì)修改考慮的主要因素

（2）進(jìn)一步完善報(bào)表體系的需要

報(bào)表體系有待進(jìn)一步完善，如擔(dān)保等或有事項(xiàng)相關(guān)內(nèi)容未在報(bào)表體系中體現(xiàn)。部分報(bào)表內(nèi)容需要進(jìn)一步改進(jìn)，如按企業(yè)業(yè)務(wù)板塊分析相關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、成本費(fèi)用和收益等指標(biāo)信息較為缺乏。精品資料網(wǎng)（一）2009年度企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算報(bào)表設(shè)計(jì)修改情況1、設(shè)計(jì)修改考慮的主要因素

（3）新《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的實(shí)施自2009年1月1日起，省屬企業(yè)全部執(zhí)行新《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》。原有的報(bào)表項(xiàng)目、構(gòu)成需按新準(zhǔn)則的要求重新設(shè)計(jì)精品資料網(wǎng)（一）2009年度企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算報(bào)表設(shè)計(jì)修改情況2、設(shè)計(jì)修改的總體思路

緊扣預(yù)算管理辦法，細(xì)化監(jiān)管要求與國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算有效銜接，完善指標(biāo)設(shè)置根據(jù)新準(zhǔn)則的要求，重新設(shè)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目，提高報(bào)表實(shí)用性

精品資料網(wǎng)（一）2009年度企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算報(bào)表設(shè)計(jì)修改情況3、設(shè)計(jì)修改的主要內(nèi)容

突出財(cái)務(wù)預(yù)算的效益類指標(biāo)，發(fā)揮效益指標(biāo)預(yù)算的引導(dǎo)和控制作用。強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。

增加企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的預(yù)算內(nèi)容，促進(jìn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算和企業(yè)業(yè)務(wù)預(yù)算的結(jié)合。精品資料網(wǎng)（一）2009年度企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算報(bào)表設(shè)計(jì)修改情況3、設(shè)計(jì)修改的主要內(nèi)容2008年2009年主要變化主表3張3張按新準(zhǔn)則設(shè)計(jì)表式，部分科目簡(jiǎn)化填列附表4張6張（1）增加“主要業(yè)務(wù)預(yù)算表”、“金融工具情況預(yù)算表”和“長(zhǎng)期股權(quán)投資預(yù)算表”（2）刪除“投資預(yù)算表”補(bǔ)充表2張2張個(gè)別科目調(diào)整精品資料網(wǎng)（二）2009年度企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算報(bào)表編制內(nèi)容1、編制會(huì)計(jì)政策本套報(bào)表編制會(huì)計(jì)政策是新《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》精品資料網(wǎng)（二）2009年度企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算報(bào)表編制內(nèi)容2、編制范圍

具有實(shí)質(zhì)控制權(quán)的所有內(nèi)部業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)、境內(nèi)外和金融子企業(yè)、事業(yè)單位、基建項(xiàng)目（基建財(cái)務(wù)）等獨(dú)立核算經(jīng)濟(jì)單位。如果有未納入或新納入的，則要在經(jīng)營(yíng)預(yù)算情況說(shuō)明書(shū)中將這些子企業(yè)名單、級(jí)次、原因以及對(duì)預(yù)算的影響等情況進(jìn)行詳細(xì)說(shuō)明。精品資料網(wǎng)（二）2009年度企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算報(bào)表編制內(nèi)容3、錄入級(jí)次集團(tuán)總部、所屬二級(jí)子企業(yè)二級(jí)以下子企業(yè)可并入二級(jí)進(jìn)行填報(bào)精品資料網(wǎng)（二）2009年度企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算報(bào)表編制內(nèi)容4、報(bào)表內(nèi)容及填報(bào)要求封面主表（3張）附表（6張）補(bǔ)充表：主要分析指標(biāo)表、預(yù)算調(diào)整主要指標(biāo)表經(jīng)營(yíng)預(yù)算情況說(shuō)明書(shū)精品資料網(wǎng)（二）2009年度企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算報(bào)表編制內(nèi)容資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算表（企預(yù)01表）

根據(jù)新準(zhǔn)則對(duì)資產(chǎn)、負(fù)債及權(quán)益類科目重新排列。合并部分應(yīng)收、應(yīng)付等科目，簡(jiǎn)化項(xiàng)目?jī)?nèi)容。

“上年數(shù)”需結(jié)合2008年度財(cái)務(wù)決算，根據(jù)新準(zhǔn)則有關(guān)要求進(jìn)行調(diào)整、轉(zhuǎn)換后填列。精品資料網(wǎng)（二）2009年度企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算報(bào)表編制內(nèi)容利潤(rùn)預(yù)算表（企預(yù)02表）

提取法定盈余公積：需按規(guī)定比例和基數(shù)進(jìn)行計(jì)算填列。應(yīng)上交國(guó)家利潤(rùn)（國(guó)家股利）：根據(jù)省國(guó)有資本收益收取管理辦法的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行計(jì)算填列。精品資料網(wǎng)（二）2009年度企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算報(bào)表編制內(nèi)容現(xiàn)金流量預(yù)算表（企預(yù)03表）要求：重視防范資金風(fēng)險(xiǎn)與企業(yè)投資、籌資預(yù)算相匹配精品資料網(wǎng)（二）2009年度企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算報(bào)表編制內(nèi)容成本費(fèi)用預(yù)算表（企預(yù)04表）1、簡(jiǎn)化“費(fèi)用”的明細(xì)項(xiàng)目。2、刪除了薪酬下的大部分明細(xì)項(xiàng)，精減了如教育培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)用、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、股份支付等指標(biāo)。3、對(duì)部分指標(biāo)解釋口徑進(jìn)行了重新梳理。（與決算口徑一致，方便理解和填列）4、關(guān)注企業(yè)自主創(chuàng)新投入，增設(shè)“科技投入”指標(biāo)。精品資料網(wǎng)（二）2009年度企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算報(bào)表編制內(nèi)容對(duì)外籌資預(yù)算表（企預(yù)05表）編制該表時(shí)，需要關(guān)注兩方面：一是在風(fēng)險(xiǎn)和規(guī)?？煽胤秶鷥?nèi)，盡可能的創(chuàng)新籌資方式，滿足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需現(xiàn)金流。我們?cè)趯徍藭r(shí)，會(huì)對(duì)表中反映的企業(yè)通過(guò)各種籌資方式籌集資金的規(guī)模預(yù)算安排進(jìn)行重點(diǎn)審核。二是對(duì)于資產(chǎn)負(fù)債率偏高、存在較大償債壓力的企業(yè)，應(yīng)當(dāng)適當(dāng)壓縮金融債務(wù)預(yù)算規(guī)模，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。我委在預(yù)算審核和跟蹤工作中也將重點(diǎn)關(guān)注這類企業(yè)的債務(wù)規(guī)?？刂坪惋L(fēng)險(xiǎn)控制情況。精品資料網(wǎng)（二）2009年度企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算報(bào)表編制內(nèi)容對(duì)外籌資預(yù)算表（企預(yù)05表）1、指標(biāo)填列口徑需注意與資產(chǎn)負(fù)債表相關(guān)指標(biāo)銜接一致；2、表中“上年數(shù)”和“本年預(yù)算數(shù)”均是余額的概念。3、“一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期籌資”需從長(zhǎng)期籌資中劃出，在“短期籌資”中進(jìn)行填列。精品資料網(wǎng)（二）2009年度企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算報(bào)表編制內(nèi)容金融工具情況預(yù)算表（企預(yù)06表）新增報(bào)表1.本表主要反映企業(yè)2009年度預(yù)計(jì)金融工具投資占用的資金規(guī)模及獲取的投資收益情況。2、投資收益（3、4欄）：如果考慮了公允價(jià)值的，則包括公允價(jià)值變動(dòng)的收益。3、衍生金融工具：指各種衍生金融工具的預(yù)計(jì)未來(lái)交割金額，其投資收益指預(yù)計(jì)一年內(nèi)獲取的收益。要求企業(yè)審慎安排金融衍生品等業(yè)務(wù)的預(yù)算規(guī)模，加強(qiáng)執(zhí)行跟蹤和風(fēng)險(xiǎn)控制。精品資料網(wǎng)（二）2009年度企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算報(bào)表編制內(nèi)容金融工具情況預(yù)算表（企預(yù)06表）4、企業(yè)對(duì)外擔(dān)保相關(guān)情況：旨在關(guān)注企業(yè)是如何安排擔(dān)保預(yù)算和進(jìn)行擔(dān)保規(guī)模控制的。要求企業(yè)嚴(yán)格控制對(duì)集團(tuán)外擔(dān)保，合理安排集團(tuán)內(nèi)擔(dān)保規(guī)模。精品資料網(wǎng)（二）2009年度企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算報(bào)表編制內(nèi)容長(zhǎng)期股權(quán)投資預(yù)算表（企預(yù)07表）新增報(bào)表填報(bào)口徑：是企業(yè)所有2009年度新增的，或以前年度已投，2009年度還需追加投資的長(zhǎng)期股權(quán)投資預(yù)算，包括對(duì)子企業(yè)的投資和對(duì)外投資。對(duì)子企業(yè)的投資無(wú)需抵消，注意與資產(chǎn)負(fù)債表相關(guān)指標(biāo)的邏輯關(guān)系。上年數(shù)（4欄）：為截至2008年末的累計(jì)投入概念。精品資料網(wǎng)（二）2009年度企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算報(bào)表編制內(nèi)容固定資產(chǎn)投資預(yù)算表（企預(yù)08表）重點(diǎn)關(guān)注：本年固定資產(chǎn)投資的規(guī)模是否與目前的宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)相符，投資前景是否明確，是否與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)相符，是否是主業(yè)投資，資金來(lái)源結(jié)構(gòu)是否合理，投資收益是否與投資規(guī)模相匹配等。嚴(yán)格控制投資前景不明確、資金來(lái)源未落實(shí)、嚴(yán)格控制不符合主業(yè)發(fā)展方向的投資預(yù)算和短貸長(zhǎng)投。精品資料網(wǎng)（二）2009年度企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算報(bào)表編制內(nèi)容固定資產(chǎn)投資預(yù)算表（企預(yù)08表）本表固定資產(chǎn)投資是指企業(yè)建造和購(gòu)置固定資產(chǎn)的投資活動(dòng)。本表由負(fù)責(zé)管理年度投資計(jì)劃的部門根據(jù)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目有關(guān)情況填報(bào)，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)審核。

企業(yè)以除自有資金和貸款以外的其他資金投資，若超過(guò)總投資額的１０％，須在“備注”中具體說(shuō)明其來(lái)源。精品資料網(wǎng)（二）2009年度企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算報(bào)表編制內(nèi)容主要業(yè)務(wù)預(yù)算表（企預(yù)09表）新增報(bào)表1、報(bào)表內(nèi)容:主要反映企業(yè)主要業(yè)務(wù)的收入、毛利等損益預(yù)計(jì)情況。2、填報(bào)目的：一是便于國(guó)資委了解企業(yè)主要業(yè)務(wù)內(nèi)容和預(yù)算安排情況。二是推動(dòng)企業(yè)對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)進(jìn)行梳理和進(jìn)一步整合。精品資料網(wǎng)（二）2009年度企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算報(bào)表編制內(nèi)容主要業(yè)務(wù)預(yù)算表（企預(yù)09表）：3、填報(bào)主體:僅由企業(yè)在集團(tuán)合并層面填列。表中合計(jì)欄為各浮動(dòng)欄合計(jì)數(shù)。4、主要業(yè)務(wù)：指企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)劃和內(nèi)部管理確定的主要業(yè)務(wù)板塊。精品資料網(wǎng)（二）2009年度企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算報(bào)表編制內(nèi)容主要業(yè)務(wù)預(yù)算表（企預(yù)09表）：5、主業(yè)項(xiàng)目（1欄）：反映企業(yè)各主要業(yè)務(wù)板塊生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況的重點(diǎn)指標(biāo)，由企業(yè)根據(jù)不同業(yè)務(wù)板塊的性質(zhì)特點(diǎn)，挑選能突出反映各業(yè)務(wù)板塊生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況的指標(biāo)填列。如：水運(yùn)企業(yè)集裝箱運(yùn)輸板塊，可選擇集裝箱運(yùn)輸量、集裝箱船舶數(shù)量等指標(biāo)，干散貨運(yùn)輸板塊可選擇干散貨運(yùn)輸量和干散貨船舶數(shù)量等指標(biāo)。精品資料網(wǎng)（二）2009年度企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算報(bào)表編制內(nèi)容主要分析指標(biāo)表（企預(yù)補(bǔ)01表）本表由計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成，企業(yè)無(wú)須填列。

新增“科技投入指標(biāo)”，關(guān)注企業(yè)自主創(chuàng)新投入。精品資料網(wǎng)（二）2009年度企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算報(bào)表編制內(nèi)容預(yù)算調(diào)整主要指標(biāo)表（企預(yù)補(bǔ)02表）本表是企業(yè)進(jìn)行預(yù)算調(diào)整時(shí)填列的報(bào)表。經(jīng)營(yíng)預(yù)算編制完成后，企業(yè)必須對(duì)預(yù)算的執(zhí)行情況和執(zhí)行效果進(jìn)行及時(shí)跟蹤和分析，凡是符合《安徽省省屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理暫行辦法》規(guī)定情形可以進(jìn)行預(yù)算調(diào)整的，則按《辦法》中規(guī)定時(shí)間和程序填列本表。精品資料網(wǎng)（二）2009年度企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算報(bào)表編制內(nèi)容企業(yè)自行調(diào)整預(yù)算的條件市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生重大變化自然災(zāi)害等不可抗力的發(fā)生國(guó)家經(jīng)濟(jì)政策發(fā)生重大調(diào)整企業(yè)分立、合并等重大資產(chǎn)重組國(guó)資委要求企業(yè)預(yù)算調(diào)整

精品資料網(wǎng)（二）2009年度企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算報(bào)表編制內(nèi)容5、經(jīng)營(yíng)預(yù)算情況說(shuō)明書(shū)內(nèi)容提要及填報(bào)要求

經(jīng)營(yíng)預(yù)算情況說(shuō)明書(shū)是對(duì)年度經(jīng)營(yíng)預(yù)算報(bào)表的補(bǔ)充說(shuō)明，是評(píng)估經(jīng)營(yíng)預(yù)算報(bào)表編制質(zhì)量的重要依據(jù)，也是年度經(jīng)營(yíng)預(yù)算報(bào)表的重要組成部分。精品資料網(wǎng)（二）2009年度企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算報(bào)表編制內(nèi)容經(jīng)營(yíng)預(yù)算情況說(shuō)明書(shū)（1）編寫(xiě)范圍由企業(yè)集團(tuán)和所屬二級(jí)及二級(jí)以下重要子企業(yè)分別編寫(xiě)。精品資料網(wǎng)（二）2009年度企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算報(bào)表編制內(nèi)容經(jīng)營(yíng)預(yù)算情況說(shuō)明書(shū)（2）集團(tuán)經(jīng)營(yíng)預(yù)算情況說(shuō)明書(shū)內(nèi)容提要a.本年度預(yù)算工作組織情況b.本年度預(yù)算編制基礎(chǔ)及編制依據(jù)c.預(yù)算年度重大事項(xiàng)說(shuō)明d.預(yù)算年度主要財(cái)務(wù)指標(biāo)說(shuō)明e.可能影響預(yù)算指標(biāo)的事項(xiàng)說(shuō)明f.預(yù)算執(zhí)行的保障和監(jiān)督措施g.其他需說(shuō)明的情況精品資料網(wǎng)（二）2009年度企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算報(bào)表編制內(nèi)容經(jīng)營(yíng)預(yù)算情況說(shuō)明書(shū)a.本年度預(yù)算工作組織情況

預(yù)算工作組織情況主要包括企業(yè)預(yù)算管理機(jī)構(gòu)設(shè)置、管理機(jī)構(gòu)主要成員構(gòu)成、內(nèi)部組織分工、年度預(yù)算工作具體組織過(guò)程，以及預(yù)算審核情況等，重點(diǎn)說(shuō)明本年預(yù)算工作組織的改進(jìn)情況。精品資料網(wǎng)（二）2009年度企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算報(bào)表編制內(nèi)容經(jīng)營(yíng)預(yù)算情況說(shuō)明書(shū)b.本年度預(yù)算編制基礎(chǔ)及編制依據(jù)

預(yù)算編制采用的會(huì)計(jì)制度及政策。（對(duì)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》允許以公允價(jià)值計(jì)量的資產(chǎn)或負(fù)債，需說(shuō)明是否考慮公允價(jià)值變動(dòng)影響。）預(yù)算年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況預(yù)測(cè)。精品資料網(wǎng)（二）2009年度企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算報(bào)表編制內(nèi)容經(jīng)營(yíng)預(yù)